Raadsvoorstel
G E M E E N T E öfc*- B E U N I N G E N
Onderwerp Controleprotocol 2016 Raadsvergadering 12 juli 2016
Nummer (agenda) Commissie 1 auditcommissie
Registratienummer BW16.00331 Datum 16 j u n i 2016
Registratiecode ü i Ui 1 lllll II llll II 1 1 II Commissie 2
Auteur Diana Molendijk Datum
Status Openbaar B&W-vergadering 7 juni 2016
Persgesprek Portefeuillehouder J.J. Driessen
Samenvatting
In de door de gemeenteraad vastgestelde controleverordening bij artikel 213 GW bepaalt de gemeenteraad de wijze waarop de accountant zijn controle uitvoert. De afspraken met de accountant over de uitvoering van diverse zaken worden vastgesteld in een controleprotocol. Dit protocol moet jaarlijks door de gemeenteraad worden vastgesteld.
Besluit om
1. Stem in met het controleprotocol accountantscontrole jaarrekening 2016 gemeente Beuningen
Inleiding
Het controleprotocol inclusief normenkader rechtmatigheid 2016 wordt door de Raad vastgesteld. Het controleprotocol heeft als doel nadere aanwijzingen te geven aan de accountant. Het normenkader bestaat uit een overzicht van geldende externe en interne regelgeving met betrekking tot financiële
beheershandelingen. Aanvullend is in het toetsingskader aangegeven welke bepalingen van de regelgeving relevant zijn voor het rechtmatigheidsbeheer. Het gaar hierbij om bepalingen waar voor de gemeente financiële consequenties uit kunnen voorkomen (financiële rechtmatigheid). Hier wordt zowel bij de interne audits als de externe controle door de accountant op getoetst.
In het protocol zijn ten opzichte van 2015 de volgende wijzigingen doorgevoerd.
Het Normenkader is geactualiseerd en qua indeling aangepast. De indeling komt nu overeen met de programma's uit de begroting. Tevens is het toetsingskader geactualiseerd.
In het controleprotocol moet nog een aanvulling plaatsvinden. In de vergadering van de auditcommissie van 16 juni 2016 wordt een advies uitgebracht welke bijzondere onderwerpen opgenomen kunnen worden.
Vandaar dat dit onderdeel op blz. 7 in rood is uitgevoerd.
Beoogd effect
Een helder normen- en toetsingskader ten behoeve van de controle door de accountant en de in daaraan voorafgaand te verrichten interne audits.
Argumenten
1. Het controleprotocol is noodzakelijk om aan de accountant opdracht te verlenen
In het controleprotocol worden verschillende zaken geregeld die de accountant moet weten voor de jaarrekeningcontrole gemeente Beuningen. Zo beschrijft het protocol waar de accountant een oordeel
over moet geven, welke goedkeurings- en rapporteringstoleranties de accountant hierbij moet hanteren, wat de reikwijdte van de rechtmatigheidstoetsing is en op welke wijze de accountant rapporteert aan de gemeente.
Kanttekeningen
n.v.t.
Financiën
n.v.t.
Tijdspad
Nadat uw raad heeft ingestemd met het controleprotocol 2016 zal een definitief exemplaar aan E&Y Accountants worden verstrekt.
Communicatie
N.v.t.
Evaluatie
De auditcommissie zal in j u n i 2017 toetsen of de jaarrekeningcontrole 2016 conform het vastgestelde controleprotocol 2016 heeft plaatsgevonden.
Bijlagen
ļ . Controleprotocol accountantscontrole jaarrekening 2016 ATI6001393
2. Nagekomen bijlage, advies auditcommissie bijzondere onderwerpen controle 2016 INT16.0361 Routingformulier: AT16001394.
Burgemeester en wethouders,
Dyanne Koeken Carol van Eert
secretaris burgemeester Aldus vastgesteld i n de vergadering van de raad van 12 j u l i 2016 waarbij de raad instemt met het
vaststellen van de bijzondere onderwerpen:
1. Kosten inhuur externe medewerkers (incl. de werkzaamheden die ze daarvoor uitvoeren);
2. Wilgenoord, procesgang (formele beslismomenten college en raad) vertaald naar de controle van de daarmee gepaard gaande geldstromen.
