1
Herfstnota 2016 - financieel
De Herfstnota sluit met een financieel overschot van
€ 596.000. Hieronder worden de belangrijkste oorzaken
beschreven. Het begrotingssaldo wordt door de Herfstnota weer positief (€ 315.000). Dit overschot wordt ten gunste gebracht van de algemene reserve. Na deze storting bereikt de algemene reserve algemene dienst een saldo van € 6,3 miljoen positief.
Begrotingsresultaat
Op verschillende programma’s nemen de kosten toe. In een aantal gevallen staan hier hogere
inkomsten tegenover. In sommige situaties niet.
Na vaststelling van de begroting 2016 in november 2015, heeft de gemeenteraad nog een aantal begrotingswijzigingen vastgesteld (de 2e wijziging betreft
administratieve wijzigingen en wordt met de Herfstnota vastgesteld). Het betreft de volgende wijzigingen:
1e Amendement begroting 2e Administratieve wijziging 3e Afval- en rioolbegroting 4e Herfstnota 2015 (structureel) 5e Zomernota 2016
6e Resultaatbestemming 2015 7e Optimalisatie afvalinzameling 8e Jongerencentrum
9e Samenwerkingsscenario’s
Niet alle begrotingswijzigingen hebben direct een financieel gevolg voor het begrotingsresultaat. De 4e wijziging ‘Herfstnota 2015’ is behandeld in de gemeenteraad van december 2015 en liet een
verbetering van het
begrotingsresultaat 2016 zien van
€ 184.000. Door de 5e wijziging (Zomernota 2016) verslechterde het begrotingsresultaat 2016 met
€ 571.000. Door bovengenoemde begrotingswijzigingen is het
begrotingsresultaat van de primaire begroting van € 106.000 bij de begroting verslechterd naar
-/- € 311.000 bij de Zomernota 2016 (€ 281.000 + € 30.000 kosten onderzoek rekenkamer). De Herfstnota 2016 sluit met een positief resultaat van € 596.000. Het begrotingsresultaat verbetert hierdoor naar € 315.000 positief.
Toelichting programma
In hoofdlijnen wordt hieronder de belangrijkste afwijkingen per programma toegelicht:
Werk en inkomen
Ten opzichte van de gewijzigde begroting 2016 stijgen de kosten binnen dit programma met
€ 131.000. De belangrijkste oorzaak hiervoor is een toename van de bijdrage aan de MGR Werkbedrijf voor de uitvoering van de Wsw. In de oorspronkelijke begroting van
het Werkbedrijf was uitgegaan van een bijdrage gebaseerd op 117 se’s (fulltime medewerkers). De
uitstroom van Wsw-ers blijft achter bij deze verwachting. Uiteindelijk zal de gemeente Beuningen 128 se’s moeten bekostigen. Dit betekent een nadeel van € 285.000. Ook is een nabetaling van € 62.000 aan het Werkbedrijf noodzakelijk vanwege de gestegen loonkosten als gevolg van CAO ontwikkelingen en de lagere opbrengst
detachering. Het is zeer
waarschijnlijk dat deze ontwikkeling ook een structureel effect heeft.
Vanuit de MGR wordt gewerkt aan een wijziging van de begroting 2017, teneinde de structurele effecten inzichtelijk te maken. Bij deze begrotingswijziging vanuit de MGR zal duidelijk zijn in welke mate dit nadeel structureel is.
Uitgaven bedragen x € 1.000,00
Voor een deel wordt deze hogere bijdrage gecompenseerd door de eenmalige liquidatie-uitkering van Breed (per saldo € 81.000), de lagere kosten voor het verstrekken van loonkostensubsidie door het
2
Programma's Uitgaven Inkomsten Uitgaven Inkomsten Uitgaven Inkomsten
Werk en inkomen 11.038 5.140 11.558 5.794 11.689 5.794
Jeugd 5.495 80 5.326 62 5.465 54
Maatschappelijke ondersteuning 9.104 765 9.417 799 9.239 863
Educatie en welzijn 6.233 505 6.241 511 6.331 509
Omgeving 7.772 6.015 9.029 6.252 9.335 6.660
Openbare orde en veiligheid 1.405 23 1.402 23 1.392 23
Bestuur en algemene ondersteuning 9.687 31.906 10.661 32.563 10.627 32.667
Onroerende zaakbelasting 0 7.002 0 7.002 0 7.053
Overige eigen middelen 6.028 6.433 5.613 5.949 5.605 6.291
Totaal programma's 56.762 57.869 59.247 58.955 59.683 59.914
Resultaat voor resultaatbestemming (voordelig) 1.107 -292 231
Mutaties in reserves
Stortingen 1.457 1.632 3.396
Onttrekkingen 456 1.643 3.480
Totaal programma's na resultaatbestemming 58.219 58.325 60.879 60.598 63.079 63.394
Resultaat van de begroting (+ = voordelig) 106 -281 315
bedragen x € 1.000,00
Begroting 2016 Voor Herfstnota 2016 Na Herfstnota 2016
Werkbedrijf (€ 82.000) en de lagere kosten voor arbeidsmatige
dagbesteding door het Werkbedrijf (€ 79.000).
Jeugd
De kosten stijgen met € 139.000 binnen dit programma. De reden hiervoor is een aanpassing van het budget blok C1 (pleegzorg en gezinshuizen) met € 79.000 en de aanpassing van budget C2 (bovenregionale jeugdzorg) met
€ 21.000.
Uitgaven bedragen x € 1.000,00
De eindafrekening 2015 bij de Combinatie en blok C is naar beneden bijgesteld (€ 39.000). Dit is op basis van het met de Combinatie gehouden overleg. De afrekening en verevening Blok C is aangepast
vanwege een nabetaling aan Karakter en een bijstelling van de kosten voor zorgleveranciers, waarmee oorspronkelijk geen overeenkomsten waren afgesloten (veegcontracten).
Deze drie bedragen kunnen in 2016 ten laste komen van het verwachte financiële overschot
decentralisaties dat beschikbaar wordt gehouden binnen het programma maatschappelijke ondersteuning (schommelfonds).
Maatschappelijke ondersteuning De daling van de begrote uitgaven maatschappelijke ondersteuning met € 178.000 komt met name door de overheveling van een deel van het budget naar het programma Jeugd (zie toelichting programma Jeugd). De kosten PGB
huishoudelijk hulp vallen lager uit (€ 60.000). Daarnaast vallen de kosten Wmo woningaanpassingen in 2016 mee met incidenteel
€ 50.000. Dit voordeel kan niet structureel worden meegenomen, vanwege de verwachting dat een drietal lopende aanvragen voor een
grote woningaanpassing in 2017 zullen worden gerealiseerd.
Inkomsten bedragen x € 1.000,00
De inkomsten van het programma maatschappelijke ondersteuning stijgen naar verwachting met
€ 64.000. Oorzaak voor deze stijging is dat een deel van de bijdrage COA als inkomsten wordt meegenomen in 2016. Dit ter compensatie van de kosten die zijn opgetreden bij de asbestsanering van de grond van de AZC en de hogere subsidie aan stichting Vluchtelingenwerk.
Educatie en welzijn
De in 2015 getroffen voorziening voor vervanging bomen en groen stuitte bij de accountantscontrole op problemen rondom de correcte
3
Lening provincie
In 2001 is een bedrag van
€ 438.000 ontvangen van de Provincie Gelderland t.b.v.
Zandwinning H1. Dit bedrag is ten gunste van dit complex geboekt. In een later stadium is over dit bedrag de nodige onduidelijkheid ontstaan. In de prestatieovereenkomst 2013 tussen gemeente en Provincie bleek dat de Provincie dit bedrag had aangemerkt als een
verstrekte geldlening welke terugbetaald diende te worden als de eerste vergoedingen Zandwinning H1 waren
ontvangen. Het bedrag stond in 2013 in de jaarrekening van de Provincie als verstrekte
geldlening. In 2014 is dit in de gemeentelijke administratie aangepast. Het bedrag is als opgenomen geldlening op de balans geboekt en ten laste van de Zandwinning H1 gebracht.
Inmiddels is er duidelijkheid en ook schriftelijk vastgelegd dat dit bedrag NIET terugbetaald hoeft te worden. De schuld op de balans kan afgeboekt worden.
Normaliter zou dit ten gunste van de Zandwinning H1 komen, ware het niet dat dit complex in 2015 is afgewikkeld. Op de balans staat voor H1 nog slechts een
boekwaarde van € 800.000 zijnde 2 termijnen van € 400.000 te ontvangen van Geertjesgolf.
De afboeking van dit bedrag wordt daarom dan ook ten gunste van het rekenings- resultaat 2016 gebracht en vloeit zo in de Algemene
Bedrijfsreserve.
toepassing van de BBV. In 2015 is de voorziening vrij komen ten gunste van het rekeningresultaat, de kosten komen nu ten laste van het boekjaar 2016.
Omgeving
Het programma omgeving stijgt onder andere met € 394.000 bij zowel de kosten als de inkomsten.
Deze ontwikkeling is het gevolg van de afrekening van het
Woonwagencentrum en de investering ten behoeve van de snelfietsroute. Deze stijging van de kosten en inkomsten heeft verder geen effect op het
begrotingsresultaat.
Uitgaven bedragen x € 1.000,00
Aanvullend dalen de kosten binnen het programma omgeving met
€ 88.000. De reden hiervoor is dat van het budget beheer
civieltechnische kunstwerken een bedrag van € 50.000 kan vrijvallen.
Dit op basis van de geactualiseerde planning van de vervangingen.
Door een afrekening van de energiekosten over 2015, is een incidentele verhoging van het budget energiekosten openbare verlichting noodzakelijk van
€ 36.000.
Van de getroffen voorziening sloopkosten kan een bedrag van
€ 38.000 vrijvallen als gevolg van gunstige aanbesteding.
Tenslotte is het niet noodzakelijk gebleken om bij de Zomernota een nadeel te nemen voor de
herinrichting van het woonwagencentrum. Bij de afrekening is namelijk vastgesteld dat een deel van de kosten ten laste behoort te komen van de voorziening rioolonderhoud (voordeel van € 62.000).
In 2016 zal de gemeente Beuningen niet de volledige huuropbrengst voor Mauritsplein 1 realiseren, waardoor een nadeel ontstaat van € 38.000.
Bestuur en algemene ondersteuning
De inkomsten voor dit programma nemen met € 104.000 toe ten opzichte van de vastgestelde begroting, inclusief wijzigingen.
Inkomsten bedragen x € 1.000,00
De reden voor deze toename is de stijging van de uitkering van het gemeentefonds. Voor € 24.000 heeft de stijging van de uitkering betrekking op jaren voorafgaand aan 2016. Een stijging van € 68.000 is het gevolg van de wijziging van de uitkering in 2016. Dit voordeel wordt voorlopig incidenteel meegenomen.
Overige eigen middelen
De inkomsten op dit programma zijn naar verwachting € 342.000 hoger dan begroot. Het belangrijkste
4
Herfstnota afwijkingen Werk en ink omen
Bijdrage MGR Werkbedrijf, ontwikkeling aantal se's -285
Bijdrage MGR Werkbedrijf, gestegen loonkosten -62
Breed, liquidatieuitkering 81
Bijdrage MGR Werkbedrijf, loonkostensubsidie 82
Bijdrage MGR Werkbedrijf, arbeidsmatige dagbesteding 79
Jeugd Hogere kosten jeugdzorg, blok C1 -79
Hogere kosten jeugdzorg, blok C2 -21
Combinatie +blok C eindafrekening 2015 -39
Maatschappelijk e ondersteuning Vrijval schommelfonds inzake hogere kosten jeugdzorg 139
Toevoeging budget huishoudelijke hulp (zie reserves) -71
Lagere kosten PGB huishoudelijke hulp 60
Lagere kosten Wmo woningaanpassingen 50
Hogere kosten asbestsanering grond AZC -50
Hogere kosten subsidie Vluchtelingenwerk -12
Verhoging raming inkomsten AZC / vluchtelingen 62
Welzijn en educatie Kosten vervanging groen -105
Omgeving Lagere kosten beheer civieltechnische kunstwerken 50
Hogere energiekosten openbare verlichting -36
Vrijval voorziening sloopkosten 38
Voordeel eindafrekening aanpassing woonwagencentrum 62
Huur Mauritsplein -38
Bestuur en algemene ondersteuning Hogere uitkering gemeentefonds voorgaande jaren 24
Hogere uitkering gemeentefonds 2016 68
Onroerende zaak belasting OZB opbrengst 51
Overige eigen middelen Vrijval lening provincie Gelderland 438
Correctie eenmalige ruimte kapitaallasten -112
Hogere opbrengst toeristenbelasting 37
Lagere subsidie optimalisatie fietsverbinding Weurt -40
Onttrekking reserve decentralisaties: huishoudelijke hulp 71
Overige verschillen 154
Totaal Herfstnota afwijkingen 596 bedragen x € 1.000,00
voordeel op dit programma betreft de vrijval van de lening van de provincie Gelderland van € 438.000 (zie kader voor verdere toelichting).
Inkomsten bedragen x € 1.000,00 Andere ontwikkelingen binnen dit programma betreffen een bijstelling van de berekening van de
vrijvallende kapitaallasten. Bij de Zomernota is deze te hoog
ingeschat, waardoor een negatieve bijstelling van per saldo € 88.000 nu noodzakelijk is. De
toeristenbelasting pakt incidenteel
€ 37.000 hoger uit door een naverrekening over 2015.
De gemeente heeft een nadeel van
€ 40.000 doordat zij een lagere subsidie krijgt van de provincie met betrekking tot de optimalisatie van de fietsverbinding Weurt. De subsidiebeschikking ging uit van een bijdrage van € 630.000, terwijl in andere stukken van de provincie het bedrag van € 670.000 werd gemeld. De provincie betaalt uiteindelijk de € 630.000 uit.
Op basis van het raadsbesluit rondom de huishoudelijke hulp wordt van de gereserveerde middelen voor de Huishoudelijk Hulp toelage een bedrag ingezet van € 71.000 ter compensatie van de kosten huishoudelijke hulp 2016.
Samenvatting
De Herfstnota 2016 schetst een verbeterd financieel beeld voor het begrotingsjaarjaar 2016. Dit beeld
ontstaat met name doordat de lening aan de provincie niet hoeft te worden terugbetaald (zie kader).
Daarnaast leiden verschillende aanpassingen tot het verbeterde beeld. In de tabel achteraan deze Herfstnota staan de belangrijkste afwijkingen van de Herfstnota gepresenteerd. Het structureel beeld voor de jaren 2017 en verder wijkt niet aanzienlijk af van de vastgestelde begroting 2017.
De positieve uitkomst van deze Herfstnota komt ten gunste van het begrotingsresultaat 2016. Dit
begrotingsresultaat was negatief, maar wordt na de Herfstnota weer
€ 276.000 positief. Dit verwachte begrotingsoverschot wordt aan het einde van het jaar toegevoegd aan de algemene reserve algemene dienst. Deze reserve wordt € 6,3 miljoen na deze toevoeging.
In onderstaande tabel staan alle afwijkingen van de Herfstnota weergegeven:
