Herfstnota – financieel
Na verwerking van de herfstnota ontstaat een voorlopig positief resultaat op de begroting van
€ 837.000. De belangrijkste oorzaken van dit resultaat zijn de incidentele voordelen met betrekking tot de algemene uitkering, het positieve resultaat op het BUIG-budget een flinke legesmeevaller met betrekking tot de ODRN en op het budget C1 Jeugd. Het herstel van het spaarprogramma met betrekking tot het grondbedrijf voor 2018 van € 566.000 is met deze Herfstnota verwerkt. Het verwachte rekeningresultaat na mutaties in reserves neemt toe
van € 452.000 naar € 837.000. Op enkele programma’s geven wij een toelichting
Begrotingsresultaat
Ten opzichte van de Zomernota dalen de totale kosten van de gemeente met € 297.000 voor resultaatbestemming. De inkomsten stijgen met € 654.000. Het totale voordeel van de herfstnota bedraagt € 384.000. Met deze nota geven wij een korte toelichting op dit resultaat en een doorkijk naar 2019. Op de laatste pagina van deze Herfstnota staan de grootste afwijkingen in een totaaloverzicht per programma weergegeven.
Toelichting programma
In hoofdlijnen wordt hieronder de belangrijkste afwijkingen per programma toegelicht.
Werk en inkomen
Binnen het programma Werk en inkomen valt € 320.000 vrij. Deze incidentele meevaller kan grotendeels worden toegeschreven aan de hoogte van het Participatiewet/BUIG-budget en de
ontwikkelingen in het
cliëntenbestand Participatiewet. Het bestand is met ongeveer 10%
afgenomen in vergelijking met 2017. Deze afname wordt veroorzaakt door de lage instroom.
Daarnaast zijn de inkomsten voor
de uitvoering van de
Participatiewet/BUIG budget met
€ 180.000 (zie ook kader) naar boven bijgesteld dat o.a. bestemd is tabel 1
Programma's Uitgaven Inkomsten Saldo Uitgaven Inkomsten Saldo
Werk en inkomen 12.010 6.062 -5.948 11.919 6.291 -5.628
Jeugd 6.660 20 -6.640 6.499 20 -6.479
Maatschappelijke ondersteuning 8.756 716 -8.040 8.987 691 -8.296
Educatie en welzijn 7.034 513 -6.521 6.922 518 -6.404
Omgeving 10.007 7.053 -2.954 9.981 7.302 -2.679
Openbare orde en veiligheid 1.550 23 -1.527 1.549 23 -1.526
Bestuur en algemene ondersteuning 11.312 34.587 23.275 11.182 34.780 23.598
Onroerende zaakbelasting 0 7.298 7.298 0 7.298 7.298
Overige eigen middelen 2.521 2.743 222 2.514 2.746 232
Saldo baten en lasten 59.850 59.015 -835 59.553 59.669 116
Mutaties in reserves
Stortingen 3.021 3.587
Onttrekkingen 4.308 1.287 4.308 721
Totaal baten en lasten na resultaatbestemming 62.871 63.323 452 63.140 63.977 837
bedragen x € 1.000,00 (+ = voordeel)
Voor herfstnota 2018 Na herfstnota 2018
2
BUIG ontwikkelingen
Gemeenten ontvangen van het Rijk een gebundelde uitkering (BUIG) voor het bekostigen van de uitkeringen in het kader van de Participatiewet, IOAW, IOAZ en Bbz 2004 (levensonderhoud startende ondernemers) en voor de inzet van loonkostensubsidie.
Door de toename van het BUIG- budget en de afname van het cliëntenbestand ramen we bij de Herfstnota over 2018 een
incidenteel voordeel van ruim
€ 210.000. Ongeveer
€ 120.000 van dit voordeel is het gevolg van een nabetaling van het Rijk met betrekking tot de instroom van statushouders in 2016 en 2017. De gemeentes zijn dus alsnog gecompenseerd voor de toename van deze uitgaven. In verband met genoemde daling van het cliëntenbestand ramen we over 2019 een incidenteel voordeel van € 100.000. In 2020 ramen we het BUIG-budget en bijbehorende uitgaven weer budgettair neutraal, omdat het budget dan waarschijnlijk lager uit zal gaan vallen in verband met de bekostigingssystematiek van het rijk.
ter reparatie van het budget voor de instroom van statushouders in 2016 en 2017. Beuningen heeft de taakststelling met betrekking tot deze nieuwkomers reeds in 2017 gerealiseerd en houdt dus budget over. Daarnaast is er ook een voordeel op de voormalige WsW regeling. In vergelijking met de prognose uit de meerjarenbegroting blijkt dat er meer WsW-ers zijn uitgestroomd dan verwacht. Dit levert een incidenteel voordeel op van € 110.000. Naast deze meevallers is er ook een opvallende tegenvaller; de kosten voor arbeidsmatige dagbesteding nemen met € 58.000 toe als gevolg van een uitbreiding van de vraag.
Jeugd
Totaal resteert op het programma Jeugd een voordeel van € 161.000.
Het voordeel op dit programma heeft betrekking op de afrekening van Blok C1 (intramurale zorg); de volumes voor de jaren ‘17 en ‘18 zijn gedaald ten opzichte van eerdere jaren. Dit levert voor 2018 een voordeel op van € 250.000 en loopt verder op tot € 295.000 vanaf 2019. Hiertegenover staat een nadeel vanaf 2019 van € 111.000 voor de ambulante behandeling J&O. De verwachting is dat door de afschaling van zware zorg naar mindere zware zorg de uitgaven voor ambulante behandeling stijgen en de uitgaven voor intramurale zorg dalen. Met betrekking tot de middelen voor de landelijke transitie arrangement jeugd (LTA) stijgen incidenteel de kosten met € 75.000 omdat de volumes c.q vraag toeneemt. De kosten voor de GGD
stijgen per saldo met € 40.000 die verdeeld worden over de programma’s Jeugd en Maat- schappelijke ondersteuning .
Maatschappelijke ondersteuning In dit programma ontstaat per saldo een nadeel van € 256.000. Met betrekking tot het budget zorg in natura (huishoudelijke hulp) houden we incidenteel € 100.000 over. De structurele kosten voor dit programma zullen de komende jaren wel stijgen op het gebied van collectief vraagafhankelijk vervoer (DRAN). Hier stijgen de kosten voor 2018 met € 151.000, vanaf 2019 met € 103.000. Dit jaar zijn de kosten met betrekking tot het Project-budget Jeugd fors gestegen als gevolg van de aanpak van jongerengroeperingen die verantwoordelijk zijn voor overlast.
Straatcoaches worden ingezet om deze overlast te voorkomen. De kosten voor deze post stijgen dit jaar met € 162.000. Overige voordelen op dit programma betreft het vrijvallen van een deel van het budget voor Wmo woning aanpassingen van € 50.000. Op de post beschermd wonen voor jongeren (18-23 jarigen) houden we
€ 42.000 over.
Welzijn en Educatie
Het programma Welzijn en Educatie ontstaat per saldo een voordeel van
€ 117.000. Het voordeel op dit programma wordt grotendeels veroorzaakt door lagere kosten met betrekking tot leerlingenvervoer van
€ 50.000. Een ander voordeel op dit programma betreft het vrijvallen van
€ 20.000 uit de oude sportnota
Beuningen beweegt. De
aanbevelingen zijn grotendeels met reguliere middelen opgepakt.
Omgeving
Het saldo van het programma omgeving neemt afgerond met
3
Septembercirculaire De uitkomst van de septembercirculaire voor Beuningen sluit aan bij de landelijke trend. Het accres bleek niet mee te groeien met de landelijke begroting. Voor 2018 laat de
septembercirculaire ook een tekort zien. Dit tekort wordt echter wel gecompenseerd door bijstelling van eenheden en de meicirculaire. De totale ontwikkeling voor 2018 vanaf de Zomernota is € 193.000 positief. Voor de
begrotingsjaren 2019 en verder is het effect van de
septembercirculaire klein. In 2019 bedraagt de negatieve bijstelling € 101.000 oplopend naar € 139.000 in 2022.
Tabel 2 Tabel 3 Totaal reserves
Mutaties reserves stortingen onttrekkingen 1-1-2018 -1.116
Mutaties t/m Herfstnota 2018 746 551 Ontrekkingen -3.587
Mutaties 6e wijziging Stortingen 4.308
Lage woerd 1.925 1.925 Verwacht resultaat 2018 837
Openbare Verlichting 350 734 Verwacht saldo 31-12-18 442
Eenmalige prioriteiten 791 bedragen x € 1.000,00
Prio Kwaliteit Open. Ruimte Centrum 256
Overig 51
Mutaties Herfstnota
Herstellen Spaarprogramma 566
Totaal mutaties reserves 3.587 4.308 bedragen x € 1.000,00
€ 275.000 toe. Dit wordt met name
veroorzaakt door meer
legesinkomsten dan geraamd (€ 150.000 incidenteel) en de doorbelasting van de kosten die gepaard gaan met de herzieningen van bestemmingsplannen (€ 50.000 incidenteel).
Bestuur en algemene
ondersteuning
Het saldo van dit programma neemt met € 323.000 toe ten opzichte van de vastgestelde begroting. Deze stijging wordt grotendeels verklaard door de effecten van de algemene uitkering ( zie kader).
Gedurende het jaar is de stelpost
‘prijsstijgingen derden’ niet aangewend. Eventuele extra kosten zijn bij de Zomer- en Herfstnota ’18 op de specifieke onderdelen geraamd. Deze stelpost kan daarom vrijvallen en levert een voordeel op van € 120.000.
Mutaties reserves
In de onderstaande tabel staan de mutaties reserves uit deze Herfstnota weergegeven. Uit de tabel blijkt dat de gemeente verwacht een toevoeging aan de reservepositie te doen van € 3,6 miljoen. Daar tegenover staat een onttrekking van € 4.3 miljoen. De
totale reservepositie was per 31-12- 2017 € 442.000 positief.
Samenvatting
De Herfstnota 2018 schetst een verbeterd financieel beeld voor het begrotingsjaarjaar 2018. Dit beeld ontstaat met name door het voordeel op de BUIG-bugetten, het lager uitvallen van de kosten in het programma Jeugd, de effecten van de Septembercirculaire op de eenheden voor de algemene uitkering en meer legesinkomsten.
Uitdagingen zijn er ook met name op het gebied van het collectief vraagafhankelijk vervoer (DRAN);
de kosten voor de DRAN nemen structureel toe. In tabel 4 van deze Herfstnota staan de belangrijkste afwijkingen gepresenteerd. Het structureel beeld voor de jaren 2019 en verder wijkt niet aanzienlijk af van de vastgestelde begroting 2018.
4
2018 2019 2020 2021 2022 Werk en inkomen
Regeling IOAW 30 15 15 15 15
Bijdrage werkvoorziening 110
Bijzondere bijstand 20
Uitbesteding Schuldhulpverlening 40
Bijdrage werkbedrijf, arbeidsmatige dagbesteding -58
Regeling particaptiewet -21 -225 -225 -225 -225 Participatiewet, verhaal algemene bestaanskosten -45
Participatiewet, rijksbijdrage 294 310 210 210 210
Bijz. bijstand, aflossing leenbijstand -20
Jeugd Blok B Jeugd aftrek voorgaande jaren -27
Ambulante begeleiding J&O -111 -111 -111 -111 Blok C1 Jeugd 250 295 295 295 295
Blok C afrekeningen 35
Landelijk budget Jeugd -75
AMK Zorgmeldingen/Veilig Thuis -21
Huur GGD consultatiebureau 23
Maatschappelijke ondersteuning Woonvoorzieningen WMO 50
Zorg in Natura (HH) 100
Specialistische begeleiding -40
Tijd bescherm Wonen LVB 18-23 jr 42
Persoonsgebonden budget -65
Subsidie GGD Regio Nijmegen -50
Collectief vraagafhankelijk vervoer (DRAN) -151 -103 -103 -103 -103 Projectenbudget Jeugd -162
Welzijn en educatie Huur tijdelijke huisvesting dromedaris -24 29 29 29 29
Sportnota 20
Aangepast vervoer 50
Omgeving Bodemverontreiniging Blatenplak -30
Structuurvisie 24
Voorbereidingskrediet Hoge Woerd en Linten -25
Huur Kloosterhof -35
Leges Omgevingsvergunning 150
Doorbelasting herziening bestemmingsplannen 50
Bijdrage werken nutsbedrijven 30
Bestuur en algemene ondersteuning Septembercirculaire inc. Mutatie eenheden 193 -101 -79 -139 -139 Kosten accountant -47
Vennootschapsbelasting -34
Stelpost prijsstijgingen 120
Kopieer/Reprokosten 75
Overige eigen middelen Herstel spaarprogramma 2018 -566
Mutaties reserves Overige verschillen 174 23 18 18 18
Totale mutatie Herfstnota 384 132 49 -11 -11 bedragen x € 1.000,00, (-) is een nadeel.
