Accountantskosten 352 360 438
Overige lasten 2.094 6.986 3.716
Totaal 19.752 21.246 17.372
De overige lasten zijn € 1,5 miljoen lager dan begroot. De realisatie 2019 is met € 2,4 miljoen toegenomen ten opzichte van 2018. Dit is vooral het gevolg van meer directe kosten ten behoeve van onderzoeks-programma’s.
Kosten projectbureau NWO
Het projectbureau verzorgt een gefaseerde ontwikkeling van het deel van het Science Park in
Amsterdam waar NWO grond heeft. Ten opzichte van 2018 zijn de kosten met € 1,0 miljoen toegenomen tot € 1,9 miljoen. De kosten hebben betrekking op projectmanagement/ en planbegeleidingskosten ter voorbereiding van erfpachtuitgiften. Daarnaast heeft € 1,3 miljoen betrekking op sloopkosten van aanwezige gebouwen op het Science Park, tevens ter voorbereiding op erpachtuitgifte. De kosten van het projectbureau NWO worden gedekt uit (toekomstige) erfpachtbaten.
Automatisering
De kosten voor automatisering over 2019 bedragen € 2,7 miljoen en hebben vooral betrekking op beheer en onderhoud van ICT-systemen en licenties.
Directe kosten onderzoeksprogramma’s
De directe kosten programma’s betreffen voornamelijk kosten van kennisoverdracht, bijeenkomsten, contributies en reis -en verblijfkosten en overige algemene onderzoekkosten niet zijnde subsidiever-strekkingen. De directe kosten programma’s zijn programma afhankelijke lasten en vertonen van jaar tot jaar schommelingen.
Overige lasten
De overige lasten bedragen € 2,1 miljoen. De overige lasten bestaan onder meer uit kosten voor kantoor-faciliteiten, automatisering, en onderhoud. De realisatie 2019 is ten opzichte van 2018 met € 1,6 miljoen afgenomen.
8.3.3.5.2 Overige lasten (eenmalig)
Door de gewijzigde zienswijze van OCW kan de vordering OCW niet meer worden gewaardeerd. Dit had in 2018 tot een mutatie van de vordering van totaal € 342,0 miljoen tot gevolg. Dit is als eenmalige overige last in de winst -en verliesrekening is verwerkt. Zie voor een verdere toelichting paragraaf 4.3.
Hoofdstuk 5 | Jaarrekening
144
8.4 Financiële baten en lasten
bedragen in k€ Realisatie 2019 Begroting 2019 Realisatie 2018
Rentebaten − - 44
Effect reële waardebepaling verstrekte lening 5 − 8
Effect reële waardebepaling verrekening lening NWO-I − − 10.307
Bankkosten en koersresultaten -41 − -75
Totaal -36 − 10.284
De financiële baten en lasten bedragen over 2019 € 36 duizend negatief. In 2018 bedroegen deze totaal € 10,3 miljoen positief. Dit komt omdat in 2018 een eenmalig het effect is verwerkt van de reële waarde bepaling van verstrekte renteloze lening aan NWO-I. Deze leningen zijn in 2018 nominaal verrekend met daarop betrekking hebbende openstaande investeringssubsidie-verplichtingen van NWO-D aan NWO-I. Dit leidde in 2018 tot een eenmalig effect reële waardebepaling van € 10,3 miljoen.
8.5 Aandeel in resultaat van ondernemingen waarin wordt deelgenomen
Het resultaat deelneming betreft het aandeel van NWO in het resultaat van voorgaand boekjaar in Amsterdam Science Park N.V.
8.6 Vennootschapsbelasting
In 2015 is de Wet modernisering Vpb-plicht overheidsondernemingen aangenomen. Deze wet is per 1 januari 2016 in werking getreden. NWO is niet belastingplichtig voor de vennootschapsbelasting, omdat bij NWO geen sprake is van een winstoogmerk. Dit heeft de belastingdienst bij brief d.d. 13 juni 2019, kenmerk 0023.05.884/13062019 aan NWO bevestigd.
Hierbij heeft de belastingdienst een uitzondering gemaakt aangaande de deelneming van NWO in Matrix Innovation Center (zie paragraaf 4.5.3 Financiële vaste activa). Via Matrix Innovation Center wordt laagdrempelige huisvesting geboden aan startende (ICT & life-science) ondernemers op het Science Park. De belastingdienst stelt dat bij oplevering van een gebouw sprake kan zijn van een belastbare
ontwikkelwinst (taxatiewaarde bij oplevering minus fiscale boekwaarde).
In 2018 is een nieuw gebouw Matrix VII opgeleverd. Hierbij is de ontwikkelwinst bepaald op totaal € 2,3 miljoen. Op basis van het belang van 20% van in Matrix Innovation Center bedraagt de belastbare ontwikkelwinst voor NWO € 0,5 miljoen. Hierover is € 102 duizend vennootschapsbelasting verschuldigd.
8.7 Gebeurtenissen na balansdatum
Het COVID-19 (Corona) virus heeft geen financiële gevolgen voor de jaarrekening 2019, maar mogelijk wel voor de begroting 2020 en mogelijk voor de jaren daarna. NWO heeft in zes scenario’s de financiële implicaties van de coronacrisis voor lopende onderzoeksprojecten in kaart gebracht en is met diverse partners in gesprek met het Ministerie van OCW over de financiële en personele consequenties. Overigens heeft NWO geen verplichting tot additionele financiering van vertraagd onderzoek. NWO verwacht niet dat deze situatie gevolgen zal hebben voor de continuïteit van haar bedrijfsvoering.
NWO heeft in april 2020 totaal € 13,5 miljoen beschikbaar gesteld voor onderzoek naar de gevolgen van Covid-19. De middelen zullen via ZonMw besteed worden aan onderzoek. NWO houdt contact met het Ministerie van OCW over de mogelijke gevolgen van de Corona crisis.
Gelet op de huidige liquiditeitspositie zal de continuïteit van NWO naar verwachting niet in gevaar komen en is NWO in staat om aan haar verplichtingen te voldoen. NWO verwacht niet dat deze situatie gevolgen zal hebben voor de continuïteit.
8.8 Honoraria van de accountant
In 2015 is na een Europese aanbesteding een nieuwe raamovereenkomst afgesloten met betrekking tot accountantsdiensten met Ernst & Young Accountants LLP inzake de controle van NWO-D. Tevens is in 2018, na een Europese aanbesteding, Ernst & Young Accountants LLP benoemd inzake de controle van NWO-I.
De volgende honoraria van EY Accountants zijn in rekening gebracht met betrekking tot het controlejaar 2019, een en ander zoals bedoeld in artikel 2:382a lid 1 en 2 BW. De bedragen zijn exclusief btw.
Ernst & Young Accountants LLP
bedragen in k€ 2019 2018 NWO-D Jaarrekeningcontrole 336 427 Andere opdrachten 16 11 Andere niet-controlediensten − − 352 438 NWO-I Jaarrekeningcontrole 710 598 Andere opdrachten 33 29 Andere niet-controlediensten 200 38 Totaal 1.295 1.103
Andere accountants
bedragen in k€ 2019 2018 STW Jaarrekeningcontrole 67 126 Andere opdrachten 18 18 Andere niet-controlediensten − 85 144Hoofdstuk 5 | Jaarrekening
146
8.9 Wet Normering Topinkomens (WNT)
Voor NWO is de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) van kracht. Hierin is bepaald dat (semi)publieke instellingen jaarlijks de bezoldigingsgegevens en eventuele ontslagvergoedingen van hun (gewezen) topfunctionarissen moeten publiceren in het financiële jaarverslag. Het overzicht voor NWO-D ziet er als volgt uit: