STICHTING KASTEEL DE HAAR
VLEUTEN - DE MEERN
JAARREKENING 2012
STICHTING KASTEEL DE HAAR, VLEUTEN - DE MEERN
INHOUDSOPGAVE
Balans per 31 december 2012 3
Staat van baten en lasten 2012 4
Kasstroomoverzicht 2012 5
Algemeen 6
Grondslagen van waardering en resultaatbepaling 6
Toelichting op de balans per 31 december 2012 8
Toelichting op de staat van baten en lasten 2012 11
Controleverklaring 13
STICHTING KASTEEL DE HAAR, VLELITEN - DE MEERN
BALANS PER 31 DECEMBER 2012
(na verwerking van het verlies)2012 2011
Materiële vaste activa 1 1.763.097 1.365.122
Financiële vaste Activa
Stichting Exploitatie Kasteel de Haar 2
506.579 663.831
Vlottende activa
Handelsdebiteuren 47.186 14.356
Vorderingen en overlopende activa 3 215.658 494.591
262.844 508.947
Liquide middelen
44.783.186 1.824.088
7.315.706 4.361.988
Eigen vermogen
53.178.620 3.473.606
Voorzieningen
Restauratievoorziening 6
47.030
Langlopende schulden
7533.086 557.964
Kortlopende schulden
Crediteuren 8 117.501 171.769
Overige schulden 9 3.486.499 111.619
3.604.000 283.388
7.315.706 4.361.988
'
STAAT VAN BATEN EN LASTEN 2012
2012 Budget 2012 2011
-
BATEN
Directe opbrengsten
Financiële baten 57.356 44.000 59.097
Huurinkomsten 10 26.209 26.000 25.582
83.565 70.000 84.679
Bijdragen 11 7.101 21.000
Som
der
baten 90.666 91.000 84.679LASTEN
Personeelskosten 12 121.509 125.000 119.000
Advieskosten 13 43.061 18.000 52.805
Instandhoudingkosten 14 30.506 50.000 22.328
Huisvestingskosten 15 5.628 7.000 6.687
Verzekeringen 72.210 61.000 71.695
Afschrijvingen 38.011 49.000 779
Bank- en rentekosten 16 9.768 11.000 10.062
Diversen 17 7.020 12.000 6.438
.-
Som der lasten 327.713 333.000 289.794
EXPLOITATIERESULTAAT -237.047 -242.000 -205.115
Bijzondere baten/lasten 18 -57.939 111.000 -69.576
RESULTAAT -294.986 -131.000 -274.691
STICHTING KASTEEL DE HAAR, VLEUTEN - DE MEERN
KASSTROOMOVERZICHT 2012
Het saldo van de liquide middelen is in 2012 gestegen. De oorzaak hiervan blijkt uit onderstaande analyse van het kasstroomoverzicht.
2012 2011
OPERATIONELE ACTIVITEITEN
Resultaat -294.986 -274.691
Afschrijvingen 49.069 11.837
Voorzieningen -47.030 -7.781.833
Veranderingen in werkkapitaal
Mutatie vorderingen 246.103 6.775.378
Mutatie kortlopende schulden 3.320.612 -476.884
NETTO KASSTROOM UIT OPERATIONELE ACTIVITEITEN 3.273.768 -1.746.193 INVESTERINGSACTIVITEITEN
Materiële vaste activa -447.044 -160.000
Financiële vaste activa 157.252 44.036
NETTO KASSTROOM UIT INVESTERINGSACTIVITEITEN -289.792 -115.964 FINANCIERINGSACTIVITEITEN
Mutatie langlopende schulden -24.878 -24.486
NETTO KASSTROOM 2.959.098 -1.886.643
Stand liquide middelen begin boekjaar 1.824.088 3.710.731 Stand liquide middelen einde boekjaar 4.783.186 1.824.088
MUTATIE LIQUIDE MIDDELEN 2.959.098 -1.886.643
STICHTING KASTEEL DE HAAR, VLEUTEN - DE MEERN
ALGEMEEN
Stichting Kasteel de Haar stelt zich statutair ten doel:
• Het in het algemeen belang doen voortbestaan en voor het publiek toegankelijk te houden van Kasteel de Haar met de daarbij behorende gebouwen, collectie, tuinen;
• Het bevorderen van het voortbestaan van de samenhang van het kasteel/museum met het landgoed Haarzuilens.
Het bestuur van de Stichting bestaat uit minimaal 2 bestuursleden die zijn aangesteld op voordracht van Vereniging Natuurmonumenten en twee bestuursleden die zijn aangesteld op voordracht van mevrouw A.M.H. Watson, barones van Zuylen van Nijevelt van de Haar.
De jaarrekening wordt vastgesteld in de bestuursvergadering d.d. 6 mei 2013.
GRONDSLAGEN VAN WAARDERING
De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de grondslagen en waardering en resultaatbepaling zoals opgenomen in de jaarrekening.
De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders wordt vermeld, worden activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde.
Materiële vaste activa in eigen gebruik
De materiële vaste activa bestaan mede uit de volgende onderdelen:
1. Het oorspronkelijke kasteel, het park, de collectie en de bijgebouwen worden gezien het unieke karakter PM opgenomen in de balans.
2. De kosten van de verbouwingen t.b.v. de exploitatie worden conform het bestuursbesluit van 3 oktober 2002 geactiveerd.
De kosten van de verbouwingen worden gewaardeerd tegen de vervaardigingsprijs, minus eventuele investeringssubsidies, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen. De afschrijving van de verbouwingen start na afronding van de restauratie, dat wil zeggen per 1 januari 2012.
De afschrijving is lineair en gebaseerd op de verwachte gebruiksduur rekening houdend met de restwaarde. Indien de verwachting omtrent de afschrijvingsmethode, gebruiksduur en/of restwaarde in de loop van de tijd wijzigingen ondergaat, worden zij als een schattingswijziging verantwoord.
Afschrijvingspercentages:
Verbouwingen 3,33%
Rijplaten 10%
Andere vaste bedrijfsmiddelen 10%
Vorderingen
Vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde onder aftrek van voorzieningen wegens oni n ba a rhei d.
Schulden
Schulden worden gewaardeerd tegen nominale waarde tenzij anders is bepaald.
Restauratievoorziening
De restauratie van Kasteel de Haar is afgerond in 2011. In de jaarrekening 2011 is de afrekening van de per 31 december 2011 resterende verplichtingen verwerkt, het saldo van de restauratievoorziening is per 31 december 2012 nihil.
STICHTING KASTEEL DE HAAR, VLEUTEN - DE MEERN
GRONDSLAGEN VAN RESULTAATBEPALING
Het resultaat wordt bepaald als het saldo van baten en lasten over het verslagjaar met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. De winsten zijn verantwoord in het jaar waarin de diensten zijn geleverd. De verliezen zijn verantwoord in het jaar waarin deze voorzienbaar waren.
GRONDSLAGEN VOOR DE OPSTELLING VAN HET KASSTROOMOVERZICHT
Het kasstroomoverzicht wordt opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit liquide middelen.
STICHTING KASTEEL DE HAAR, VLEUTEN - DE MEERN TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2012
1. MATERIELE VASTE ACTIVA 2012 2011
A. Bedrijfsgebouwen en -terreinen, collectie PM PM
B. Verbouwingen 1.531.245 1.121.548
C. Riiplaten 231.330 242.388
D. Andere vaste bedrijfsmiddelen 522 1.186
1.763.097 1.365.122 A. Bedrijfsgebouwen en -terreinen
Het kasteel en aanverwante zaken worden gezien het unieke karakter van het kasteel PM gewaardeerd.
De bedrijfsgebouwen en -terreinen zijn ter hoogte van de getaxeerde herbouwwaarde van
€124.540.000 verzekerd.
C. Rijplaten
De afschrijvingskosten van de rijplaten (jaarlijks € 11.058) worden doorbelast aan Stichting Exploitatie Kasteel de Haar.
Het verloop van de posten is als volgt:
B. C. D. Totaal
Aanschafwaarde per 31 december 2011 1.121.548 310.579 62.543 1.494.670
Investeringen boekjaar 2012 447.044 - 447.044
-
Aanschafwaarde per 31 december 2012 1.568.592 310.579 62.543 1.941.714
Cumulatieve afschrijving per 31 december 2011 -68.191 -61.357 -129.548
Afschrijving boekjaar 2012 -37.347 -11.058 -664 -49.069
_
Cumulatieve afschrijving per 31 december 2012 -37.347 -79.249 -62.021 -178.617
Boekwaarde per 31 december 2012
--
1.531.245 231.330 522 1.763.097
2. STICHTING EXPLOITATIE KASTEEL DE HAAR 2012 2011
Stand per 1 januari 663.831 707.867
Mutatie boekjaar -157.252 -44.036
Stand per 31 december 506.579 663.831
Dit betreft een reguliere rekening courant tussen Stichting Exploitatie Kasteel de Haar en Stichting Kasteel de Haar.
3. VORDERINGEN EN OVERLOPENDE ACTIVA 2012 2011
Omzetbelasting 6.278 297.464
Overlopende activa 209.380 197.127
215.658 494.591
4. LIQUIDE MIDDELEN 2012 2011
Betaalrekeningen 5.109 169.187
Spaarrekeningen 4.230.000 1.590.380
Bouwrekeningen (NRF) 48.077 64.521
Deposito's 500.000
4.783.186 1.824.088
Bovenstaande spaarrekeningen en deposito's hebben een gemiddeld rentepercentage behaald van 2,4% (2011 = 2,3%).5. EIGEN VERMOGEN 2012 2011
Stand per 1 januari 3.473.606 3.748.297
Resultaat boekjaar -294.986 -274.691
Stand per 31 december 3.178.620 3.473.606
6. RESTAURATIEVOORZIENINGEN
Stand per 1 januari 47.030 7.828.863
Mutatie boekjaar -47.030 -7.781.833
Stand per 31 december 47.030
7. LANGLOPENDE SCHULDEN Hypotheek Hypotheek Totaal 808.618.020 808.619.020
Stand per 31 december 2011 313.205 269.245 582.450
Aflossing in 2012 -13.283 -11.203 -24.486
299.922 258.042 557.964
Te betalen aflossing in 2013 -13.496 -11.382 -24.878
<
286.426
_
_
246.660 533.086
Dit betreft twee hypotheken die onder garantstelling van Gemeente Utrecht verstrekt zijn door Stichting Nationaal Restauratiefonds.STICHTING KASTEL DE HAAR, VLEUTEN - LL
8. CREDITEUREN 2012 2011
Reguliere handelscrediteuren 117.501 27.118
Bouwcrediteuren 144.651
117.501 171.769
9. OVERIGE SCHULDENVoorschot fondsen t.b.v. aanschaf collectie 3.335.000
Voorwaardelijke schuld aan Stichting Exploitatie Kasteel de Haar 57.939 69.576
Voorschot fondsen t.b.v. publicatie boek 31.570
Kortlopend deel hypotheken 24.878 24.486
Overlopende passiva 24.288 17.557
Voorschot onderhoudssubsidie Kademuren grote & kleine cour 5.898
Voorschot onderhoudssubsidie Stalplein zuid 4.528
Voorschot onderhoudssubsidie Franse Poort 2.398
3.486.499 111.619 Voorwaardelijke schuld
De voorwaardelijke schuld aan Stichting Exploitatie Kasteel de Haar betreft een donatie van Stichting Kasteel de Haar ter hoogte van het verwachte exploitatietekort. Vooruitlopend op het te nemen besluit in de bestuursvergadering van 6 mei 2013 is het voorstel voor de donatie in de jaarrekening verwerkt.
Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen
De Stichting verhuurt de gebouwen en terreinen aan Stichting Exploitatie Kasteel de Haar middels een langlopende overeenkomst, de jaarhuur bedraagt € 13.852.
Ten behoeve van de aanschaf van de collectie zijn bijdragen toegezegd van diverse fondsen. Per jaareinde is het reeds toegezegde en nog te ontvangen bedrag € 1.251.000. In 2013 zal de aanschaf van de collectie worden afgewikkeld.
Stichting Kasteel de Haar heeft, als onderdeel van de aankoop van de collectie, de verplichting op zich genomen om, onder bepaalde voorwaarden, € 164.000 te besteden aan de restauratie van het interieur van het Chátelet.
STICHTING KASTEEL DE HAAR, VLEUTEN - DE MEERN
TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN PER 31 DECEMBER 2012
10. HUURINKOMSTEN 2012 Budget 2012 2011
Kasteel de Haar en bijgebouwen 13.852 14.000 13.852
Eikslaan 6 11.580 12.000 11.580
Ockhuizerweg 18 777 150
26.209 26.000 25.582
11. BIJDRAGEN
Onderhoudssubsidie Franse Poort 410 3.000
Onderhoudssubsidie Stalplein Zuid 4.429 9.000
Onderhoudssubsidie Kademuren 2.262 9.000
7.101 21.000 12. PERSONEELSKOSTEN
Directie 56.200 56.000 57.000
Museale zaken 36.509 46.000 45.000
Administratie 28.800 23.000 17.000
121.509 125.000 119.000
Stichting Kasteel de Haar heeft geen personeel in dienst. De personeelskosten worden jaarlijks door Stichting Exploitatie Kasteel de Haar doorbelast aan Stichting Kasteel de Haar, in 2012 totaal€124.450. Hiervan heeft Stichting Kasteel de Haar in totaal € 2.941 doorbelast aan de familie van Zuylen van Nijevelt van de Haar.
De bezoldiging van het bestuur van de Stichting bedroeg nihil.
13. ADVIESKOSTEN 2012 Budget 2012 2011
Fondsenwerving 18.918
Administratiekosten 14.428 11.000 17.340
Notariskosten 11.373
Notuleer- en vertaalkosten 10.792
Accountantskosten 4.500 5.000 6.800
Diversen 5.215 2.000 6.500
STICHTING KASTEEL DE HAAR, VLEUTEN - DE MEERN
15. HUISVESTINGSKOSTEN 2012 Budget 2012 2011
Verbruikskosten nutsvoorziening 5.628 7.000 6.687
5.628 7.000 6.687
16. BANK- EN RENTEKOSTEN
Rentelast hypotheken 9.319 10.000 9.705
Bank- en rentekosten .449 1.000 357
9.768 11.000 10.062
17. DIVERSEN
Bestuurskosten 5.157 10.000 5.555
Diversen algemeen 1.863 2.000 883
7.020 12.000 6.438
18. BIJZONDERE BATEN / LASTEN
f
Donatie aan Stichting Exploitatie 57.939 -111.000 69.576 Kasteel de Haar
57.939 -111.000 69.576
■ •
VAN ZWOL WIJ N TJES
ACCOUNTANTS & BELASTINGADVISEURS
Aan: Stichting Kasteel de Haar
CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT Verklaring betreffende de jaarrekening
Wij hebben de jaarrekening 2012 van Stichting Kasteel de Haar te Haarzuilens bestaande uit de balans per 31 december 2012 en de staat van baten en lasten over 2012 met de toelichting gecontroleerd.
Verantwoordelijkheid van het bestuur
Het bestuur van de stichting is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven in overeenstemming met de in de jaarrekening genoemde grondslagen. Het bestuur is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten.
Verantwoordelijkheid van de accountant
Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle.
Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat.
Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico's dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten.
Bij het opmaken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking
die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan, gericht op het
opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico-inschattingen
hebben echter niet tot doel om een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne
beheersing van de stichting. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte
grondslagen voor financiële verslaggeving en van de redelijkheid van de door het bestuur van de stichting
gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening.
‘ 40 O
VAN ZWOLIWIJNTJES
ACCOUNTANTS & BELASTINGADVISEURS
