Financiële effecten voorstellen voorjaarsnota
In onderstaand overzicht is een samenvatting opgenomen van de financiële effecten van de in hoofdstuk 4 opgenomen voorstellen.
Tabel: Overzicht financiële effecten 1) Bijdrage rotondes opgenomen ivm activering bijdrage.
+ = nadelig; - = voordelig
Prog-ramma Exploitatie
Inves-teringen 2018 2019 2020 2021
2 Groot onderhoud wegen dotatie voorziening 50.000 100.000 150.000 200.000
Aanpak fietspad Hoofdstraat 138.000 8.970 8.832 8.694
Fietspad achter de Weverflat uitvoering 365.000 23.725 23.360 22.995
Vervanging strooiers 2021 75.000
Bijdrage rotondes N271 1) 350.000 22.750 22.400
3 Speerpunt Toerisme en recreatie 150.000
4 Kindcentrum Picardie voorbereidingskrediet 400.000 20.000 19.750 19.500
Kindcentrum Picardie uitvoeringskrediet 6.500.000 325.000
Vrijval kapitaallasten bestaande gebouwen, huur -148.000
6 Innovatiebudget sociaal domein 50.000 50.000
Aanwending bestemmingsreserve sociaal domein -50.000 -50.000
Exploitatietekort Intos 400.000 400.000 400.000 400.000
Exploitatietekort Intos onderdeel sociaal domein -636.000 -636.000 -636.000 -636.000 7 Digitaliseren kaarten kolk en huisaansluitingen 45.000
Aaanwending voorziening GRP -45.000
Actieprogramma energie PM PM PM
Omzetting RUD naar gemeenschappelijke regeling 15.000 15.000 15.000 15.000
Kosten gemeenschappelijke informatievoorziening PM PM PM PM
8 Implementatie omgevingswet PM PM PM PM
Digitalisering vergunningverlening 25.000 12.000 12.000 12.000
9 Aansluiting BRP 13.000
De bus 12.000 12.000 12.000 12.000
10 Functionaris gegevensbescherming 15.000 15.000 15.000 15.000
Nieuw (social) internet 15.000
Digitalisering dienstverlening 56.000 5.000 5.000 5.000
Digitalisering P&C cyclus 30.000 5.000 5.000 5.000
Klimaatbeheersingsinstallatie gemeentekantoor 500.000 37.500 36.875 36.250
Verbouw gemeentekantoor 500.000 37.500 36.875 36.250
Garantiebanen 25.000 50.000 75.000 100.000
Inverdieneffect -25.000 -25.000 -25.000 -25.000
11 Resultaat Treasury -50.000 -50.000 -100.000
Totaal 132.000 43.695 126.442 326.089
Voorjaarsnota 2017 nieuw beleid
27 Samengevat ziet de financiële stand van de meerjarenbegroting van de gemeente Gennep er als volgt uit:
Tabel: Stand begrotingsexploitatie met nieuw beleid en verwachte stand begrotingsexploitatie.
In de begroting en meerjarenbegroting is een post onvoorzien beschikbaar van € 55.000.
Algemeen financieel beeld richting de begroting in november
Exploitatie-ontwikkelingen
De stand van de begroting na verwerking van de 1e trimsterrapportage is nog positief. Door de bijstellingen van de voorjaarsnota slaat het positieve saldo voor 2018 om een in negatief saldo. Dit door incidentele uitgaven. Voor de jaren 2019-2021 houden we een positief saldo. Deze saldi zijn laag en geven weinig ruimte voor het opvangen van tegenvallers.
In het traject van de samenstelling van de begroting 2018 en meerjarenbegroting 2019-2021 volgen nog een aantal bijstellingen waarbij we de saldi willen vergroten.
1. Algemene uitkering uit het gemeentefonds.
Ten tijde van het opstellen van deze
Voorjaarsnota 2017 is de meicirculaire van de algemene uitkering uit het Gemeentefonds nog niet uitgebracht. Het effect van de circulaire voor onze uitkering is daarom niet verwerkt in de Voorjaarsnota. Door het herstel van de economie en betere
vooruitzichten voor de financiën van het Rijk verwachten we geen (tot misschien beperkte) bezuinigingen op het Gemeentefonds.
2. Doorlichten budgetten.
In de zomermaanden zullen we weer alle budgetten doorlichten als onderdeel van het begrotingsproces. Gezien de financiële situatie
zal hierbij kritisch gekeken worden of een verlaging van budgetten mogelijk is. Hierbij nemen we mee het gegeven dat we in de jaarrekening 2016 een voordeel hadden doordat de sub budgethouders kritisch zijn op de uitgaven.
3. Activeren investeringen in de openbare ruimte met
maatschappelijke nut.
Met het oog op een betere vergelijkbaarheid van de kosten, is in het nieuwe BBV de
systematiek van activering en afschrijving voor alle investeringen gelijk getrokken.
Investeringen met een maatschappelijk nut dienen, evenals investeringen met een economisch nut, te worden geactiveerd en over de verwachte levensduur te worden afgeschreven. Door dit nieuwe voorschrift leiden de investeringen in programma 2 Openbare ruimte tot jaarlijkse lasten in de exploitatie. Tot en met 2016 werden deze investeringen gedekt door aanwending van de algemene vrije reserve. Door dit nieuwe voorschrift zijn de mogelijkheden voor aanwending van algemene reserves zeer beperkt. Het antwoord van de commissie BBV hierop is dat het mogelijk is om een
bestemmingsreserve dekking kapitaallasten te vormen en hier jaarlijks een bedrag aan te onttrekken ten gunste van de exploitatie.
Deze methodiek kan een oplossing zijn voor
2018 2019 2020 2021
Saldo begroting € 43.382 € 72.051 € 190.969 € 333.544 Bijstelling 2e trimesterrapportage 2016 € 166.750 € 166.750 € 150.000 € 150.000 Fietspad achter de Weverflat voorber., RBS 29 mei 2017 -€ 7.500 -€ 7.250 -€ 7.100 -€ 7.000
Gebiedsontsluitend snel internet, RBS 29 mei 2017 -€ 6.250 -€ 6.250 -€ 6.250
Bijstelling 1e trimesterrapportage 2017 -€ 150.000 -€ 150.000 -€ 150.000 -€ 150.000
Stand na 1e trimesterrapportage 2017 € 46.382 € 75.301 € 177.619 € 326.544 Bijstelling voorjaarsnota 2017 -€ 132.000 -€ 43.695 -€ 126.442 -€ 326.089 Stand na voorjaarsnota 2017 -€ 85.618 € 31.606 € 51.177 € 455
28 creëren van ruimte in de begroting. De
noodzaak om deze oplossing in te zetten is niet aanwezig.
Het college handhaaft hiermee haar beleid van het aanbieden van een sluitende meerjarenbegroting.
29 Reserve-ontwikkelingen
De Algemene Vrije Reserve (AVR) wordt niet meer gevoed door toevoeging van de bespaarde rente.
Het toevoegen van de bespaarde rente zorgde voor een structurele dotatie aan de AVR. De algemene reserve wordt nog gevoed door incidentele meevallers en positieve exploitatiesaldi. Dit zijn
onzekerheden waardoor we in het overzicht verloop algemene reserve hiervoor geen toevoegingen hebben opgenomen. Bij nieuwbouw voor de scholen aan de Picardie komen bestaande
schoolgebouwen leeg te staan die gesloopt gaan worden. De boekwaarde van deze gebouwen moeten we afboeken waarvoor een claim gelegd is op de AVR.
De algemene reserve grondexploitaties is beschikbaar voor de financiële afwikkeling locatie
Gennepermolen en het risico wat wij lopen bij het plan Hogeweg in Ven-Zelderheide. De verkopen in dit plan blijven stagneren. De verwachting is dat voor deze risico´s niet de gehele reserve nodig is zodat op termijn een gedeelte vrij kan vallen ten gunste van de algemene vrije reserve.
De stand van de algemene vrije reserve van de gemeente Gennep ziet er, na verwerking van 1e trimesterrapportage en Voorjaarsnota, als volgt uit:
Tabel: Stand Algemene Vrije Reserve na verwerking 1e trimesterrapportage en Voorjaarsnota voor het jaar 2017.
Prog 2017 2018 2019 2020 2021
Stand 1-1 6.057.000 4.293.663 4.293.663 4.293.663 2.873.663
AD Saldo jaarrekening 2016 -264.000
2 Vorming voorziening onderhoud wegen -1.450.000
2 Uitvoeringsprogramma GVVP overh restant 2016 -23.720 4 Afboeking boekwaarden leegkomende schoolgebouwen
Picardie en sloopkosten
-1.420.000 10 Regiovisie programmaorganisatie, overheveling restant 2016 -25.617
subtotaal 4.293.663 4.293.663 4.293.663 2.873.663 2.873.663 Saldo begrotingsjaar pm
Stand per 31-12 4.293.663 4.293.663 4.293.663 2.873.663 2.873.663
Verloop algemene vrije reserve
30 Algemene financiële positie
Begin 2017 hebben wij voor de vierde keer een stresstest uitgevoerd over onze financiële positie. De diverse ratio’s laten gezonde waarden zien.
Een aantal belangrijke kengetallen geven we hieronder weer waarbij de cijfers geactualiseerd zijn op basis van de (concept-)jaarrekening 2016.
In 2016 zijn geen nieuwe geldleningen afgesloten. Gezien onze liquiditeitspositie hoeven we in 2017 en 2018 geen geldlening af te sluiten. Door reguliere aflossingen daalt onze vaste schuld van € 21,7 miljoen per 31 december 2016 naar € 17,9 miljoen per 31 december 2018.
Onze netto-schuld is hierdoor afgenomen en gedaald naar € 1.046 per inwoner en ligt ver onder het landelijk gemiddelde (ultimo 2014 € 1.917 per inwoner) 1).
Het eigen vermogen is in 2016 iets gestegen van € 18,5 miljoen naar € 18,7 miljoen, dit door toename van de bestemmingsreserve sociaal domein en de algemene reserve
bouwgrondexploitaties. Hier staat tegenover een daling van de algemene vrije reserve voor dekking diverse investeringen en het tekort over het boekjaar 2016. De bestemmingsreserve verkoop gemeentelijke gronden wordt afgebouwd en is daardoor ook gedaald.
Een belangrijk kengetal is het weerstandsvermogen. Dit is het vermogen van een gemeente om niet-structurele risico’s op te kunnen vangen, zodat het afgesproken gemeentelijke takenpakket toch onverkort kan worden uitgevoerd. Het weerstandsvermogen geeft aan hoe robuust de begroting is.
Het weerstandsvermogen wordt uitgedrukt in een weerstandscoëfficiënt. Deze coëfficiënt moet minimaal 1 zijn. Op 31 december 2016 waren onze risico´s gekwantificeerd op € 1.534.000 en de weerstandscapaciteit op € 18.250.000. Onze weerstandscoëfficiënt is hiermee ruim 11,9 en daarmee zeer hoog. Landelijk ligt deze ultimo 2014 op 1,9 1).
1) Bron: Deloitte Insight: Financiële trendanalyse Gemeenten, Provincies en Waterschappen 25 februari 2016