1
Inhoudsopgave
Jaarverslag 2
Directieverslag
Hoofdstuk 1: Bizob in performance- perspectief 3
Hoofdstuk 2: Bizob in financieel perspectief 14
Toelichting Afraamformulier inkoop- en aanbestedingsresultaat 16
Jaarrekening Waarderingsgrondslagen 18 Balans 19 Toelichting op de balans 20-22 Staat van baten en lasten 23 Toelichting op staat van baten en lasten 24
Bijlage 1; Risicoanalyse 26-27
Bijlage 2; Tabel WNT 28-29
Bijlage 3; Controleverklaring onafhankelijke accountant 30-31
2 3
Jaarverslag
Naam rechtspersoon: Stichting Bureau Inkoop en Aanbestedingen Zuidoost-Brabant Adres: Deken Frankenstraat 3, 5688 AK Oirschot
Statutair gevestigd: Eersel
Datum oprichting: 30 oktober 2003
Rechtsvorm: Stichting
Bestuur namens de gemeenten in 2017:
De heer A.P.M. Veltman Voorzitter De heer T.G.M.H. van Hulsel Penningmeester De heer J.G.A. van den Akker Lid
De heer A.C.W.A.M. van Holstein Lid De heer F.L.J. van der Meijden Lid De heer R. Peerenboom Lid De heer P.J.J. Verhoeven Lid De heer A. Walraven Lid
De heer P. Wijman Lid
Mevrouw C.M.M. Noordman Lid
Directie Stichting: M.A.J. Stuijts MSc.
Directieverslag
Inleiding
In dit directieverslag wordt in hoofdstuk 1 ingezoomd op de performance van de Bizob organisatie in 2017. Aansluitend volgt in hoofdstuk 2 een toelichting op het financieel per- spectief van de stichting. Het verslag wordt afgesloten met een voorstel voor de bestemming van het resultaat 2017 en een bepaling van het weerstandsvermogen voor 2018.
Inkoop- en aanbestedingsresultaten (zie toelichting op pagina 16)
Het inkoopvolume is in 2017 toegenomen met 78% t.o.v. 2016. Het inkoopresultaat is met 15%
gestegen. Dat het inkoopresultaat niet evenredig met het toenemen van het inkoopvolume is toegenomen, is te wijten aan:
- Negatieve inkoopresultaten. Deze zijn het gevolg van verkoop/concessie en die worden geboekt als negatieve uitgaven, terwijl het feitelijk inkomsten zijn.
- Dat men bij het opstellen van de inkoopbegroting is uitgegaan van de prijzen van verleden jaar, maar in een aantal gevallen waren de prijzen veel hoger dan verwacht.
- Dat er verschil is in de scope van de begroting versus de scope van de contractwaarde (bijvoorbeeld bij raamovereenkomsten)
- En dat er meer gegund is op inschrijvingen met hogere kwaliteit dan op inschrijvingen met de laagste prijs.
In onderstaande tabel wordt weergegeven hoeveel trajecten Bizob in 2017 heeft uitgevoerd en hoeveel trajecten afgeraamd zijn. Van de afgeraamde trajecten zijn:
2017 2016 - Individuele trajecten 62,3% 63,8%
- Gezamenlijke trajecten 37,7% 36,2%
Bizob in performance perspectief
Euro 350.000.000
300.000.000
250.000.000
200.000.000
150.000.000
100.000.000
50.000.000 0
Q 2016 Q 2017
inkoopbegroting 177.241.843 315.207.153
begrotingsresultaat 18.660.429 35.073.372
inkoopresultaat 14.402.467 16.582.787
financieël resultaat 33.062.896 51.656.159
contractwaarde 144.178.947 263.550.994
4 5
Inkoopcapaciteit
1. Onderstaande grafiek geeft weer hoe de doorlopen trajecten zijn verdeeld over de commo- dities. De onderverdeling is op basis van het aantal dagen en niet op basis van bedragen. Op deze manier worden ook de dagen t.b.v. Contractmanagement zichtbaar. Want zoals eerder al is aangegeven kan de nazorg van de contracten binnen het Sociaal Domein niet finan- cieel worden afgeraamd. Naast Contractmanagement binnen het Sociaal Domein is er ook Contractmanagement van Gezamenlijke trajecten. Ook deze activiteiten zijn in onderstaand overzicht verwerkt.
Commodity 2017
Lokaliteit 2017
2. Bij de door Bizob doorlopen trajecten wordt ook aangegeven waar de gegunde partij gelo- kaliseerd is. Onderstaande grafiek geeft weer hoe de doorlopen trajecten zijn onderverdeeld per lokaliteit:
Uitgevoerde inkooptrajecten 2016 2017
Aantal in 2017 doorlopen trajecten incl. gestarte trajecten naar 2018 1088 Aantal in 2016 doorlopen trajecten incl. gestarte trajecten naar 2017 933
Aantal in 2017 afgeraamde trajecten 491
Aantal in 2016 afgeraamde trajecten 425
EMVI berekend over de afgeraamde trajecten 53% 54%
Laagste prijs berekend over de afgeraamde trajecten 47% 46%
Social Return daar waar het SR- kenmerk van toepassing is. 31% 43%
Duurzaamheid daar waar het duurzaamheidscriterium van toepassing is. 92% 95%
Verdeling van dagen over de commodities 2016 2017
Openbare Ruimte 38% 35%
Facilitair & ICT 31% 27%
Sociaal Domein 31% 38%
Lokaliteit 2016 2017
Lokaal, binnen de betreffende gemeente (incl.randgemeentes) 11% 13%
Regionaal, binnen de politieregio Oost-Brabant 39% 40%
Nationaal, binnen Nederland 50% 47%
Q Openbare ruimte Q Facilitair & ICT Q Sociaal domein
Q Regionaal Q Nationaal Q Lokaal
38% 35%
27%
Bedrijf
3. Ook kan er bij de door Bizob doorlopen trajecten worden aangegeven hoe groot de om- vang van het bedrijf van de gegunde partij is. Deze kwalificatie is niet bij alle door Bizob in 2016 doorlopen trajecten ingevuld. Daarom moeten deze cijfers als indicatief beschouwd worden. Onderstaande grafiek geeft weer hoe de verdeling van de gegunde trajecten is per bedrijfsgrootte:
Bedrijf 2016 2017
MKB 64% 63%
Groot bedrijf 28% 28%
Klein bedrijf 8% 9%
Q Groot Q MKB Q Klein
9%
28%
63%
Onder Gezamenlijke trajecten wordt verstaan eenzelfde traject dat voor meerdere gemeen- tes tegelijk wordt aanbesteed. Dit bedraagt dus meer dan een derde van het totale inkoop- volume. De samenwerkingsverbanden, zoals De Samenwerking Kempengemeenten en Samenwerking A2 gemeenten zijn apart in de cijfers opgenomen.
47%
13%
40%
6 7
Gezamenlijke trajecten (Joint Procurement)
Joint Procurement oftewel gezamenlijke inkoopprojecten betreft een brede samenwerking tussen de gemeenten uit verschillende regio’s. In 2017 stonden een aantal grote projecten op het inkoopplan. Eén van deze trajecten was de aanbesteding voor het inhuren van externe medewerkers. In een vooraf gehouden inventarisatie is gekeken naar de behoeften van de gemeenten. Deze behoeften zijn omgezet naar doelstellingen. Enkele doelstellingen van de aanbestedingen waren: het reduceren van de kosten, het optimaliseren van de inhuur pro- cessen en het worden gevrijwaard van alle risico’s die ontstaan bij het inhuren van personeel.
Om de dienstverlening beter aan te laten sluiten bij deze doelstellingen is dit jaar gekozen om de inhuur van de externe medewerkers aan te besteden met als resultaat het contracteren van Managed Service Provider (MSP). Aan dit project hebben 19 gemeenten, vier gemeenschap- pelijke regelingen en de Veiligheidsregio Brabant Zuidoost (VRBZO) deelgenomen. De totale geschatte opdrachtwaarde bedroeg 28 miljoen euro per jaar. Dit project heeft, door middel van de grootte en de complexiteit, veel tijd in beslag genomen. Uiteindelijk is de opdracht ge- gund aan één MSP dienstverlener (Yacht B.V.). Daarnaast zijn er raamovereenkomsten aanbe- steed voor de bureaubehoeften voor 17 gemeenten en drie gemeenschappelijke regelingen, de software licenties voor vijf gemeenten, vier gemeenschappelijke regelingen en de VRBZO en Print- en kopieerpapier voor 17 gemeenten en drie gemeenschappelijke regelingen.
Betreffende de bureaubehoeften is voor de meeste van de deelnemende gemeenten de le- verancier na de aanbesteding hetzelfde gebleven, echter zijn er contracten afgesloten met gunstigere voorwaarden. De deelnemers ontvangen met de nieuwe contracten een kortings- percentage van 60 procent op de catalogusprijs. Een aantal projecten hebben een jaarlijks repeterend karakter zoals de brandverzekering. Deze is dit jaar ook weer aanbesteed voor een aantal gemeenten. Ook voor de aanbestedingen voor het energie management systeem (EMS) en de verwerking van GFT zijn contracten in 2017 gesloten. Voor de aanbesteding van het EMS heeft Bizob intensief samen gewerkt met de Omgevingsdienst Zuidoost-Brabant (ODZOB). De aanbesteding is uitgevoerd ten behoeve van 18 gemeenten. Voor de aanbeste- ding van de verwerking van GFT is samengewerkt met de afvalstoffendienst ’s-Hertogenbosch.
De aanbesteding is gehouden voor 27 gemeenten en op de markt gezet in vijf percelen.
In samenwerking met de niet Bizob gemeenten Eindhoven en Valkenswaard is Bizob een aanbesteding gestart voor het contracteren van een serviceprovider van zonnepanelen. Deze aanbesteding wordt uitgevoerd voor 12 gemeenten. Inwoners van deze gemeenten kunnen via de gemeente een lening afsluiten tegen een laag rentepercentage. Deze lening wordt met behulp van maandelijkse termijnen afgelost. Door deze constructie hebben de gebruikers van dit contract al vanaf de eerste maand een financieel voordeel omdat de besparing op de ener- giekosten hoger is dan de maandlasten van de lening. Binnen deze overeenkomst zorgt de serviceprovider voor het leveren, installeren en onderhouden van zonnepanelen, evenals het overnemen van het debiteurenrisico met betrekking tot de maandelijkse incasso. Het sluiten van het contract zal begin 2018 worden afgerond.
Procedure 2017
4. Ook kan er bij de door Bizob doorlopen trajecten worden aangegeven welke procedure is gevolgd. Deze kwalificatie is niet bij alle door Bizob in 2017 doorlopen trajecten ingevuld.
Daarom moeten deze cijfers als indicatief beschouwd worden. Onderstaande grafiek geeft weer hoe de verdeling van de gegunde trajecten is per procedure:
Procedure 2016 2017
Enkelvoudig onderhands Onbekend 14%
Europees openbaar Onbekend 43%
Meervoudig onderhands Onbekend 41%
Anders Onbekend 2%
Q Enkelvoudige onderhands Q Europees openbaar Q Meervoudige onderhands Q Anders
14%
43%
41%
2%
8 9
Tot slot zijn er raamovereenkomsten gesloten voor het drukwerk voor 13 gemeenten en een gemeenschappelijke regeling.
Naast de bovengenoemde aanbestedingen heeft Bizob het afgelopen jaar het contractbeheer en het contractmanagement uitgevoerd voor tientallen projecten. Waarbij het contractma- nagement voor de aardgas en elektriciteit contracten en het MSP contract het meest omvang- rijk is.
Facilitair & ICT
Binnen de commodity Facilitair & ICT heeft Bizob in 2017 een groot aantal aanbestedingen uitgevoerd samen met haar klanten. Er zijn circa 80 nieuwe trajecten opgestart en een zelfde aantal is dit jaar afgerond. Ongeveer één derde van deze trajecten zijn ICT aanbestedingen.
Ieder van deze trajecten heeft zijn specifieke aandachtspunten. Dat is de reden dat we naar meer gespecialiseerde inkopers toegaan binnen de drie commodities en er bijvoorbeeld een drietal inkopers zich voornamelijk bezig houdt met ICT aanbestedingen. De meest in het oog springende ICT aanbesteding, gezien de opdrachtwaarde van € 7.500.000, is de ICT outsourcing voor de gemeenten Waalre en Veldhoven. Ook met enkele andere klanten heb- ben we in 2017 projecten opgestart voor outsourcing van de ICT. Een, om een andere reden opvallende aanbesteding, is die voor de software P&C Cyclus van de gemeente Boxmeer. Deze is geëindigd in een kort geding, waarbij de gemeente in het gelijk is gesteld door de recht- bank. Tenslotte heeft in 2017 de aanbesteding gelopen voor printapparatuur voor 12 gemeen- ten. Deze aanbesteding vertegenwoordigt een waarde van ongeveer € 2.200.000. Daarnaast zijn in 2017 diverse aanbestedingen doorlopen voor de accountantscontrole; schoonmaak;
warme drankenvoorziening; arbo dienstverlening en voertuigen.
Naast het begeleiden van aanbestedingen heeft Bizob zich het afgelopen jaar verdiept in de Gemeentelijke Inkoopvoorwaarden bij IT (GIBIT) en bijbehorende Gemeentelijke ICT kwaliteitsnormen. Deze zijn door VNG eind 2016 vastgesteld en in 2017 heeft de uitrol plaats gevonden. Alle bij Bizob aangesloten organisaties hebben wij geadviseerd om deze voorwaar- den toe te passen op ICT aanbestedingen. Dit advies is door alle organisaties overgenomen.
Openbare Ruimte
In 2017 heeft Bizob ondersteuning verleend bij vele projecten die direct of indirect een relatie hadden met de openbare ruimte. Ongeveer een derde van de projecten had betrekking op werkzaamheden in de bodem met boven- en/of ondergrondse infrastructurele werkzaamhe- den. Het project met de hoogste inkoopwaarde in 2017 (i.c. ruim € 7,3 miljoen) betreft voor deze commodity het huis aan huis inzamelen van verschillende afvalstromen voor de gemeen- te Uden. Net als voorgaande jaren liepen ook enkele projecten over meerdere jaren heen.
Een sprekend voorbeeld hiervan is het project ‘Reconstructie Kempenbaan west en aanleg aansluiting A67’ van de gemeente Veldhoven. Dit meerjarig project, opgebouwd uit meerdere deelprojecten, heeft een opdrachtwaarde van ongeveer € 35 miljoen. In 2017 is met een spe- cifiek deelproject gestart waarbij er een innovatieve verkeerskundige oplossing aanbesteed gaat worden. Voor het begeleidend aanbestedingsproces gaan we ook een nieuwe vorm kie- zen, conform de aanbevelingen vanuit het verbeterinitiatief Beter Aanbesteden.
Binnen enkele van onze gemeenten zijn in 2017 projecten gestart die te maken hebben met de bouw en/of exploitatie van zwembaden. Vanuit Bizob worden deze projecten begeleid door een team van specialisten dat hier al eerder ervaring mee heeft opgedaan.
Binnen de commodity Openbare Ruimte is ook een aantal projecten in gezamenlijkheid uit- gevoerd, zoals rioolreiniging en –inspectie, kolkenreiniging en de aanschaf van ondergrondse containers.
Naast de al eerder genoemde aanbesteding voor het huis aan huis inzamelen van afvalstro- men, zijn er nog meer aanbestedingen geweest op het gebied van afval. Zo zijn begin 2017 de contracten getekend voor het verwerken van de GFT-stroom en is in 2017 veel tijd en energie gestoken in de aanbesteding van het sorteren en vermarkten van de PMD-stroom. Deze aan- besteding is overigens vroegtijdig van de markt gehaald. De aanleiding hiervoor was dat er van overheidswege mogelijk grote veranderingen aan gingen komen ten aanzien van de ver- antwoordelijkheden in het sorteren en vermarkten van de PMD-stroom die weer van invloed zouden zijn op de doelmatigheid van de af te sluiten contracten.
Naast het begeleiden van concrete aanbestedingen heeft Bizob in 2017 ook een actieve rol gehad in de voorfase van verschillende grote aankomende aanbestedingen. Deze fase is belangrijk omdat hierin de kaders, doelen en definities van de verschillende projecten wor- den vastgesteld. Door Inkoop al in een vroeg stadium te betrekken, kunnen de gemeentelijke belangen optimaal worden zeker gesteld en kan de uiteindelijke vraag aan de markt ook zo optimaal als mogelijk door de markt worden ingevuld.
Manifest Verantwoord Inkopen
Ondertussen hebben tien Bizob-gemeenten het Manifest MVI (Maatschappelijk Verantwoord Inkopen) ondertekend en nog enkele andere hebben deze ondertekening in overweging. Als gevolg van dit ondertekenen, moeten de gemeenten een actieplan opstellen waarin ze aan- geven op welke wijze er invulling wordt gegeven aan de uitgangspunten van het Manifest MVI. In 2017 is er vanuit de commodity Openbare Ruimte veel energie gestoken in het opstel- len van een uniform actieplan. Dit uniforme actieplan kan iedere gemeente naar eigen inzicht en ambitie inrichten.
10 11
Sociaal domein
In 2017 hebben we organisatorisch de keuze gemaakt dat bij de bestuurlijk aanbestede over- eenkomsten zoals Jeugdhulp; Wmo begeleiding; kortdurend verblijf; beschermd wonen en huishoudelijke ondersteuning, de contractmanager van de betreffende regio degene is die de doorontwikkeling van de overeenkomst op zich neemt. Dus naast het contractmanagement zelf is de contractmanager dan ook verantwoordelijk voor alle overeengekomen aanpassin- gen op de lopende overeenkomst. De contractmanager is nu ook de vaste deelnemer aan de Fysieke overlegtafel (FOT’s) en het inkoopteam. Daarnaast bezoekt de contractmanager de zorgaanbieders in het kader van het contract- en leveranciersmanagement. Door deze effi- ciency slag is het zowel voor de gemeente, de zorgaanbieder en de medewerkers van Bizob, duidelijk wie hiervoor het eerste aanspreekpunt is. Daarnaast hebben we het contractbeheer voor alle gemeenten gecentraliseerd in Oirschot. Dit is nu geen taak meer van de contractma- nager.
Door deze structuur wijziging zijn er in 2017 meer contractmanagers (4) en contractbeheer- ders (2,6) dan concern inkopers (3) in het sociaal domein.
Voor de bestuurlijk aanbestede overeenkomst is een regionale overeenkomst 2.0 ontworpen.
Deze overeenkomst 2.0 is geïnitieerd door Bizob en in samenwerking met de beleidsmede- werkers uit de regio Zuidoost-Brabant tot stand gekomen. Een belangrijk doorontwikkeltraject in 2017 was de nieuwe overeenkomst jeugdhulp die in samenwerking met de inkooporga- nisaties van Eindhoven en Helmond voor de 21 gemeenten in de regio Zuidoost-Brabant tot stand is gebracht.
De concern inkopers hebben zich, naast inmiddels voor Bizob de meer reguliere aanbestedin- gen, zoals Wmo hulpmiddelen; trapliften; leerlingen-, gym-, en zwemvervoer; sociaal medi- sche advisering en voorschoolse educatie/peuterprogramma ook mogen bezighouden met het aanbesteden van minder voorkomende aanbestedingen zoals Hoofdaannemer integrale toegang Wmo-Jeugd-Participatiewet (Oirschot); Kwaliteitscontrole huishoudelijke onder- steuning (Peelgemeenten en Helmond); Flexibel aankoopsysteem activering en reintegratie statushouders (Uden); Innovatieve mantelzorgondersteuning (Cranendonck) en Toezicht en handhaving van de Participatiewet; Wmo en Wet BRP (Boxmeer). De inkooptrajecten Wmo hulpmiddelen; trapliften; leerlingenvervoer en sociaal medische advisering zijn overigens we- derom in gezamenlijkheid, voor meerdere gemeentes te gelijk, ingekocht.
Verschillende medewerkers van het sociaal domein hebben ook bij landelijke bijeenkomsten presentaties verzorgd. Dit was o.a. bij de VNG over de AMvB reële tarieven, maar ook bij de NEVI omtrent het contractmanagement en de landelijke kenniskring social return omtrent social re- turn in Zuidoost-Brabant. Verder zijn medewerkers van het sociaal domein ook op persoonlijke titel als expert deelnemer bij bijvoorbeeld de landelijke Vakgroep Kennis en Ontwikkelcentrum Sociaal Domein van het ministerie van VWS en PIANOo en TX-keur.
Naast het bijwonen van externe bijeenkomsten (o.a. VNG, CROW, PIANOo, I-sociaaldomein, NEVI) zijn de medewerkers ook weer verder opgeleid in de harde inkoop skills zoals: NEVI contractmanagement of NEVI Circulair inkopen maar ook in de zogenaamde soft inkoop skills zoals (interne) adviesvaardigheden.
Social Return
Eind vorig jaar is Bizob in samenwerking met de gemeente Eindhoven gestart met de kick off voor het ontwikkelen en opzetten van één regionaal beleid betreffende social return. In eerste instantie voor de regio Zuidoost-Brabant en waar mogelijk dit uit te breiden naar de Peelge- meenten en Noordoost-Brabant. Social return is onderverdeeld in drie deeltaken;
Figuur: Onderverdeling social return, Bizob 2017
Na meerdere overleggen met de werkgroep social return in Zuidoost-Brabant en met de deelnemers van de werkgroep social return in Noordoost-Brabant en de Peelgemeenten, en een continue terugkoppeling aan het PoHo van de arbeidsmarktregio Zuidoost-Brabant, hebben we het in 2017 voor elkaar gekregen om één regionaal social return beleid in Zuid- oost-Brabant vast te stellen. Dit nieuwe regionale social return beleid is ingegaan per 1 januari 2018. De volgende gemeenten hebben de beleidsnotitie Social Return Zuidoost-Brabant on- dertekend: Bergeijk, Bladel, Eersel, Reusel-De Mierden, Best, Nuenen, Gerwen en Nederwet- ten, Oirschot, Son en Breugel, Eindhoven, Heeze-Leende, Valkenswaard, Waalre en Veldhoven.
Daarnaast loopt er nog overleg met de Peelgemeenten en Noordoost-Brabant om te komen tot een uniform beleid in geheel Oost Brabant.
De bovenvermelde gemeenten hebben zelf een coördinator Social Return (SR) in dienst (ge- nomen) of lenen deze in bij hun SW bedrijf. De coördinator SR heeft een belangrijke functie in het inkoopproces. De coördinator SR wordt bij alle inkooptrajecten betrokken die boven de inkoopwaarde van €100.000 uitkomen. Dit gebeurt al vroeg in het inkoopproces, zowel bij de inkoopstrategie als bij het aanbestedingsdocument en ook bij eventuele vragen die beant- woord worden in de nota van inlichtingen en de beoordeling (indien van toepassing). Na de gunning van de aanbesteding heeft de coördinator SR een nog belangrijkere rol. De coördina- tor SR is namelijk de eerste contactpersoon voor de opdrachtnemer omtrent overleg over de uitvoering van de social return verplichting maar is ook verantwoordelijk voor de monitoring en handhaving en de SR jaarrapportage. Bizob is ook vertegenwoordigd in het kennisplatform Social Return van Noordoost-Brabant.
Social Return beleid (strategisch)
Coördinatie en uitvoering van Social Return
(tactisch)
Invulling Social Return verplichting (operationeel)
12 13
De social return (vacature) invulling wordt in Zuidoost-Brabant ondersteund door O4werkt.
Hét werkgeversservicepunt van én voor Zuidoost-Brabant. De opdrachtnemer blijft wel zelf verantwoordelijk voor de invulling van social return.
Contractmanagement
In 2017 richtte de contractmanager zich op de bestaande contracten binnen de Wmo en Jeugdzorg én was tevens verantwoordelijk voor de doorontwikkeling van de overeenkomsten.
De focus voor de contractmanager lag op de Fysieke Overlegtafels, doorontwikkeling, con- tractmanagement en leveranciersmanagement. Er was veelvuldig contact met zorgaanbieders en binnen de gemeenten met de consulenten, de administratie en de beleidsmedewerkers.
In het totaal zijn er 508 zorgverleners actief in de Regio Zuidoost-Brabant. Contractregistratie en ontsluiting van de contracten naar de gemeenten is centraal opgepakt door contractbe- heerders vanuit Oirschot waardoor we een efficiencyslag hebben kunnen bewerkstelligen. Het laatste kwartaal heeft de prioriteit gelegen op de samenwerking met de inkooporganisaties Eindhoven, Dommelvallei+ en Helmond en Peelgemeenten. Doel van deze samenwerking was om te komen tot één gezamenlijke Overeenkomst voor Jeugdzorg en Wmo, met één uniforme Producten Diensten Catalogus (PDC) met bijbehorende objectieve tarieven. Alle 21 gemeenten moesten voor de jaarrekening de ingezette zorg en betaalde facturen volgend uit de zorg verantwoorden. Doordat het door de gemeenten en zorgaanbieders gehanteerde digitale berichtenverkeer nog niet volledig operationeel was hebben we bij de zorgaanbieders de productieverantwoordingen en accountsverklaringen opgevraagd.
Legal
In 2017 is Bizob bij drie juridische procedures betrokken geweest. De eerste procedure betreft een meervoudig onderhandse aanbesteding voor twee gemeenten. Bizob heeft de gemeen- ten en hun advocaat inhoudelijk ondersteund, zowel bij de voorbereiding als tijdens de zitting.
De gemeenten hebben de zaak gewonnen.
De tweede procedure betreft een meervoudig onderhandse aanbesteding van één gemeente op het gebied van ICT. Ook bij deze aanbesteding heeft Bizob de gemeente en hun advocaat inhoudelijk ondersteund in het gehele proces. De zaak is gewonnen door de gemeente.
De laatste procedure betreft een Europese openbare aanbesteding voor vijf gemeenten. We- derom heeft Bizob de gemeenten en hun advocaat inhoudelijk ondersteund in het gehele proces. De mondelinge behandeling in dit proces vond plaats in januari 2018. De gemeenten zijn in het gelijk gesteld door de rechter.
Daarnaast loopt een procedure betreffende een vordering tot schadevergoeding van ge- meenten bij een marktpartij. Dit naar aanleiding van een faillissement na een aanbesteding.
Bizob heeft in 2013 deze aanbesteding begeleid en heeft bij de betreffende vordering de
gemeenten en advocaat inhoudelijk ondersteund. Ook deze zaak is door de gemeenten ge- wonnen, de betreffende marktpartij is veroordeeld tot het betalen van een schadevergoeding.
De marktpartij heeft inmiddels hoger beroep ingesteld tegen dit vonnis. Ook hierbij onder- steunt Bizob de gemeenten en de advocaat inhoudelijk.
In 2017 zijn twee klachten ingediend bij de Commissie van Aanbestedingsexperts waar Bizob bij betrokken is. In beide gevallen heeft Bizob de gemeente ondersteund bij het indienen van een reactie op de klacht. Eén klacht is door de Commissie gegrond verklaard, inmiddels heeft een heraanbesteding plaatsgevonden die succesvol is afgerond. De andere klacht is onge- grond verklaard.
Een deel van de juridische capaciteit is in 2017 besteed aan de verdere implementatie van de nieuwe Europese aanbestedingsrichtlijnen, opgenomen in de wijziging van de Aanbestedingswet 2012 per 1 juli 2016. De standaarddocumenten, zoals inkoopbeleid en in- koopvoorwaarden en de inkooptoolkit, zijn aangepast en aangeboden aan de gemeenten. Tot slot is gestart met de implementatie van de GIBIT, landelijk vastgestelde inkoopvoorwaarden voor ICT.
Daarnaast is een deel van de juridische capaciteit ook in 2017 besteed aan de nieuwe gover- nance structuur van Bizob. De nieuwe structuur is op 1 januari 2017 in werking getreden. Het Bestuur is begeleid bij de implementatie hiervan.
Bizob heeft daarnaast deelgenomen aan een werkgroep van de Nederlandse Vereniging van Aanbestedingsrecht dat een onderzoek doet naar aanbesteden binnen het Sociaal Domein.
Dit onderzoek zal naar verwachting in 2018 worden afgerond.
Tot slot heeft Bizob in 2017 wederom deel genomen aan de Vakgroep Aanbestedingsrecht van PIANOo.
Beter Aanbesteden
Beter aanbesteden is een initiatief van de Minister van Economische Zaken. Aanleiding is de evaluatie (uit 2015) van de Aanbestedingswet 2012, die laat zien dat problemen rond aanbe- stedingen niet zitten in de wet zelf, maar in de toepassing van de aanbestedingsregels.
Het beeld is dat er veel kan worden gewonnen als ondernemers en aanbestedende diensten hun werkwijzen zodanig inrichten dat dit over en weer tot minder frustratie leidt. De Minister heeft gekozen voor een regionale aanpak in combinatie met een landelijk overleg. Per regio worden afspraken, voorstellen of visies ter verbetering van de aanbestedingspraktijk opgesteld die worden vastgelegd in een akkoord waarin iedere partij binnen zijn eigen verantwoordelijk-
14 15
heid stappen zet. Het is de bedoeling dat er conceptafspraken worden gemaakt in de regio’s.
In de eerste helft van 2017 is er vervolgens in samenspraak met het landelijk overleg naar een akkoord in juni toegewerkt. De opzet van dit project (gefaciliteerd door EZ) is gebaseerd op regionale overleggen. De totale aanbestedingen bedragen 73 miljard Euro, waarvan 25 miljard Euro bij gemeenten. Bijna de helft daarvan wordt bij de regio aanbesteed. Er zijn vijf regio’s in Nederland.
De beeldvorming over aanbesteden is een aandachtspunt. Doel is om de kennisuitwisseling te verbeteren tussen de aanbestedende diensten en de ondernemers. Daarvoor moeten we in gesprek gaan met elkaar. Bizob heeft voor dit landelijk project voor de regio Zuidoost de regiovertegenwoordiging op zich genomen. De heer M. Stuijts is regiovertegenwoordiger. De focus van de regio Zuidoost ligt op twee punten: het verbeteren van kennis en kennisuitwis- seling tussen ondernemers en aanbestedende diensten en de beeldvorming rondom aanbe- steden.
Uitgaven
Wat betreft de uitgaven ten behoeve van de doelstellingen van Bizob, nemen de personeels- kosten het voornaamste deel voor hun rekening. Concreet nemen de personeelslasten onge- veer 94,5 procent van de begroting in beslag. Personeelskosten vormen een groeiend aandeel in de totaalkosten van Bizob.
De positieve resultaten bij de gemeenten Haren, Vught, Schijndel, Uden en Veghel, hebben een vraag naar Bizob-expertise met zich meegebracht bij de andere gemeenten in Noord- oost-Brabant, maar ook in Zuidoost-Brabant bij gemeenten en gelieerde non-profit organi- saties. Dit zal de komende jaren veranderen, doordat Bizob werkzaamheden voor niet-leden heeft gelimiteerd
Inkomsten
De inkomsten van stichting Bizob zijn direct gerelateerd aan de uitgaven. Bizob werkt met een omslagstelsel, waarbij de kosten van de organisatie worden omgeslagen naar de deel- nemende gemeenten. Dit gebeurt niet in gelijke delen, maar is gekoppeld aan de mate van dienstverlening die zij van Bizob ontvangen.
Eventuele overschotten in een boekjaar worden, naar rato van deze afname, elk jaar terug- gestort naar de gemeenten. De enige uitzondering op de regel van het terugstorten van het overschot is het weerstandsvermogen, de reserve voor tegenvallers. Bovenop deze eenmalige bijdragen zal het weerstandvermogen aangevuld worden met een door het Bestuur aan te wijzen deel van het overschot en eventuele restanten van de toetredingsbijdragen (van toe- tredende gemeenten die geen originele partners zijn geweest bij de oprichting).
Hoofdstuk 2:
Bizob in financieel perspectief
Risicobeheersing en weerstandsvermogen
Het bepalen van de uiteindelijke hoogte van het weerstandsvermogen vindt plaats door een besluit van het Bestuur. Dit gebeurt jaarlijks bij het opstellen van de jaarrekening. In de bijlage 1 is de risicoanalyse betrekkende hebbende op 2018 opgenomen.
Toekomstige financiering
Een inkoopsamenwerking als Bizob is naar haar aard redelijk stabiel in termen van inkomsten en uitgaven. Uitzonderingen op deze regel zijn eventuele verandering in het aantal deelne- mers en de afname in capaciteit per deelnemer van Bizob. Het bestuur heeft besloten om publieke organisaties binnen de regio Oost-Brabant de mogelijkheid te geven om de dienst- verleningsovereenkomsten (DVO’s), om te zetten naar deelnemerschap van de stichting. Door- dat organisaties zich voor langere termijn liëren aan de Bizob-organisatie zal er meer stabiliteit in de financiële stromen ontstaan. Daarnaast zal sprake zijn van autonome kostenstijgingen, maar deze zijn niet specifiek voor Bizob. Het veilig stellen van de inkoopcapaciteit zal zoveel mogelijk plaatsvinden door het intern opleiden van trainees.
Onverdeeld resultaat 2017
Het voorstel aan het bestuur van Stichting Bureau Inkoop en Aanbestedingen Zuidoost-Bra- bant is, om het onverdeeld resultaat € 321.197,06 over 2017 toe te voegen aan het eigen ver- mogen. Aan de hand van de risico-inventarisatie (zie de matrix in de bijlage) wordt door het bestuur, de risicoreserve (weerstandsvermogen) op 31-12-2017 bepaald. Het voorstel is om de hoogte van het weerstandsvermogen vast te stellen op € 470.640,00.
Het eigen vermogen inclusief resultaat 2017 (maar exclusief de reservering automatisering) bedraagt € 616.524,98 op 31-12-2017. Uit het eigen vermogen wordt het surplus, zijnde
€ 145.884,98 (Eigen vermogen per 31-12-2017 van € 616.542,98 minus het voorgestelde weer- standsvermogen van € 470.640,00 terugbetaald aan de deelnemers van 2017 op basis van de gefactureerde dagen in 2017.
16 17
Afraamformulier inkoop- en aanbestedingsresultaat
Het inkoopbureau hanteert bij de inkoop- en aanbestedingstrajecten een zogenaamd afraamformulier. Via dit formulier ontstaat inzicht in de (financiële) resultaten van het traject.
Het inkoopbureau onderkent een drietal resultaten. Men kent een begrotingsresultaat, een inkoop- en aanbestedingsresultaat en een financieel resultaat.
Schematisch ziet dit er als volgt uit:
Begrotingsresultaat
Het begrotingsresultaat is het verschil tussen de gemiddelde inschrijvingssom en het in de begroting opgenomen bedrag.
Inkoop- en aanbestedingsresultaat
Het inkoop- en aanbestedingsresultaat wordt verkregen door de gemiddelde inschrijvings- som te vergelijken met de uiteindelijke gunningsom. Het is met name het inkoop- en aanbe- stedingsresultaat dat voort komt uit de inspanning van het inkoopbureau.
Financieel resultaat (A min B = E)
Het financiële resultaat bestaat uit het verschil tussen het in de begroting opgenomen bedrag en het uiteindelijke gunningsbedrag.
Financieel resultaat (E)
Begrotings resultaat (C)
Gemiddeld bedrag van inschrijving
Inkoop- en
aanbestedingsresultaat (D) Contractwaarde (B) Bedrag
begroting(A)
2017 A B C D E
Gemeente Begroting Contractwaarde Begrotingsresultaat Inkoopresultaat Financieel Resultaat
CGM Werkorganisatie 375.509 375.509
Gemeente Asten 8.033.074 6.937.651 849.646 245.778 1.095.424
Gemeente Bergeijk 17.392.382 12.589.311 3.138.228 1.664.844 4.803.071
Gemeente Best 10.205.310 9.237.752 1.036.109 -68.552 967.557
Gemeente Bladel 23.667.119 18.247.467 3.643.055 1.776.597 5.419.652
Gemeente Boxmeer 2.149.227 2.072.390 -9.256 86.093 76.837
Gemeente Boxtel 3.422.519 2.933.719 488.800 - 488.800
Gemeente Cranendonck 11.658.500 11.366.152 -671.112 963.460 292.347
Gemeente Deurne 8.442.268 8.139.409 -66.379 369.238 302.859
Gemeente Eersel 12.626.470 9.210.336 3.028.289 387.845 3.416.133
Gemeente Eindhoven 5.291.328 4.188.968 1.102.360 - 1.102.360
Gemeente Geldrop-Mierlo 8.509.886 7.455.376 962.885 91.625 1.054.510 Gemeente Gemert-Bakel 10.086.090 8.233.092 1.651.453 201.545 1.852.998
Gemeente Haaren 4.320.084 3.741.504 276.569 302.010 578.579
Gemeente Heeze-Leende 7.751.202 6.989.778 532.435 228.989 761.424
Gemeente Helmond 2.122.368 1.680.208 442.160 - 442.160
Gemeente Heusden 198.590 159.097 36.770 2.722 39.493
Gemeente Laarbeek 10.579.638 9.312.856 967.623 299.159 1.266.782
Gemeente Meierijstad 4.088.780 2.248.701 1.527.090 312.989 1.840.079
Gemeente Nuenen c.a. 7.934.268 6.741.847 643.055 549.366 1.192.421
Gemeente Oirschot 13.383.782 10.546.752 2.359.017 478.013 2.837.030 Gemeente Reusel-De Mierden 14.624.389 10.860.698 3.189.735 573.956 3.763.691
Gemeente 's Hertogenbosch 141.168 111.758 29.410 - 29.410
Gemeente Sint Anthonis 5.847.000 5.375.930 456.891 14.179 471.070
Gemeente Sint Michielsgestel 3.241.075 2.840.399 396.674 4.003 400.676
Gemeente Someren 5.942.648 4.868.875 823.402 250.371 1.073.773
Gemeente Son en Breugel 9.180.840 6.542.205 2.000.523 638.112 2.638.635
Gemeente Uden 31.475.935 26.042.288 1.439.851 3.993.797 5.433.648
Gemeente Valkenswaard 2.402.285 2.167.374 195.499 39.412 234.910
Gemeente Veldhoven 25.488.560 25.710.488 -1.194.032 972.105 -221.928
Gemeente Vught 13.614.505 14.271.823 -1.752.227 1.094.909 -657.318
Gemeente Waalre 7.681.025 2.596.089 4.880.662 204.273 5.084.935
GR Peelgemeenten 1.801.711 1.747.310 25.988 28.413 54.401
GRSA2
(Samenwerkg A2-gemeenten) 2.836.368 2.263.354 226.198 346.815 573.013
GRSK
(Samenwerking Kempengemeenten) 1.848.719 1.616.466 120.644 111.609 232.252
ODZOB (Omgevingsdienst
Zuidoost-Brabant) 863.934 526.734 224.492 112.708 337.200
Stichting Veldvest 260.000 161.686 94.582 3.731 98.314
VRBZO (Veiligheidsregio
Brabant-Zuidoost) 15.718.600 13.439.639 1.976.286 302.674 2.278.960
TOTAAL 315.207.153 263.550.994 35.073.373 16.582.787 51.656.160
18 19
Jaarrekening
Waarderingsgrondslagen
Grondslagen voor waardering
Alle posten zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Op de vorderingen is een eventuele voorziening voor oninbaar in mindering gebracht.
Grondslagen voor resultaatbepaling
De baten en lasten worden toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben.
Fiscale positie
In haar brief van 22 november 2004 heeft de belastingdienst medegedeeld dat het leerstuk
“kosten voor gemene rekening” van toepassing is verklaard. Dit betekent dat de prestaties tus- sen het Bureau Inkoop en Aanbestedingen Zuidoost-Brabant en de deelnemende gemeenten buiten de heffing van omzetbelasting kunnen blijven.
Als reden kunnen we aanvoeren; we handelen conform de brief van de belastingdienst van 15 september 2005 waarin gesteld wordt dat Bizob niet belastingplichtig is voor de VpB en dat de Stichting Bizob geen winst maakt omdat er altijd voor de deelnemers een nacalculatie geldt waarbij het eventuele surplus wordt terugbetaald aan de deelnemers.
ACTIVA 2017 2016 PASSIVA 2017 2016
Materiële vaste activa Eigen vermogen:
32 Laptops 22.272,00 0,00 Algemene reserve 8.315,59 62.416,39
Afschrijving -7.424,00 0,00 Risicoreserve 287.012,33 313.168,39
Bestemmingsreserve automatisering
49.619,87 92.174,33
Onverdeeld resultaat boekjaar
321.197,06 177.764,31
14.848,00 0,00 666.144,85 645.523,42
Kortlopende vorderingen:
Kortlopende schulden
Dediteuren 664.097,74 447.065,22 Crediteuren 67.980,24 56.141,21
664.097,74 447.065,22 67.980,24 56.141,21
Liquide middelen:
Banksaldo rekening courant
34.053,63 46.485,30
Banksaldo spaarrekening
425.000,00 350.000,00
459.053,63 396.485,30
Transitoria Transitoria
Nog te ontvangen 30.517,84 235.846,62 Nog te betalen 113.863,84 119.967,18 Vooruitbetaald 11.009,62 13.609,44 Nog te betalen
vakantiegeld
76.250,14 75.767,22
Te vorderen BTW 8.638,09 24.084,03 Voorlopige ontvangsten 6.368,42 0,00
Doorschuif BTW 53.115,28 41.927,92 Vooruit ontvangen 161.969,50 74.520,00
Af te dragen BTW 40,33 0,00 Af te dragen BTW 29.430,00 39.156,00
Loonbelasting 119.243,00 121.031,58
Sociale lasten 25.955,25
Netto lonen 70,54 956,67
103.321,16 315.468,01 507.195,44 457.353,90
Totaal 1.241.320,53 1.159.018,53 Totaal 1.241.320,53 1.159.018,53
Balans per 31 december 2017 voor resultaatbestemming
20 21 31-12-2017 31-12-2016
Materiële vaste activa 14.848,00 0,00
32 Laptops 22.272,00
Afschrijving in 3 jaar -7.424,00
Kortlopende vorderingen 664.097,74 447.065,22
- Debiteuren
Diverse gemeenten 407.845,83
MijnGemeenteDichtbij 3.853,85
Omgevingsdienst Zuidoost-Brabant 32.254,37
Traffic Consultancy B.V. 2.392,78
Veiligheidsregio Brabant-Zuidoost 15.493,50
Brainport Development N.V. 1.100,00
GGD Zuid Oost Brabant Helmond 1.494,35
Metropoolregio Eindhoven 275,28
Samenwerking A-2 Gemeenten 147.867,50 Stichting Veldvest voor bijz. onderwijs 12.702,87 Belastingdienst ondernemingen Tilburg 24.084,01 Vereniging van Nederlandse Gemeenten 13.055,90
Werkorganisatie CGM 1.677,50
Liquide middelen 459.053,63 396.485,30
Rabobank rekening courant 34.053,63
Rabobank spaarrekening 425.000,00
Transitoria 103.321,16 315.468,01
- nog te ontvangen
van gemeenten 5.460,00
Uitkering WAZO 25-12-2017 t/m 31122017 E. Martens
885,30
Rente Rabobank 2017 27,54
Nog te factureren dagen (doorgeschoven naar 2018)
24.145,00
- vooruitbetaald
Studiekosten 440,00
Centraal Beheer Achmea;
verzekeringspremie 2018
3.232,37
Licentie 2018 Axxerion 7.337,25
- Te vorderen BTW 8.638,09
- Doorschuif BTW 53.115,28
- Af te dragen BTW 40,33
Toelichting op de balans (activa)
31-12-2017 31-12-2016
Eigen vermogen 666.144,85 645.523,42
Algemene reserve
Deze reserve is in beginsel beschikbaar voor uitkering aan gemeenten
Saldo 1-1-2017 62.416,39
Onttrekking
- Terugbetaling deelnemersbijdrage 2016 -142.909,09
Storting
- resultaatbestemming 2016 80.492,70
- Entreegelden Sint Anthonis 8.315,59
Saldo 31-12-2017 8.315,59 62.416,39
Het surplus 2016, na aftrek van de storting in het weerstands- vermogen bedraagt € 142.909,09. In 2016 is door de deelnemers 4.355,6 dagen afgenomen. De terugbetaling bedraagt derhalve € 32,81 per afgenomen dag.
Risicoreserve
De risicoreserve is een reserve met het karakter van een bestemmings- reserve die wordt aangehouden voor risico’s die de stichting heeft on- derkend.
Saldo 1-1-2017 313.168,39
Resultaatbestemming 2016 97.271,61
- Onttrekking wegens inhuur i.v.m. ziekte -99.289,67
- Onttrekking wegens het niet in rekening
brengen van inwerkuren 2016 -24.138,00
Saldo 31-12-2017 287.012,33 313.168,39
Het bestuur heeft besloten om het weerstandsvermogen af te laten hangen van de risico inventarisatie. Deze risico-inventarisatie zal het bestuur in haar vergadering vaststellen. Zie hiervoor de matrix op pa- gina 31.
Onverdeeld resultaat boekjaar 321.197,06 177.764,31
Bestemmingsreserve automatisering 49.619,87
Negometrix
Saldo 1-1-2017 63.289,93
Onttrekking 2017 -33.063,99
Toelichting op de balans (passiva)
22 23 31-12-2017 31-12-2016
Saldo 31-12-2017 30.225,94
BIS / Axxerion
Saldo 1-1-2017 28.884,40
Onttrekking 2017 -9.490,47
Saldo 31-12-2017 19.393,93
Crediteuren 67.980,24 56.141,21
Transitoria 507.195,44 457.353,90
- nog te betalen
P&O en SSC de Kempen 34.647,53
Restant verlof 2017 60.820,00
WVK-groep 1.526,56
Inkoopadvies 3.446,56
Rabobank 93,36
Communicatie advies 4.560,00
Accountantskosten 2017 7.250,00
Meubilair 1.519,83
- Nog te betalen vakantiegeld 76.250,14
- voorlopige ontvangsten; teruggekomen betaling 6.368,42
- Vooruit ontvangen nog te leveren dagen 161.969,50
- Af te dragen BTW 29.430,00
- Loonbelasting 119.243,00
- Netto lonen 70,54
Toelichting op de balans (passiva) - vervolg
Niet uit Balans blijkende verplichtingen en risico’s:
Met ingang van 1 maart 2012 is er tussen de Gemeente Oirschot en Bizob een huurovereenkomst inzake de gebruikma- king van de voorzieningen van de Gemeente Oirschot alsmede voor het verzorgen van personele en financiële adminis- tratie en –advisering.
De initiële huurprijs is € 63.180,= .
Dit bedrag wordt jaarlijks geïndexeerd op basis van CPI huishoudens.
Omschrijving Werkelijk Begroot Werkelijk
2016 2017 2017
Directie en inkopers 2.680.353,62 2.508.858,00 2.529.436,97
Managementondersteuning 95.164,78 93.363,00 104.411,08
Juristen 142.197,06 134.706,00 136.103,93
Administratie 24.726,14 38.000,00 29.921,06
Overige personeelskosten 46.463,61 37.874,00 36.637,15
2.988.905,21 2.812.801,00 2.836.510,19
Overige kosten
ICT-budget 38.517,32 61.500,00 51.842,62
Verzekeringen 3.843,07 2.915,00 4.241,21
Kantoorkosten 88.770,61 93.689,00 77.919,24
Accountantskosten 7.050,00 7.500,00 6.750,00
Communicatie 690,00 11.015,00 4.560,00
Rente en bankkosten 450,08 450,00 363,21
Overige uitgaven 10.484,58 25.000,00 16.575,91
149.805,66 202.069,00 162.252,19
Baten
Bijdrage deelnemers 2.288.822,86 2.732.730,00 2.736.831,17
Bijdrage niet deelnemers 975.802,51 258.825,00 441.162,77
Overige ontvangsten 0,00 0,00 93,83
Rente 1.408,90 6.000,00 27,54
Resultaat voorgaande jaren -25.084,33 0,00 -24.138,00
3.240.949,94 2.997.555,00 3.153.977,31
Resultaat voor onttrekking uit de reserve
102.239,07 -17.315,00 155.214,93
Mutaties reserve 75.525,24 49.500,00 165.982,13
Onverdeeld resultaat 177.764,31 32.185,00 321.197,06
Staat van Baten en Lasten 2016
24 25 1) Tegenover de hogere personeelslasten van € 23.709,19 staat een hogere omzet van € 186.438,94
2) Het ICT budget is met € 7.717,01 overschreden als gevolg van een hoger aantal medewerker dan geraamd in de begroting
3) De onderschrijding van communicatie wordt veroorzaakt door het niet updaten van de website.
4) Van de stelpost overige uitgaven van € 25.000 is € 8.424,09 niet nodig gebleken 5) Door het aangaan van een nieuw contract is er een grote korting bedongen
6) In het nieuwe contract met Oirschot heeft er een verschuiving plaatsgevonden tussen de huur van het gebouw en de administratieve verwerking
7) Dit betreft een onttrekking uit het weerstandvermogen i.v.m. ziekte en zwangerschapsverlof.
8) In 2016 zijn inwerkuren door nieuwe medewerkers geschreven ten laste van de gemeenten. Deze uren zijn in 2016 opgenomen als nog te factureren. In 2017 zijn deze inwerkuren niet doorbelast aan de diverse gemeenten Verschil begroting -/- rekening
Personeelskosten
Directie en inkopers -20.578,97
Managementondersteuning -11.048,08
Juristen -1.397,93
Administratie 8.078,94
Overige personeelskosten 1.236,85
-23.709,19 1) Overige kosten
ICT-budget 9.657,38
Verzekeringen -1.326,21
Huur kantoor 3.561,33 6)
Financiële administratie -4.988,14 6)
ICT SSC de Kempen -5.221,23 2)
Drukwerk en publicaties 621,32
Overige kantoorkosten 197,64
Telefoonkosten / gsm 21.598,84 5)
Accountantskosten 750,00
Communicatie 6.455,00 3)
Rente en bankkosten 86,79
Overige uitgaven 8.424,09 4)
39.816,81 1) Baten
Bijdrage deelnemers 4.101,17 1)
Bijdrage niet deelnemers 182.337,77 1)
Overige ontvangsten 93,83
Rente rekening courant -5.972,46
Resultaat voorgaande jaren -24.138,00 8)
156.422,31 172.529,93
Begroot resultaat 32.185,00
Onttrekking weerstandsvermogen 116.482,13 7)
Rekeningresultaat voor bestemming 321.197,06
Toelichting op de staat van baten en lasten WNT-verantwoording 2016 Stichting Bizob
Per 1 januari 2013 is de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) ingegaan. Deze verantwoording is opgesteld op basis van de vol- gende op Stichting Bizob van toepassing zijnde regelgeving:
Het bezoldigingsmaximum in 2017 voor de Stichting BIZOB bedraagt:
• € 181.000,- (inclusief belaste onkostenvergoedingen en werkgeversbijdrage pensioenpremie) Ten aanzien van Stichting Bizob zijn topfunctionarissen in de zin van de WNT:
• Leden van het Algemeen Bestuur
• Leden van het Dagelijks Bestuur
• Leden van de directie (de directeur)
De leden van het Algemeen en Dagelijks bestuur zijn niet in dienst bij Stichting Bizob en ont- vangen geen bezoldiging voor hun werkzaamheden ten behoeve van Stichting Bizob.
Voor de tabel met bedragen wordt verwezen naar Bijlage 2; Tabel WNT.
26 27
Bijlage 1: Risico analyse
INPUT
Risico nr.
Risico
categorie Risico omschrijving Oorzaak Gevolg Kans Gevolg
tijd Gevolg
tijd
1 Operationeel Capaciteitsprobleem i.v.m. langdurig ziek
Langdurig ziek personeel
Financiële kosten 1 4 4
2 Operationeel Capaciteitsprobleem i.v.m. conflict
Arbeidsconflict Financiële kosten uit de afkoop- som en het doorbetalen van personeels- en arbeidskosten in de tussenliggende periode
1 3 3
3 Operationeel Zwangerschaps Ouderschapsverlof
Extra inhuur personeel 4 4 4
UITKOMSTEN
Gevolg tijd
Gevolg geld
Gevolg
som Beheersmaatregel / Opmerking Uitgangspunt / Risico Bedrag
Risico
0 Geld reserveren t.b.v. ziekte en verzuim Ziekteverzuim van 2 FTE is voldoende 270.000.-
3 4 7 Geld reserveren Kosten t.b.v. 2 FTE uitgaande van gemid- deld loon en gemiddeld arbeidsverleden
65.640,-
4 4 8 Geld reserveren om het zwangerschaps- en ouderschapsverlof in 2018 te kunnen opvangen
Totaal 1 FTE 135.000,-
Kans
1 = klein >10%
2 = beperkt >25%
3 = redelijk >50%
4 = groot >75%
Tijd 1 = weinig 2 = beperkt 3 = redelijk 4 = groot
Geld 1 = weinig 2 = beperkt 3 = redelijk 4 = groot
28 29
Bijlage 2: Tabel WNT
Bijlage 3: De controleverklaring van de onafhankelijke accountant Deze bevindt zich op de twee hierna volgende pagina’s.
Naam orgaan o f instelling waar functie wordt bekleed
Functie Aard van
de functie
Naam Beloning Belastbare
vaste en variabele onkosten vergoeding
Werkgeversdeel van voorzieningen t.b.v. beloningen betaalbaar op termijn Stichting BIZOB Directeur Topfunctie M.A.J. Stuijts € 91.298,60 € 3.070,95 € 17.244,72
Stichting BIZOB Voorzitter bestuur Topfunctie A.P.M. Veltman n.v.t n.v.t n.v.t Stichting BIZOB Penningmeester bestuur Topfunctie T.G.M.H. van Hulsel n.v.t n.v.t n.v.t Stichting BIZOB Bestuurslid Topfunctie J.G.A. van den Akker n.v.t n.v.t n.v.t Stichting BIZOB Bestuurslid Topfunctie A.C.W.A.M. van Holstein n.v.t n.v.t n.v.t Stichting BIZOB Bestuurslid Topfunctie F.L.J. van der Meijden n.v.t n.v.t n.v.t Stichting BIZOB Bestuurslid Topfunctie R. Peerenboom n.v.t n.v.t n.v.t Stichting BIZOB Bestuurslid Topfunctie P.J.J. Verhoeven n.v.t n.v.t n.v.t Stichting BIZOB Bestuurslid Topfunctie A. Walraven n.v.t n.v.t n.v.t
Stichting BIZOB Bestuurslid Topfunctie P. Wijman n.v.t n.v.t n.v.t
Stichting BIZOB Bestuurslid Topfunctie C.M.M. Noordman n.v.t n.v.t n.v.t
Datum aanvang dienstverband in het boekjaar
Datum einde dienstverband in het boekjaar
Omvang dienstverband (in FTE)
Interim3 Motivering overschrijding norm
n.v.t n.v.t 1 FTE nee n.v.t
n.v.t n.v.t n.v.t n.v.t n.v.t
n.v.t n.v.t n.v.t n.v.t n.v.t
n.v.t n.v.t n.v.t n.v.t n.v.t
n.v.t n.v.t n.v.t n.v.t n.v.t
n.v.t n.v.t n.v.t n.v.t n.v.t
n.v.t n.v.t n.v.t n.v.t n.v.t
n.v.t n.v.t n.v.t n.v.t n.v.t
n.v.t n.v.t n.v.t n.v.t n.v.t
n.v.t n.v.t n.v.t n.v.t n.v.t
n.v.t n.v.t n.v.t n.v.t n.v.t
