AGB KAPELLEN Jaarrekening 2018

(1)

AGB KAPELLEN

Jaarrekening 2018

Ondernemingsnummer 0643-817-110

Q&A - 20/05/2019

(2)

AGB KAPELLEN

Jaarrekening 2018

BBC

Q&A - 20/05/2019

(3)

Inhoud BBC

K

Kengetallen 2018

De beleidsnota

DR

Doelstellingenrealisatie

J1

Doelstellingenrekening

FT

Financiële toestand

De financiële nota

J2

De exploitatierekening (ER) over boekjaar 2018

J3

De investeringsrekening (IR) over boekjaar 2018

J4

Afgesloten investeringsenveloppes

J5

De liquiditeitenrekening (LR) over boekjaar 2018

De samenvatting van de algemene rekeningen

J6

De Balans per 31/12/2018

J7

De staat van opbrengsten en kosten per 31/12/2018

Toelichting bij de financiële nota

B-RE

Verklaring materiële verschillen tussen budget en rekening (exploitatie)

TJ1

Exploitatierekening per BDOM

TJ2

Evolutie van de exploitatierekening

TJ3

Investeringsverrichtingen per BDOM

B-RI

Verklaring materiële verschillen tussen budget en rekening (investeringen)

TJ4

Evolutie van de investeringsverrichtingen

TJ5

Stand kredieten per investeringsenveloppe

TJ6

Evolutie van de liquiditeitenrekening

S

Overzicht per beleidsveld van de toegestane werkings- en investeringssubsidies

Toelichting bij de samenvatting van de algemene rekeningen

TJ7

Toelichting bij de balans

W

Waarderingsregels

PS

De proef- en saldibalans per 31/12/2018

RP

De niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen

BK

Aansluiting budgettair en algemeen resultaat

(4)

Boekjaar 2018 in grafiek

Exploitatieuitgaven boekjaar 2018 in evolutie en grafiek

Exploitatieontvangsten boekjaar 2018 in evolutie en grafiek

Investeringsuitgaven boekjaar 2018 in evolutie en grafiek

Investeringsontvangsten boekjaar 2018 in evolutie en grafiek

Balans boekjaar 2018 in grafiek

(5)

Kengetallen 2018

(6)

AGB KAPELLEN

KENGETALLEN BOEKJAAR 2018

2018

Kastoestand per 31/12/2018 94.492 Openstaande vorderingen op KT 132.448 Openstaande schulden op KT 268.068

Prijssubsidie gemeente

Exploitatieuitgaven in het boekjaar 458.894 Exploitatieontvangsten in het boekjaar 572.367 Budgettair resultaat van het boekjaar 75.077 Gecumuleerd budgettair resultaat 120.058 Autofinancieringsmarge 75.077

Investeringen in het boekjaar 43.435 Desinvesteringen in het boekjaar

Toegestane investeringssubsidies in het boekjaar Ontvangen investeringssubsidies in het boekjaar

Nieuw aangegane leningen 43.435 Vervroegde terugbetaling van leningen

Openstaande schulden uit leningen per 31/12/2018 495.257 Periodieke aflossingen op leningen 38.396

Intresten op leningen

Aflossingen te betalen in het volgend boekjaar 38.396

(7)

DR

Doelstellingenrealisatie

J1

Doelstellingenrekening

FT

Financiële toestand

De beleidsnota

(8)

Prioritaire beleidsdoelstelling - 001.001 - Een dynamisch gemeentelijk patrimoniumbeleid door een kwalitatief beheer en doelgericht in te spelen op maatschappelijke uitdagingen

Kwalitatief Permanente aandacht voor het onderhoud en goed beheer van de gebouwen is steeds aangewezen. Goed uitgeruste en hedendaagse gebouwen staan mee garant voor een efficiënte dienstverlening en duurzaamheid. Voor de sportgebouwen staan verschillende investeringen gepland. Ook onze openluchtterreinen worden permanent onderhouden en aangepast aan evoluerende noden.

Kwantitatief Status en realisatie Toelichting

Financiële Impact Jaarrekening Budget

Uitgaven Ontvangst Saldo Uitgaven Ontvangst Saldo

Totaal 21 869 0 -21 869 21 869 0 -21 869

Actieplan - 001.001.001 - We moderniseren en beheren de sportinfrastructuur

Via een aantal investeringen willen we de Kapelse sportinfrastructuur naar een hoger niveau brengen om de sportbeleving in de gemeente maximaal te faciliteren.

Status en realisatie op schema

Toelichting Zie onderliggende acties.

Totaal 21 869 0 -21 869 21 869 0 -21 869

Actie - 001.001.001.001 - We renoveren de inkomhal en plafonds en elektriciteit van zwembadgangen en administratie

De inkomhal is aan vernieuwing toe, inclusief de plafonds, de verlichting, en het lokaal van de ploegbazen. Bij de administratie is er vooral nood aan de isolatie van de wanden.

Toelichting De werken zijn afgerond in augustus 2015. In 2016 gebeurden nog enkele kleinere werken, zoals het herstellen van de voegen. De bewerking van het terugbetalen van de subsidie en het ontvangen van een toegestane lening werd eveneens uitgevoerd.

In 2017 werd een automatische poort aan de personeelsinkom van het zwembad en sportcentrum geplaatst (investering 2.763,03 euro). Deze poort verving een oude poort die nog manueel moest bediend worden.

Eveneens werd de eindfactuur (3.096,64 euro) vereffend van Arcade, het studiebureau dat de veiligheidscoördinatie heeft verzorgd voor de verbouwingswerken van het zwembad, inkomhal, kleedruimtes e.a. die zijn uitgevoerd in 2015. Deze werken werden volledig opgeleverd zodat de eindfactuur werd opgemaakt.

Liquiditeiten 21 869 0 -21 869 12 212 0 -12 212

Totaal 21 869 0 -21 869 12 212 0 -12 212

Actie - 001.001.001.002 - We voorzien een automatische kassa in de inkomhal van het zwembad Een automatische kassa zorgt voor een gemakkelijke toegankelijkheid van het zwembad.

Toelichting De werken zijn afgerond in 2015. In 2016 vond op deze sleutel de bewerking plaats van het terugbetalen van de subsidie en het ontvangen van een toegestane lening voor hetzelfde bedrag (nuloperatie). Vanaf 2016 wordt op deze actie in principe enkel nog de toegestane lening van de gemeente terugbetaald.

Autonoom Gemeentebedrijf Kapellen Type : jaarrekening | Rapporteringsperiode 2018 NIS - code : 11023

Antwerpsesteenweg 130, 2950 KAPELLEN p. 1/2

Doelstellingenrealisatienota

(9)

Liquiditeiten 0 0 0 9 657 0 -9 657

Totaal 0 0 0 9 657 0 -9 657

Actie - 001.001.001.003 - We vernieuwen de achteringang van de sporthal/zwembad

De achteringang naar het zwembad en de sporthal wordt vernieuwd om leveringen en de algemene toegang eenvoudiger te maken. Deze actie was al voorzien in het gemeentelijk meerjarenplan, maar hoort nu thuis onder het AGB.

Toelichting De firma Boden voerde deze werken uit. De gemeente verleende een renteloze lening. Jaarlijks wordt een bedrag door het AGB aan de gemeente terugbetaald.

Geen budget 0 0 0 0 0 0

Totaal 0 0 0 0 0 0

Laatste inschrijvingsnummer in budgettair journaal : 2582

Liquiditeiten 21 869 0 -21 869 21 869 0 -21 869

Totaal 21 869 0 -21 869 21 869 0 -21 869

Doelstellingenrealisatienota

(10)

Schema J1 : De doelstellingenrekening

Jaarrekening Eindbudget Initieel budget

Uitgaven Ontvangsten Saldo Uitgaven Ontvangsten Saldo Uitgaven Ontvangsten Saldo

00 - Algemene financiering 61 159 43 435 -17 724 41 462 95 098 53 636 71 450 40 350 -31 100

Prioritaire doelstellingen 21 869 0 -21 869 21 869 0 -21 869 50 856 0 -50 856

Exploitatie 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Investeringen 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Andere 21 869 0 -21 869 21 869 0 -21 869 50 856 0 -50 856

Overig beleid 39 290 43 435 4 145 19 593 95 098 75 505 20 594 40 350 19 756

Exploitatie 22 763 0 -22 763 2 071 350 -1 721 2 070 350 -1 720

Andere 16 528 43 435 26 908 17 522 94 748 77 226 18 524 40 000 21 476

01 - Persoonsgebonden

zaken 479 566 572 367 92 801 557 771 506 480 -51 290 461 421 492 575 31 154

Prioritaire doelstellingen 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Exploitatie 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Andere 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Overig beleid 479 566 572 367 92 801 557 771 506 480 -51 290 461 421 492 575 31 154

Exploitatie 436 131 572 367 136 236 463 023 506 480 43 457 421 421 492 575 71 154

Investeringen 43 435 0 -43 435 94 748 0 -94 748 40 000 0 -40 000

Andere 0 0 0 0 0 0 0 0 0

TOTALEN 540 725 615 802 75 077 599 232 601 578 2 346 532 871 532 925 54

Exploitatie 458 894 572 367 113 474 465 094 506 830 41 736 423 491 492 925 69 434

Investeringen 43 435 0 -43 435 94 748 0 -94 748 40 000 0 -40 000

Andere 38 396 43 435 5 039 39 391 94 748 55 357 69 380 40 000 -29 380

Laatste inschrijvingsnummer in budgettair journaal : 2582

(11)

Financiële toestand jaarrekening

RESULTAAT OP KASBASIS Code

Jaarrekening Eindbudget Verschil

I. Exploitatiebudget (B-A) 113 474 41 736 71 737

A. Uitgaven 60/5-694 458 894 465 094 -6 200

B. Ontvangsten 572 367 506 830 65 537

1.a. Belastingen en boetes 73 0 0 0

1.b. Algemene werkingsbijdrage van andere lokale overheden 7401 0 0 0

1.c. Tussenkomst door derden in het tekort van het boekjaar 794 0 0 0

2. Overige 70-7400-7402/9-

742/8-75

572 367 506 830 65 537

II. Investeringsbudget (B-A) -43 435 -94 748 51 312

A. Uitgaven 21/28-2906-664 43 435 94 748 -51 312

B. Ontvangsten 150-176-180-

4951/2-21/28

0 0 0

III. Andere (B-A) 5 039 55 357 -50 318

A. Uitgaven 38 396 39 391 -994

1. Aflossing financiële schulden 38 396 39 391 -994

a. Periodieke aflossingen 421/4 38 396 39 391 -994

b. Niet-periodieke aflossingen 171/4 0 0 0

2. Toegestane leningen 2903/4 0 0 0

3. Overige transacties 178-2905 0 0 0

B. Ontvangsten 43 435 94 748 -51 312

1. Op te nemen leningen en leasings 171/4 43 435 94 748 -51 312

2. Terugvordering van aflossing van financiële schulden 0 0 0

a.Periodieke terugvorderingen 4943/4 0 0 0

b.Niet-periodieke terugvorderingen 2903/4 0 0 0

3. Overige transacties 102-178-4949-

4959

0 0 0

IV. Budgettaire resultaat boekjaar (I+II+III) 75 077 2 346 72 731

V. Gecumuleerde budgettaire resultaat vorig boekjaar

44 981 44 981 0

VI. Gecumuleerde budgettaire resultaat (IV+V) 120 058 47 327 72 731

VII. Bestemde gelden (toestand op 31 december) 0 0 0

A. Bestemde gelden voor de exploitatie 0901 0 0 0

B. Bestemde gelden voor investeringen 0902 0 0 0

C. Bestemde gelden voor andere verrichtingen 0903 0 0 0

VIII. Resultaat op kasbasis (VI-VII) 120 058 47 327 72 731

(12)

AUTOFINANCIERINGSMARGE Code

Jaarrekening Eindbudget Verschil

I. Financiëel draagvlak (A - B) 113 474 41 736 71 737

A. Exploitatieontvangsten 70/5-794 572 367 506 830 65 537

B. Exploitatieuitgaven exclusief de netto kosten van de schulden 458 894 465 094 -6 200

1. Exploitatie-uitgaven 60/5-694 458 894 465 094 -6 200

2. Nettokosten van de schulden 0 0 0

a. Kosten van de schulden 6500-6502 0 0 0

b. Terugvordering van de kosten van de schulden 7531-758 0 0 0

II. Netto periodieke leningsuitgaven (A + B) 38 396 39 391 -994

A. Netto aflossing van de schulden 38 396 39 391 -994

1. Periodieke aflossing van de schulden 421/4 38 396 39 391 -994

2. Terugvordering van de periodieke aflossingen van schulden 4943/4-4952 0 0 0

B. Nettokosten van de schulden 0 0 0

1. Kosten van de schulden 6500-6502 0 0 0

2. Terugvordering van de kosten van de schulden 7531-758 0 0 0

III. Autofinancieringsmarge (I - II) 75 077 2 346 72 731

(13)

J2

De exploitatierekening (ER) over boekjaar 2018

J3

De investeringsrekening (IR) over boekjaar 2018

J4

Afgesloten investeringsenveloppes

J5

De liquiditeitenrekening (LR) over boekjaar 2018

De financiële nota

(14)

00 - Algemene financiering 22 763 0 -22 763 2 071 350 -1 721 2 070 350 -1 720

zaken 436 131 572 367 136 236 463 023 506 480 43 457 421 421 492 575 71 154

TOTALEN 458 894 572 367 113 474 465 094 506 830 41 736 423 491 492 925 69 434

Schema J2 : De exploitatierekening

(15)

00 - Algemene financiering 0 0 0 0 0 0 0 0 0

zaken 43 435 0 -43 435 94 748 0 -94 748 40 000 0 -40 000

TOTALEN 43 435 0 -43 435 94 748 0 -94 748 40 000 0 -40 000

Schema J3 : De investeringsverrichtingen van het financiële boekjaar

(16)

DEEL 1 : UITGAVEN Code Totaal

aanrekeningen Eindbudget Initieel budget

I. Investeringen in financiële vaste activa 0 0 0

A.Extern verzelfstandige agenschappen 280 0 0 0

B.Intergemeentelijke samenwerkingsverbanden en soortgelijke entiteiten 281 0 0 0

C.Publiek-Private Samenwerkingsverbanden 282 0 0 0

D.OCMW-verenigingen 283 0 0 0

E.Andere financiële vaste activa 284/8 0 0 0

II. Investeringen in materiële vaste activa 0 0 0

A. Gemeenschapsgoederen en bedrijfsmatige materiële vaste activa 0 0 0

1.Terreinen en gebouwen 220/3-9 0 0 0

2.Wegen en overige infrastructuur 224/8 0 0 0

3.Roerende goederen 23/4 0 0 0

4.Leasing en soortgelijke rechten 25 0 0 0

5.Erfgoed 27 0 0 0

B. Overige materiële vaste activa 0 0 0

1.Onroerende goederen 260/4 0 0 0

C. Vooruitbetaling op investeringen in materiële vaste activa 2906 0 0 0

III. Investeringen in immateriële vaste activa

²¹

0 0 0

IV. Toegestane investeringssubsidies

⁶⁶⁴

0 0 0

TOTAAL UITGAVEN 0 0 0

CONSOLIDATIE

Schema J4 :De rekening van de afgesloten investeringsenveloppe

(17)

DEEL 2 : ONTVANGSTEN Code Totaal

aanrekeningen Eindbudget Initieel budget

I. Verkoop van financiële vaste activa 0 0 0

A.Extern verzelfstandigde agenschappen 280 0 0 0

C.Publiek-Private samenwerkingsverbanden 282 0 0 0

II. Verkoop van materiële vaste activa 0 0 0

5.Erfgoed 27 0 0 0

C. Ontvangen vooruitbetalingen op de verkoop van materiële vaste activa 176 0 0 0

III. Verkoop van immateriële vaste activa

²¹

0 0 0

IV. Investeringssubsidies en -schenkingen

150-180-4951/2

0 0 0

TOTAAL ONTVANGSTEN 0 0 0

(18)

RESULTAAT OP KASBASIS Code

Jaarrekening Eindbudget Initiëel budget

I. Exploitatiebudget (B-A) 113 474 41 736 69 434

A. Uitgaven 60/5-694 458 894 465 094 423 491

B. Ontvangsten 572 367 506 830 492 925

2. Overige 70-7400-7402/9-

742/8-75

572 367 506 830 492 925

II. Investeringsbudget (B-A) -43 435 -94 748 -40 000

A. Uitgaven 21/28-2906-664 43 435 94 748 40 000

B. Ontvangsten 150-176-180-

4951/2-21/28

0 0 0

III. Andere (B-A) 5 039 55 357 -29 380

A. Uitgaven 38 396 39 391 69 380

1. Aflossing financiële schulden 38 396 39 391 69 380

a. Periodieke aflossingen 421/4 38 396 39 391 69 380

2. Toegestane leningen 2903/4 0 0 0

3. Overige transacties 178-2905 0 0 0

B. Ontvangsten 43 435 94 748 40 000

1. Op te nemen leningen en leasings 171/4 43 435 94 748 40 000

a.Periodieke terugvorderingen 4943/4 0 0 0

b.Niet-periodieke terugvorderingen 2903/4 0 0 0

3. Overige transacties 102-178-4949-

4959

0 0 0

IV. Budgettaire resultaat boekjaar (I+II+III) 75 077 2 346 54

V. Gecumuleerde budgettaire resultaat vorig boekjaar

44 981 44 981 1 062

VI. Gecumuleerde budgettaire resultaat (IV+V) 120 058 47 327 1 116

VII. Bestemde gelden (toestand op 31 december) 0 0 0

A. Bestemde gelden voor de exploitatie 0901 0 0 0

B. Bestemde gelden voor investeringen 0902 0 0 0

C. Bestemde gelden voor andere verrichtingen 0903 0 0 0

VIII. Resultaat op kasbasis (VI-VII) 120 058 47 327 1 116

Schema J5 : De liquiditeitenrekening

(19)

Mutatie

BESTEMDE GELDEN

Bedrag op 1/1 Jaarrekening Eindbudget Initiëel budget

Bedrag op 31/12

I. Exploitatie 0 0 0 0 0

II. Investeringen 0 0 0 0 0

III. Andere verrichtingen 0 0 0 0 0

(20)

J6

De Balans per 31/12/2018

J7

De staat van opbrengsten en kosten per 31/12/2018

De samenvatting van de algemene rekeningen

(21)

ACTIVA

^Boekjaar Vorig boekjaar

I. Vlottende activa 229 672 631 772

A. Liquide middelen en geldbeleggingen 94 491 32 186

B. Vorderingen op korte termijn 132 448 594 401

1. Vorderingen uit ruiltransacties 42 967 270 383

2. Vorderingen uit niet-ruiltransacties 89 481 324 018

C. Voorraden en bestellingen in uitvoering 0 0

D. Overlopende rekeningen van het actief 2 733 5 185

E. Vorderingen op lange termijn die binnen het jaar vervallen 0 0

II. Vaste activa 495 257 490 218

A. Vorderingen op lange termijn 0 0

1. Vorderingen uit ruiltransacties 0 0

2. Vorderingen uit niet-ruiltransacties 0 0

B. Financiële vaste activa 0 0

1. Extern verzelfstandigde agentschappen 0 0

2. Intergemeentelijk samenwerkingsverbanden en soortgelijke entiteiten

0 0

3. Publiek-Private Samenwerkingsverbanden 0 0

4. OCMW-verenigingen 0 0

5. Andere financiële vaste activa 0 0

C. Materiële vaste activa 490 999 484 141

1. Gemeenschapsgoederen 0 0

a. Terreinen en gebouwen 0 0

b. Wegen en overige infrastructuur 0 0

c. Installaties, machines en uitrusting 0 0

d. Meubilair, kantooruitrusting en rollend materieel 0 0

e. Leasing en soortgelijke rechten 0 0

f. Erfgoed 0 0

2. Bedrijfsmatige materiële vaste activa 490 999 484 141

a. Terreinen en gebouwen 467 909 448 563

b. Installaties, machines en uitrusting 23 090 35 578

Schema J6 : De balans

(22)

c. Meubilair, kantooruitrusting en rollend materieel 0 0

d. Leasing en soortgelijke rechten 0 0

3. Overige materiële vaste activa 0 0

a. Terreinen en gebouwen 0 0

b. Roerende goederen 0 0

D. Immateriële vaste activa 4 258 6 077

Totaal ACTIVA 724 929 1 121 990

Laatste inschrijvingsnummer in algemeen journaal : 20156

PASSIVA

^Boekjaar Vorig boekjaar

I. Schulden 724 929 1 121 990

A. Schulden op korte termijn 268 069 666 190

1. Schulden uit ruiltransacties 99 600 564 944

a. Voorzieningen voor risico's en kosten 0 0

b. Financiële schulden 0 0

c. Diverse schulden op korte termijn uit ruiltransacties 99 600 564 944

2. Schulden uit niet-ruiltransacties 7 917 20 349

3. Overlopende rekeningen van het passief 122 156 46 479

4. Schulden op lange termijn die binnen het jaar vervallen 38 396 34 418

B. Schulden op lange termijn 456 860 455 800

1. Schulden uit ruiltransacties 456 860 455 800

a. Voorzieningen voor risico's en kosten 0 0

1. Pensioenen en soortgelijke verplichtingen 0 0

2. Overige risico's en kosten 0 0

b. Financiële schulden 456 860 455 800

c. Diverse schulden op lange termijn uit ruiltransacties 0 0

2. Schulden uit niet-ruiltransacties 0 0

II. Nettoactief 0 0

Totaal PASSIVA 724 929 1 121 990

(23)

Boekjaar Vorig boekjaar

I. Kosten 499 801 478 691

A. Operationele kosten 499 793 478 649

1. Goederen en diensten 421 844 426 236

2. Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen 0 0

3. Afschrijvingen, waardeverminderingen en voorzieningen 35 344 38 105

4. Specifieke kosten sociale dienst OCMW 0 0

5. Toegestane werkingssubsidies 0 0

6. Andere operationele kosten 42 605 14 308

B. Financiële kosten 8 42

C. Uitzonderlijke kosten 0 0

1. Minwaarden bij de realisatie van vaste activa 0 0

2. Toegestane investeringssubsidies 0 0

II. Opbrengsten 505 690 518 753

A. Operationele opbrengsten 505 690 518 753

1. Opbrengsten uit de werking 456 357 472 267

2. Fiscale opbrengsten en boetes 0 0

3. Werkingssubsidies 0 0

a. Algemene werkingssubsidies 0 0

b. Specifieke werkingssubsidies 0 0

4. Recuperatie specifieke kosten OCMW 0 0

5. Andere operationele opbrengsten 49 333 46 486

B. Financiële opbrengsten 0 0

C. Uitzonderlijke opbrengsten 0 0

III. Overschot/Tekort van het boekjaar 5 889 40 062

A. Operationeel overschot/tekort 5 897 40 104

B. Financieel overschot/tekort -8 -42

C. Uitzonderlijk overschot/tekort 0 0

Schema J7 : De staat van opbrengsten en kosten

(24)

Boekjaar Vorig boekjaar

IV. Verwerking van het overschot of tekort van het

boekjaar

5 889 40 062

A. Rechthebbenden uit het overschot van het boekjaar 5 889 40 062

B. Tussenkomst door derden in het tekort van het boekjaar 0 0

C. Over te dragen overschot of tekort van het boekjaar 0 0

Laatste inschrijvingsnummer in algemeen journaal : 20156

(25)

B-RE

Verklaring materiële verschillen tussen budget en rekening (exploitatie)

TJ1

Exploitatierekening per BDOM

TJ2

Evolutie van de exploitatierekening

TJ3

Investeringsverrichtingen per BDOM

B-RI

Verklaring materiële verschillen tussen budget en rekening (investeringen)

TJ4

Evolutie van de investeringsverrichtingen

TJ5

Stand kredieten per investeringsenveloppe

TJ6

Evolutie van de liquiditeitenrekening

S

Overzicht per beleidsveld van de toegestane werkings- en investeringssubsidies

Toelichting bij de financiële nota

(26)

AGB KAPELLEN

MATERIËLE VERSCHILLEN TUSSEN BUDGET EN REKENING - EXPLOITATIE

UITGAVEN

BELEIDSVELD

0119 Overige algemene diensten 615 29.256 50.340 -21.084 consultancy voor projecenten werd slechts gedeeltelijk doorgevoerd

0020 Fiscale aangelegenheden 640 16.794 411 16.383 vennootschapsbelasting en bovengemeentelijke saneringsbijdrage niet gebudgetteerd

0090 Overige algemene financiering 694 5.889 5.889 dividend voor gemeente niet gebudgetteerd

0740 Sport 614 77.928 82.140 -4.212 schoonmaak gebouwen, huur en onderhoud materiaal te hoog ingeschat

0740 Sport 6103 82.690 79.160 3.530 extra onderhoud en herstellingen, duurder dan verwacht

0740 Sport 6111 45.042 47.177 -2.135 lange en warme zomer en nazomer, minder gasverbruik

0740 Sport 617 15.312 16.877 -1.565 uitzendkracht redders onvoldoende rekening gehouden met sluitingsdagen zwembad

0740 Sport 613 24.468 25.765 -1.297 div. posten voor materialen, gereedschap, onderhoudsproducten te hoog ingeschat

0030 Financiële aangelegenheden 640 1.000 -1.000 roerende voorheffing, geraamd maar geen aanslag

Code BOEKJAAR 2018

BUDGET

2018 VERSCHIL VERKLARING

B-RE-1

(27)

AGB KAPELLEN

MATERIËLE VERSCHILLEN TUSSEN BUDGET EN REKENING - EXPLOITATIE

ONTVANGSTEN BELEIDSVELD

0740 Sport 707 287.217 242.637 44.580 prijssubsidie hoger dan geraamd door meeropbrengsten toegangstickets zwembad

0740 Sport 703 235.817 212.450 23.367 toegangsgelden hoger dan verwacht o.a. door tijdelijke sluiting zwembad Kalmthout

0740 Sport 746 18.898 19.839 -941 index concessie niet toegepast

BUDGET

B-RE-2

(28)

Laatste inschrijvingsnummer in budgettair journaal : 2582 Code

Totaal

Algemene financ

iering

Persoonsgebon den zaken

Uitgaven 60/5 458 894 22 763 436 131

Operationele uitgaven 60/4 452 997 16 866 436 131

Goederen en diensten 60/1 410 392 72 410 320

Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen 62 0 0 0

Specifieke kosten sociale dienst OCMW 648 0 0 0

Toegestane werkingssubsidies 649 0 0 0

Andere operationele uitgaven 640/7 42 605 16 794 25 811

Financiële uitgaven 65 8 8 0

Rechthebbenden uit het overschot van het boekjaar 65 5 889 5 889 0

Ontvangsten 70/5 572 367 0 572 367

Operationele ontvangsten 70/4 572 367 0 572 367

Ontvangsten uit de werking 70 523 034 0 523 034

Fiscale ontvangsten en boetes 73 0 0 0

Werkingssubsidies 740 0 0 0

Recuperatie specifieke kosten OCMW 748 0 0 0

Andere operationele ontvangsten 742/7 49 333 0 49 333

Financiële ontvangsten 75 0 0 0

Tussenkomst door derden in het tekort van het boekjaar

75 0 0 0

III. Saldo 113 474 -22 763 136 236

Schema TJ1 : Exploitatierekening per beleidsdomein

(29)

Schema TJ2 : Evolutie van de exploitatierekening

Code 2018 2017 2016

I. Uitgaven 458 894 480 669 433 523

A. Operationele uitgaven 452 997 440 566 391 703

1. Goederen en diensten 60/1 410 392 426 257 370 594

2. Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen 62 0 0 0

3. Specifieke kosten sociale dienst OCMW 648 0 0 0

4. Toegestane werkingssubsidies 649 0 0 0

5. Andere operationele uitgaven 640/7 42 605 14 308 21 109

B. Financiële uitgaven 65 8 42 699

C. Rechthebbenden uit het overschot van het boekjaar 694 5 889 40 062 41 121

II. Ontvangsten 572 367 500 685 541 271

A. Operationele ontvangsten 572 367 500 685 541 271

1. Ontvangsten uit de werking 70 523 034 454 199 520 706

2. Fiscale ontvangsten en boetes 0 0 0

a. Fiscale ontvangsten en boetes 0 0 0

1. Opcentiemen op de onroerende voorheffing 7300 0 0 0

2. Aanvullende belasting op de personenbelasting 7301 0 0 0

3. Andere aanvullende belastingen 7302/9 0 0 0

b. Andere belastingen 731/9 0 0 0

3. Werkingssubsidies 0 0 0

a. Algemene werkingssubsidies 0 0 0

1. Gemeente- of provinciefonds 7400 0 0 0

2. Gemeentelijke of provinciale bijdrage 7401 0 0 0

3. Andere algemene werkingssubsidies 7402/4 0 0 0

b. Specifieke werkingssubsidies 7405/9 0 0 0

4. Recuperatie specifieke kosten sociale dienst OCMW 748 0 0 0

5. Andere operationele ontvangsten 742/7 49 333 46 486 20 564

B. Financiële ontvangsten 75 0 0 0

C. Tussenkomst door derden in het tekort van het boekjaar 794 0 0 0

III. Saldo 113 474 20 016 107 748

(30)

Schema TJ3 : Investeringsverrichtingen per beleidsdomein

Code

Totaal

Deel 1: UITGAVEN

Investeringen in financiële vaste activa 28 0 0

Extern verzelfstandigde agentschappen 280 0 0

Intergemeentelijke samenwerkingsverbanden en soortgelijke entiteiten

281 0 0

Publiek-Private Samenwerkingsverbanden 282 0 0

OCMW-verenigingen 283 0 0

Andere financiële vaste activa 284/8 0 0

Investeringen in materiële vaste activa 43 435 43 435

Gemeenschapsgoederen en bedrijfsmatige materiële vaste activa

43 435 43 435

Terreinen en gebouwen 220/3-9 41 211 41 211

Wegen en overige infrastructuur 224/8 0 0

Roerende goederen 23/4 2 224 2 224

Leasing en soortgelijke rechten 25 0 0

Erfgoed 27 0 0

Overige materiële vaste activa 0 0

Onroerende goederen 260/4 0 0

Roerende goederen 265/9 0 0

Vooruitbetalingen op investeringen in materiële vaste activa

2906 0 0

Investeringen in immateriële vaste activa 21 0 0

Toegestane investeringssubsidies 664 0 0

TOTAAL UITGAVEN 43 435 43 435

(31)

Code

Totaal

DEEL 2: ONTVANGSTEN

Verkoop van financiële vaste activa 28 0 0

Extern verzelfstandigde agentschappen 280 0 0

Intergemeentelijke samenwerkingsverbanden en soortgelijke entiteiten

281 0 0

Publiek-Private Samenwerkingsverbanden 282 0 0

OCMW-verenigingen 283 0 0

Andere financiële vaste activa 284/8 0 0

Verkoop van materiële vaste activa 0 0

Gemeenschapsgoederen en bedrijfsmatige materiële vaste activa

0 0

Terreinen en gebouwen 220/3-9 0 0

Wegen en overige infrastructuur 224/8 0 0

Leasing en soortgelijke rechten 25 0 0

Erfgoed 27 0 0

Overige materiële vaste activa 0 0

Onroerende goederen 260/4 0 0

Ontvangen vooruitbetalingen op de verkoop van materiële vaste activa

176 0 0

Verkoop van immateriële vaste activa 21 0 0

Investeringssubsidies en -schenkingen 150-180- 4951/2

0 0

TOTAAL ONTVANGSTEN 0 0

(32)

AGB KAPELLEN

MATERIËLE VERSCHILLEN TUSSEN BUDGET EN REKENING - INVESTERINGEN

UITGAVEN

BELEIDSVELD

0740 Sport 2291-0 41.211 86.824 -45.612 investering vernieuwen verwarmingsinstallatie Hoogboom en enkele andere

voorziene buitengewone onderhoudswerken weren niet doorgevoerd

0740 Sport 235-0 2.224 7.924 -5.700 investering aankoop bodemreiniger voor zwembad werd uitgevoerd in 2019

BUDGET

B-RI-1

(33)

AGB KAPELLEN

MATERIËLE VERSCHILLEN TUSSEN BUDGET EN REKENING - INVESTERINGEN

ONTVANGSTEN BELEIDSVELD

0930 Sociale huisvesting 159-0

BUDGET

B-RI-2

(34)

Schema TJ4 : Evolutie van de investeringsverrichtingen

Code 2018 2017 2016

DEEL 1 : UITGAVEN

I. Investeringen in financiële vaste activa 0 0 0

A.Extern verzelfstandige agenschappen 280 0 0 0

C.Publiek-Private Samenwerkingsverbanden 282 0 0 0

II. Investeringen in materiële vaste activa 43 435 52 064 62 779

A. Gemeenschapsgoederen en bedrijfsmatige materiële vaste activa 43 435 52 064 62 779

1.Terreinen en gebouwen 220/3-9 41 211 39 898 27 325

2.Wegen en overige infrastructuur 224/8 0 0 24 568

3.Roerende goederen 23/4 2 224 12 165 10 886

5.Erfgoed 27 0 0 0

C. Vooruitbetaling op investeringen in materiële vaste activa 2906 0 0 0

III. Investeringen in immateriële vaste activa 21 0 3 097 6 000

IV. Toegestane investeringssubsidies 664 0 0 0

TOTAAL UITGAVEN 43 435 55 160 68 779

(35)

Code 2018 2017 2016

DEEL 2 : ONTVANGSTEN

I. Verkoop van financiële vaste activa 0 0 0

A.Extern verzelfstandigde agenschappen 280 0 0 0

C.Publiek-Private samenwerkingsverbanden 282 0 0 0

II. Verkoop van materiële vaste activa 0 0 0

5.Erfgoed 27 0 0 0

C. Ontvangen vooruitbetalingen op de verkoop van materiële vaste activa 176 0 0 0

III. Verkoop van immateriële vaste activa 21 0 0 0

IV. Investeringssubsidies en -schenkingen 150-180-4951/2-(159)-(1781) 0 0 -429 402

TOTAAL ONTVANGSTEN 0 0 -429 402

(36)

Schema TJ5 : Stand van de kredieten van de investeringsenveloppen

UITGAVEN ONTVANGSTEN

Investeringsenveloppen

Verbintenis- krediet

Vast- leggingen

min vast- leggingen

Aan- rekeningen

min aan-rekeningen

Aan- rekeningen

min aan-rekeningen

2 Investeringen in het beleidsdomein persoonsgebonden

zaken ^183 912 ^133 694 ^50 218 ^132 600 ^51 312 ⁰ ⁰ ⁰

3 Investeringen in verband met patrimoniumbeleid 486 045 486 045 0 486 045 0 21 869 21 869 0

TOTAAL 669 958 619 740 50 218 618 645 51 312 21 869 21 869 0

(37)

Schema TJ6 : De evolutie van de liquiditeitenrekening

RESULTAAT OP KASBASIS Code 2018 2017 2016

I. Exploitatiebudget (B-A) 113 474 20 016 107 748

A. Uitgaven 60/5-694 458 894 480 669 433 523

B. Ontvangsten 572 367 500 685 541 271

2. Overige 70-7400-7402/9-

742/8-75

572 367 500 685 541 271

II. Investeringsbudget (B-A) -43 435 -55 160 -498 181

A. Uitgaven 21/28-2906-664 43 435 55 160 68 779

B. Ontvangsten 150-176-180-21/28

-4951/2-(159)- (1781)

0 0 -429 402

III. Andere (B-A) 5 039 20 742 469 475

A. Uitgaven 38 396 34 418 28 706

1. Aflossing financiële schulden 38 396 34 418 28 706

a. Periodieke aflossingen 421/4 38 396 34 418 28 706

2. Toegestane leningen 2903/4-(2930) 0 0 0

3. Overige transacties 0 0 0

a. Terugbetaling van borgtochten ontvangen in contanten 178 0 0 0

b. Vorderingen op lange termijn die binnen het jaar vervallen 2905-(664) 0 0 0

B. Ontvangsten 43 435 55 160 498 181

1. Op te nemen leningen en leasings 171/4 43 435 55 160 498 181

a.Periodieke terugvorderingen 4943/4-(4953) 0 0 0

b.Niet-periodieke terugvorderingen 2903/4-(2930) 0 0 0

3. Overige transacties 0 0 0

a. Borgtochten ontvangen in contanten 178 0 0 0

b. Vorderingen op lange termijn die binnen het jaar vervallen 4949-4959-(4940) 0 0 0

c. Schenkingen, andere dan opgenomen onder deel I en II 102 0 0 0

IV. Budgettaire resultaat boekjaar (I+II+III) 75 077 -14 402 79 042 V. Gecumuleerde budgettaire resultaat vorig

boekjaar

44 981 59 383 -19 659 VI. Gecumuleerde budgettaire resultaat (IV+V) 120 058 44 981 59 383

(38)

VII. Bestemde gelden (toestand op 31

december)

0 0 0

A. Bestemde gelden voor de exploitatie 0901 (911) 0 0 0

B. Bestemde gelden voor investeringen 0902 (912) 0 0 0

C. Bestemde gelden voor andere verrichtingen 0903 (913) 0 0 0

VIII. Resultaat op kasbasis (VI-VII) 120 058 44 981 59 383

BESTEMDE GELDEN 2018 2017 2016

I. Exploitatie 0 0 0

II. Investeringen 0 0 0

III. Andere verrichtingen 0 0 0

Totaal bestemde gelden 0 0 0

(39)

AGB KAPELLEN

OVERZICHT VERSTREKTE WERKINGS- EN INVESTERINGSSUBSIDIES 2018 PER BELEIDSVELD

Code

WERKINGSSUBSIDIES 649 BOEKJAAR

2018

BUDGET 2018

S-1

(40)

AGB KAPELLEN

OVERZICHT VERSTREKTE WERKINGS- EN INVESTERINGSSUBSIDIES 2018 PER BELEIDSVELD

Code

INVESTERINGSSUBSIDIES 664 BOEKJAAR

2018

BUDGET 2018

S-2

(41)

TJ7

Toelichting bij de balans

W

Waarderingsregels

PS

De proef- en saldibalans per 31/12/2018

RP

De niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen

BK

Aansluiting budgettair en algemeen resultaat

Toelichting bij de samenvatting van de algemene

rekeningen

(42)

Schema TJ7 : De toelichting bij de balans

1. Mutatiestaat van de financiële vaste activa

Boekwaarde op 01/01

Inves- teringen

Desinves- teringen

Herwaar- deringen

Waarde- verminde- ringen

Boekwaarde op 31/12

A. Extern verzelfstandigde agentschappen 0 0 0 0 0 0

B. Intergemeentelijke

samenwerkingsverbanden en soortgelijke entiteiten

0 0 0 0 0 0

C. Publiek-Private Samenwerkingsverbanden 0 0 0 0 0 0

D. OCMW-Verenigingen 0 0 0 0 0 0

E. Andere financiële vaste activa 0 0 0 0 0 0

Totaal financiële vaste activa 0 0 0 0 0 0

2. Mutatiestaat van de materiële vaste activa

Boekwaarde op 01/01

Inves- teringen

Desinves- teringen

Herwaar- deringen

Afschrij- vingen

Waarde- verminde- ringen

Boekwaarde op 31/12

I. Gemeenschapsgoederen 0 0 0 0 0 0

A. Terreinen en gebouwen 0 0 0 0 0 0

B. Wegen en overige infrastructuur 0 0 0 0 0 0

C. Installaties, machines en uitrusting 0 0 0 0 0 0

D. Meubilair, kantooruitrusting en rollend materieel

0 0 0 0 0 0

E. Leasing en soortgelijke rechten 0 0 0 0 0 0

F. Erfgoed 0 0 0 0 0 0

II. Bedrijfsmatige materiële vaste activa 484 141 93 169 49 734 36 577 0 490 999

A. Terreinen en gebouwen 448 563 90 945 49 734 21 865 0 467 909

B. Installaties, machines en uitrusting 35 578 2 224 0 14 712 0 23 090

C. Meubilair, kantooruitrusting en rollend materieel

0 0 0 0 0 0

D. Leasing en soortgelijke rechten 0 0 0 0 0 0

III. Overige materiële vaste activa 0 0 0 0 0 0 0

A. Terreinen en gebouwen 0 0 0 0 0 0 0

B. Roerende goederen 0 0 0 0 0 0 0

Totaal materiële vaste activa 484 141 93 169 49 734 0 36 577 0 490 999