Jaarrekening 2019 World Divine Light Organization -Europe

(1)

(2)

FINANCIEEL VERSLAG 3

Voorwoord 4

JAARREKENING 5

Balans 6

Winst-en-verliesrekening 7

Toelichting op de jaarrekening 8

Toelichting op de balans 12

Toelichting op de winst-en-verliesrekening 16

(3)

Financieel verslag

World Divine Light Organization -Europe

(4)

Voorwoord

Stichting World Divine Light Organization -Europe- gevestigd te Capelle a/d IJssel

Rapport inzake de jaarrekening 2019

(5)

Jaarrekening

World Divine Light Organization -Europe

(6)

Balans

Na resultaatbestemming.

Balans

Verslag jaar Vorig jaar

31-12-2019 31-12-2018

Vlottende activa 145.341 121.558

Vorderingen 5.157 5.158

Liquide middelen 140.184 116.400

Activa 145.341 121.558

Eigen vermogen 140.901 117.616

Overige reserves 117.616 93.045

Resultaat lopend boekjaar 23.285 24.570

Kortlopende schulden 4.440 3.942

Passiva 145.341 121.558

(7)

Winst-en-verliesrekening

Winst-en-verliesrekening

2019 2018

Schenkingen 116.411 103.574

Brutomarge 116.411 103.574

Totaal kosten 93.126 79.004

Personeelskosten 46.260 44.414

Overige personeelskosten 570 132

Huisvestingskosten 29.008 16.874

Kantoorkosten 1.293 1.422

Organisatiekosten 13.665 11.562

Algemene kosten 2.329 4.600

Resultaat na belasting 23.285 24.570

(8)

Toelichting op de jaarrekening

Continuïteit

Er is geen sprake van gerede of ernstige twijfel aan de continuïteit.

Valuta

De posten in de jaarrekening van de organisatie worden gewaardeerd met inachtneming van de valuta van de economische omgeving waarin de vennootschap haar bedrijfsactiviteiten voornamelijk uitoefent (de functionele valuta). De jaarrekening is opgesteld in euro's; dit is zowel de functionele als de presentatievaluta van de organisatie.

Transacties in vreemde valuta gedurende de verslagperiode zijn in de jaarrekening verwerkt tegen de koers op transactiedatum.

Monetaire activa en passiva in vreemde valuta worden omgerekend in de functionele valuta tegen de koers per balansdatum. De uit de afwikkeling en omrekening voortvloeiende koersverschillen komen ten gunste of ten laste van de winst-en-verliesrekening.

Niet-monetaire activa die volgens de verkrijgingsprijs worden gewaardeerd in een vreemde valuta worden omgerekend tegen de wisselkoers op transactiedatum.Niet-monetaire activa die volgens de actuele waarde worden gewaardeerd in een vreemde valuta worden omgerekend tegen de wisselkoers op het moment waarop de actuele waarde werd bepaald.

Algemene grondslagen

De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de wettelijke bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW en de Richtlijnen voor de jaarverslaggeving voor kleine rechtspersonen, die uitgegeven zijn door de Raad voor de Jaarverslaggeving.

Activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs.

De gehanteerde grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd gebleven ten opzichte van het voorgaande jaar, met uitzondering van de toegepaste stelselwijzigingen zoals opgenomen in de desbetreffende paragrafen.

(9)

Grondslagen van vorderingen

Vorderingen worden bij eerste verwerking gewaardeerd tegen de reële waarde van de tegenprestatie, inclusief de transactiekosten indien materieel. Handelsvorderingen worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Voorzieningen wegens oninbaarheid worden in mindering gebracht op de boekwaarde van de vordering.

Grondslagen van liquide middelen

Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en deposito's met een looptijd korter dan twaalf maanden.

Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde.

Grondslagen van eigen vermogen

Indien de organisatie eigen aandelen inkoopt, wordt de verkrijgingsprijs van de ingekochte aandelen in mindering gebracht op de overige reserves, of op andere reserves mits de statuten dit toestaan, totdat deze aandelen worden ingetrokken of worden verkocht. Indien ingekochte aandelen worden verkocht, komt de opbrengst uit verkoop ten gunste van de overige reserves of andere reserves in het eigen vermogen. De opbrengst komt ten gunste van de reserve waarop eerder de inkoop van deze aandelen in mindering is gebracht.

Kosten die direct samenhangen met de inkoop, verkoop en/of uitgifte van nieuwe aandelen worden rechtstreeks ten laste gebracht van het eigen vermogen, onder verrekening van relevante winstbelastingeffecten.

Indien herwaarderingen in de herwaarderingsreserve onder aftrek van relevante (latente)

belastingverplichtingen zijn verwerkt, worden de gerealiseerde herwaarderingen bruto ten gunste van de winst- en verliesrekening gebracht. De corresponderende vrijval van de (latente) belastingverplichtingen wordt onder de post belastingen ten laste van het resultaat gebracht.

Grondslagen van kortlopende schulden

Kortlopende schulden worden bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde. Kortlopende schulden worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs, zijnde het ontvangen bedrag rekening houdend met agio of disagio en onder aftrek van transactiekosten. Dit is meestal de nominale waarde.

(10)

Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en de kosten en andere lasten over het jaar. De opbrengsten op transacties worden verantwoord in het jaar waarin zij zijn gerealiseerd.

Het resultaat wordt tevens bepaald met inachtneming van de verwerking van ongerealiseerde waardeveranderingen van op reële waarde gewaardeerde:

- vastgoedbeleggingen;

- onder vlottende activa opgenomen effecten.

Grondslagen van omzet

Algemeen

Netto-omzet omvat de opbrengsten uit levering van goederen en diensten en gerealiseerde projectopbrengsten uit hoofde van onderhanden projecten onder aftrek van kortingen en dergelijke en van over de omzet geheven belastingen.

Verkoop van goederen

Opbrengsten uit de verkoop van goederen worden verwerkt zodra alle belangrijke rechten en risico's met betrekking tot de eigendom van de goederen zijn overgedragen aan de koper.

Verlenen van diensten

Verantwoording van opbrengsten uit de levering van diensten geschiedt naar rato van de geleverde prestaties, gebaseerd op de verrichte diensten tot aan de balansdatum in verhouding tot de in totaal te verrichten diensten.

Projectopbrengsten en projectkosten

Voor onderhanden projecten, waarvan het resultaat op betrouwbare wijze kan worden bepaald, worden de projectopbrengsten en de projectkosten verwerkt als netto-omzet en kosten in de winst- en verliesrekening naar rato van de verrichte prestaties per balansdatum (de ‘Percentage of Completion’-methode, ofwel de PoC- methode).

De voortgang van de verrichte prestaties wordt bepaald op basis van de tot de balansdatum gemaakte projectkosten in verhouding tot de geschatte totale projectkosten. Als het resultaat (nog) niet op betrouwbare wijze kan worden ingeschat, dan worden de opbrengsten als netto-omzet verwerkt in de winst- en

verliesrekening tot het bedrag van de gemaakte projectkosten dat waarschijnlijk kan worden verhaald; de projectkosten worden dan verwerkt in de winst- en verliesrekening in de periode waarin ze zijn gemaakt. Zodra het resultaat wel op betrouwbare wijze kan worden bepaald, vindt opbrengstverantwoording plaats volgens de PoC-methode naar rato van de verrichte prestaties per balansdatum.Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de projectopbrengsten en projectkosten. Projectopbrengsten zijn de contractueel overeengekomen opbrengsten en opbrengsten uit hoofde van meer- en minderwerk, claims en vergoedingen indien en voor zover het waarschijnlijk is dat deze worden gerealiseerd en ze betrouwbaar kunnen worden bepaald. Projectkosten zijn de direct op het project betrekking hebbende kosten, die in het algemeen aan projectactiviteiten worden toegerekend en toegewezen kunnen worden aan het project, en andere kosten die contractueel aan de opdrachtgever kunnen worden toegerekend.

Indien het waarschijnlijk is dat de totale projectkosten de totale projectopbrengsten overschrijden, dan worden de verwachte verliezen onmiddellijk in de winst- en verliesrekening verwerkt. Dit verlies wordt verwerkt in de kostprijs van de omzet.

De voorziening voor het verlies maakt deel uit van de post onderhanden projecten.

(11)

Grondslagen van bedrijfskosten

De kosten worden bepaald op historische basis en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben.

Grondslagen van lonen en salarissen, sociale lasten en pensioenlasten

De aan het personeel verschuldigde beloningen worden op grond van de arbeidsvoorwaarden verwerkt in de winst-en-verliesrekening.

De vennootschap heeft alle pensioenregelingen verwerkt volgens de verplichtingenbenadering. De over het verslagjaar verschuldigde premie wordt als last verantwoord. De premies worden verantwoord als

personeelskosten zodra deze verschuldigd zijn. Vooruitbetaalde premies worden opgenomen als overlopende activa indien dit tot een terugstorting leidt of tot een vermindering van toekomstige betalingen. Nog niet betaalde premies worden als verplichting op de balans opgenomen.

(12)

Toelichting op de balans

Vorderingen

31-12-2019 31-12-2018

Vorderingen 5.157 5.158

Overige vorderingen 4.083 4.083

Overlopende activa 1.074 1.075

Alle vorderingen hebben een looptijd van minder dan 1 jaar, tenzij anders is aangegeven.

Overige vorderingen

31-12-2019 31-12-2018

Overige vorderingen 4.083 4.083

Waarborgsommen 4.083 4.083

Overlopende activa

31-12-2019 31-12-2018

Overlopende activa 1.074 1.075

Vooruitbetaalde huisvestingskosten

1.075 1.075

Te ontvangen rente -1 0

(13)

31-12-2019 31-12-2018

Liquide middelen 140.184 116.400

Kasmiddelen 8.135 2.392

Tegoeden op bankrekeningen 132.049 114.008

Kasmiddelen

31-12-2019 31-12-2018

Kasmiddelen 8.135 2.392

Kas 8.135 2.392

Tegoeden op bankrekeningen

31-12-2019 31-12-2018

Tegoeden op bankrekeningen 132.049 114.008

Rekening-courant bank 132.049 114.008

Eigen vermogen

31-12-2019 31-12-2018

Eigen vermogen 140.901 117.616

Overige reserves 117.616 93.045

Resultaat lopend boekjaar 23.285 24.570

(14)

31-12-2019 31-12-2018

Kortlopende schulden 4.440 3.942

Belastingen en premies sociale verzekeringen

1.585 887

Overlopende passiva 2.855 3.055

Belastingen en premies sociale verzekeringen

31-12-2019 31-12-2018

Belastingen en premies sociale verzekeringen

1.585 887

Loonheffing 1.585 887

Overlopende passiva

31-12-2019 31-12-2018

Overlopende passiva 2.855 3.055

Overige vooruitontvangen bedragen

640 840

te betalen kosten 2.215 2.215

Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen

HUURVERPLICHTINGEN

De stichting huurt een kantoor. De maandelijkse huur bedroeg ultimo € 1.164. De huur wordt jaarlijks per 1 juli geïndexeerd. Daarnaast huurt de stichting nog een locatie. De maandelijkse huur bedroeg hiervoor ultimo € 1.061.

(15)

OVERIGE GEGEVENS

Capelle a/d IJssel, 2 juni 2020

Ondertekening bestuur:

H. Yamada, voorzitter

A. Barendregt, vice-voorzitter

M. Suenaga, penningmeester

G.M.A.B. Acogny, secretaris

(16)

Toelichting op de winst-en-verliesrekening

Schenkingen

2019 2018

Schenkingen 116.411 103.574

Totaal kosten

2019 2018

Totaal kosten 93.126 79.004

Personeelskosten

2019 2018

Lonen en salarissen 38.366 37.112

Sociale lasten 7.895 7.302

Gedurende het jaar 2019 waren 2 medewerkers in dienst op basis van een volledig dienstverband (2018: 2).

(17)

2019 2018

Lonen en salarissen 38.366 37.112

Bruto-loon 42.366 41.080

Vakantiegeld 0 32

Ontvangen subsidies -4.000 -4.000

Sociale lasten

2019 2018

Sociale lasten 7.895 7.302

Overige personeelskosten

2019 2018

Huisvestingskosten

2019 2018

Huur 26.591 14.627

(18)

Kantoorkosten

2019 2018

Kantoorbenodigdheden 209 81

Porti 38 27

Telefoon en internet 1.031 530

Contributies en abonnementen 0 776

Overige kantoorkosten 15 8

Organisatiekosten

2019 2018

Overige organisatiekosten 13.665 11.562

Algemene kosten

2019 2018

Administratiekosten 2.245 2.463

Koersverschilllen -122 1.734

Algemene kosten 207 403