3. Exploitatie
3.1. Huidige exploitatie
3.1.1. Doelstelling gemeente
Om de bezuiniging te realiseren, dient duidelijk te zijn wat er nu in de gemeentelijke begroting is opgenomen, wat de huidige kosten en baten zijn.
In de volgende paragrafen volgt de exploitatie van de huidige situatie van alle verenigingen.
3.1.2. Basisgegevens
De gemeente heeft zoveel mogelijk informatie aangeleverd over de huidige situatie van de sportparken.
De volgende informatie is aangeleverd door de gemeente:
Grenzen per sport op tekening van het sportpark.
Beheertekening, waarop verhardingen, groen en de velden/ banen zijn aangegeven.
Het ledenaantal per vereniging (aangeleverd door de verenigingen).
Rentepercentage bij reservering / afschrijving .
Subsidie en huurtarieven per verenigingen.
Gegevens door Copier aangeleverd:
Kengetallen jaarlijks onderhoud, geverifieerd aan de werkelijke kosten van de gemeente Haaren.
Kengetallen vervangingswaarde en afschrijvingstermijnen op basis van regionale ervaringcijfers.
3.1.3. Opbouw exploitatie
De huidige kosten worden berekend per vereniging en per locatie. De kosten bestaan uit bedragen voor aanleg en onderhoud van de sportvoorzieningen.
In Haaren zijn op dit moment de volgende type sportvloeren aanwezig:
Natuurgras wedstrijdveld voetbal.
Natuurgras trainingsveld voetbal.
Natuurgras wedstrijdveld korfbal.
Natuurgras trainingsveld korfbal.
Daarnaast zijn er kosten voor de aanwezige verhardingen en beplantingen.
Per onderdeel zijn de totale lasten inzichtelijk gemaakt. Daarna is per verenigingsaccommodatie vastgesteld welke onderdelen op dat sportpark aanwezig zijn en in welke hoeveelheid. Zodoende wordt per sportpark bepaald wat de totale lasten zijn van de aanwezige voorzieningen.
De totale lasten per onderdeel bestaan uit diverse componenten:
Fictieve kapitaallasten:
o Normbedragen voor de vervangingswaarde per type veld.
o Normbedragen voor de verhardingen per m2.
o Normbedragen voor groen per m2.
o Afschrijvingsbedrag per jaar (vervangingswaarde verdeeld over de afschrijvingstermijn).
o Rentepercentage van 4%.
Jaarlijkse onderhoudskosten.
De som van deze punten zijn de totale exploitatielasten van de buitensportaccommodaties.
Een overzicht van de exploitatielast per accommodatie en de huidige huur zijn per vereniging opgenomen in bijlage 2.
Alle bedragen genoemd in de rapportage zijn exclusief BTW. De exploitatie, de investeringen, het onderhoud worden in dit kader belast met 21% BTW. En de exploitatiebijdrage van de
verenigingen worden belast met 6%
De totale baten:
In het geval van de gemeente Haaren zijn er beperkte huuropbrengsten, maar dragen de verenigingen hun steentje bij middels zelfwerkzaamheid. In ruil daarvoor krijgen zij een bijdrage (subsidie) van de gemeente.
Om een correcte weergave van de situatie te verkrijgen, hebben wij het huurbedrag (waarde van de bijdrage van de verenigingen) als volgt bepaald:
Het fictieve huurbedrag = kosten van het jaarlijks onderhoud (op kengetallen) - de bijdrage (subsidie) van de gemeente.
3.1.4. VCB, inbreng exploitatiebijdrage
De exploitatiebijdrage, welke door VCB wordt ingebracht, betreffen de volgende vergoedingen en werkzaamheden:
Huur aan derden € 8.700,-.
Zelfwerkzaamheid maaien á 1.750,- per veld + totaal € 1000,- voor eigen inbreng maaimachine. Totale exploitatiebijdrage € 5.376,-.
Het totale onderhoud van de velden voert de vereniging zelf uit. De exploitatiebijdrage hiervoor is geraamd op € 7.500,- per veld, totaal € 18.750,-.
De vereniging onderhoudt het groen rond de velden. De exploitatiebijdrage voor dit onderhoud is geraamd op € 1.500,-.
VCB krijgt van de gemeente Haaren in de nieuwe situatie de volgende vergoedingen:
Onderhoudsvergoeding per park voor het maaien: € 1.333,-.
Onderhoudsvergoeding voor het onderhouden van de velden voor het overige dagelijks, periodiek en groot onderhoud: € 7.500,- per veld, totaal 18.750,-.
Onderhoudsvergoeding voor het onderhouden van het groen: € 225,-.
VCB wordt aan het einde van het jaar in de gelegenheid gesteld om de kosten van brandstof voor de grasmaaier separaat te declareren (brandstof voor maaimachines van overige verenigingen worden eveneens separaat gedeclareerd).
Per saldo wordt een exploitatiebijdrage ingebracht door VCB van € 14.018,-, is 24%.
3.1.5. Voorbeeld exploitatie (RKSV Nemelaer)
Bij RKSV Nemelaer zijn de gegevens verwerkt in de exploitatie, waarbij de volgende gegevens uit de exploitatie af te leiden zijn:
Kosten
Er zijn 2 natuurgras wedstrijdvelden zonder verlichting aanwezig x normbedrag
kapitaallasten: 2 x € 15.408,- = € 30.817,- kosten per jaar om de velden te onderhouden en te renoveren/vervangen. Verder 1 wedstrijdveld met verlichting á € 17.188,- en 1,4 trainingsveld met verlichting á € 16.171 = 22.639. Verhardingen € 2.784,- en groen € 13.039. Op deze wijze zijn voor ieder onderdeel op het complex de kapitaallasten berekend.
Totale kosten voor alle onderdelen: € 86.467,-.
Baten
RKSV Nemelaer betaalt huur: € 3.479,-
3.1.6. Analyse huidige situatie
Het type sportvoorziening voetbal en korfbal heeft enerzijds zijn weerslag op de exploitatiekosten anderzijds hebben het areaal, de sportconstructie en tot slot de wijze van gebruik (intensiteit) zijn weerslag op de kosten. De kosten, het oppervlak, het aantal leden dat gebruik maakt van een sportvoorziening zijn van invloed op de exploitatie. Door deze per vereniging aan de hand van kengetallen inzichtelijk te maken, kunnen de kosten met elkaar te vergeleken worden. In bijlage 3 is het exploitatieoverzicht van de huidige situatie toegevoegd.
Het dekkingspercentage geeft de gemeente inzicht in de huidige kosten van de accommodatie per vereniging en het bedrag dat een club hieraan bijdraagt. Het dekkingspercentage geeft alleen inzicht in de kosten voor de exploitatie, niet wat deze kosten voor effect hebben op de club.
In het volgende overzicht is een samenvatting weergegeven van de accommodaties en
verenigingen, waarbij de kosten, de baten en het percentage baten wat de vereniging bijdraagt aan de kosten.
Vereniging Kosten Baten Percentage bijdrage vereniging t.o.v. kosten
Essche Boys 58.148 1.045 1,8%
Tovido 18.123 200 1,1%
RKSV Nemelaer 86.467 3.479 4,0%
VV Helvoirt 69.570 2.080 3,0%
VCB 58.071 14.018 24%
Uit bovenstaand overzicht wordt duidelijk dat VCB veel bijdraagt aan de exploitatiekosten van het eigen sportpark en de andere verenigingen relatief weinig ten opzichte van VCB.