STICHTING EXPLOITATIE KASTEEL DE HAAR VLEUTEN - DE MEERN
JAARREKENING 2012
STICHTING EXPLOITATIE KASTEEL DE HAAR, VLEUTEN - DE MEERN
INHOUDSOPGAVE
Balans per 31 december 2012 3
Staat van baten en lasten 2012 4
Kasstroomoverzicht 2012 5
Algemeen 6
Grondslagen van waardering en resultaatbepaling 6
Toelichting op de balans per 31 december 2012 8
Toelichting op de staat van baten en lasten 2012 11
Controleverklaring 14
2
STICHTING EXPLOITATIE KASTEEL DE HAAR, VIEUTEN - DE MEERP,k
BALANS PER 31 DECEMBER 2012 (na verwerking van het resultaat)
2012 2011
Immateriële vaste activa 1 44.000 88.000
Materiële vaste activa 2 367.880 413.815
Vlottende activa
Voorraden 3 91.148 105.723
Handelsdebiteuren 71.891 83.417
Vorderingen en overlopende activa 4 157.977 162.433
321.016 351.573
Liquide middelen 5 88.074 54.341
820.970 907.729
Eigen vermogen 6
Langlopende schulden
Stichting Kasteel de Haar 7 506.579 663.831
Kortlopende schulden
Crediteuren 8 66.890 55.428
Belastingen & pensioenpremies 9 93.234 41.205
Overlopende passiva 10 154.267 147.265
314.391 243.898 820.970 907.729
STICHTING EXPLOITATIE KASTEEL DE HAAR, VLEUTEN - DE MEERK1
STAAT VAN BATEN EN LASTEN 2012
2012 Budget 2012 2011
BATEN
Directe opbrengsten
Kasteelbezoek 712.950 759.000 578.025
Pa rkbezoek 75.283 74.000 66.787
Kinder- /culturele activiteiten 83.144 27.000 28.963
Ontvangsten Kasteel 57.348 100.000 86.088
Ontvangsten Stalplein 55.079
Huwelijken 72.414 40.000 35.894
Souvenirwinkel 90.562 120.000 103.491
Parkeerinkomsten 88.318 118.000 76.669
Media en film 2.722 10.000 6.993
Diversen 13.590 5.000 6.664
Sponsoring & donaties 11 34.587 30.000 16.339
1.230.918 1.283.000 1.060.992
Indirecte opbrengsten
Evenementen 305.291 307.000 358.722
Horeca Tuynhuis 35.644 35.000 40.978
Horeca Stalplein 37.606 60.000
378.541 402.000 399.700
Bijdragen 12 99.671 100.000 100.117
Som der baten 1.709.130 1.785.000 1.560.809
LASTEN
Personeelskosten 13 1.038.369 898.000 837.349
Advieskosten 14 39.629 30.000 60.216
Insta ndhouding kosten 15 49.010 73.000 71.229
Huisvestingskosten 16 153.943 158.000 144.209
Kantoorkosten 17 41.867 44.000 41.058
Marketing 18 79.590 90.000 99.060
Operationele kosten 19 166.593 157.000 162.870
Winkelkosten 40.747 70.000 58.232
Verzekeringen 12.843 10.000 4.462
Afschrijvingen 20 100.638 104.000 103.268
Bank- en rentekosten 21 3.233 2.000 4.020
Diversen 22 26.755 24.000 30.560
Huur 13.852 14.000 13.852
Som der lasten 1.767.069 1.674.000 1.630.385
EXPLOITATIERESULTAAT -57.939 111.000 -69.576
Bijzondere baten/lasten 23 57.939 -111 000 69.576 RESULTAAT
4
•
KASSTROOMOVERZICHT 2012
Het saldo van de liquide middelen is in 2012 gestegen. De oorzaak hiervan blijkt uit onderstaande analyse van het kasstroomoverzicht.
2012 2011
OPERATIONELE ACTIVITEITEN
ResultaatAfschrijvingen 100.638 103.268
Veranderingen in werkkapitaal
Mutatie voorraden 14.575 9.607
Mutatie vorderingen 15.982 157.853
Mutatie kortlopende schulden 70.493 -16.359
NETTO KASSTROOM UIT OPERATIONELE ACTIVITEITEN 201.688 254.369 INVESTERINGSACTIVITEITEN
Investeringen in immateriële vaste activa -132.000
Desinvesteringen immateriële vaste activa
Investeringen in materiële vaste activa -10.703 -40.101
Desinvesteringen materiële vaste activa
NETTO KASSTROOM UIT INVESTERINGSACTIVITEITEN -10.703 -172.101 FINANCIERINGSACTIVITEITEN
Mutatie langlopende schulden
-157.252 -44.036
NETTO KASSTROOM 33.733 38.232
Stand liquide middelen begin boekjaar 54.341 16.109
Stand liquide middelen einde boekjaar 88.074 54.341
MUTATIE LIQUIDE MIDDELEN 33.733 38.232
STICHTING EXPLOITATIE KASTEEL DE HAAR, VLEUTEN - DE MEERN1 ALGEMEEN
Stichting Exploitatie Kasteel de Haar is opgericht op 19 juli 2000 en stelt zich ten doel het kasteel en park te exploiteren met respect voor de natuur- en cultuurhistorische waarden, waarbij gestreefd wordt naar voldoende inkomsten om het toekomstig onderhoud van kasteel en park te kunnen bekostigen. Het bestuur van de Stichting bestaat uit minimaal 2 bestuursleden die zijn aangesteld op voordracht van Vereniging Natuurmonumenten en twee bestuursleden die zijn aangesteld op voordracht van mevrouw A.M.H. Watson, barones van Zuylen van Nijevelt van de Haar.
De jaarrekening wordt vastgesteld in de bestuursvergadering d.d. 6 mei 2013.
GRONDSLAGEN VAN WAARDERING
De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de grondslagen en waardering en resultaatbepaling zoals opgenomen in de jaarrekening.
De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders wordt vermeld, worden activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde.
(Im)materiële vaste activa in eigen gebruik
De (im)materige vaste activa in eigen gebruik worden gewaardeerd tegen de kostprijs (verkrijgingsprijs of vervaardigingsprijs), minus eventuele investeringssubsidies, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen.
De afschrijving is lineair en gebaseerd op de verwachte gebruiksduur rekening houdend met de restwaarde. Indien de verwachting omtrent de afschrijvingsmethode, gebruiksduur en/of restwaarde in de loop van de tijd wijzigingen ondergaat, worden zij als een schattingswijziging verantwoord.
Afschrijvingspercentages:
Website
Bedrijfsgebouwen en —terreinen Machines en installaties Andere vaste bedrijfsmiddelen
33,33%
3,33%
10 of 20%, afhankelijk van gebruiksduur 10 of 20%, afhankelijk van gebruiksduur
Voorraden
De voorraden grond- en hulpstoffen, onderhanden werk in de zin van halffabrikaten, gereed product en handelsgoederen worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of vervaardigingsprijs verminderd met een voorziening voor incourant.
De verkrijgingsprijs van de grond- en hulpstoffen en de handelsgoederen wordt bepaald op grond van de 'First-in, First-out'-regel.
Vorderingen
Vorderingen warden gewaardeerd tegen nominale waarde onder aftrek van voorzieningen wegens oninbaarheid.
Pensioenen
De Stichting heeft voor haar medewerkers een pensioenregeling. Deze regeling wordt gefinancierd door afdrachten aan de pensioenuitvoerder, te weten het bedrijfstakpensioenfonds BP1. De pensioenverplichtingen uit de pensioenregeling wordt gewaardeerd volgens de 'verplichting aan de pensioenuitvoerder benadering'. In deze benadering wordt de aan de pensioenuitvoerder te betalen premie als last in de winst-en-verliesrekening verantwoord.
Schulden
Schulden warden gewaardeerd tegen nominale waarde tenzij anders is bepaald.
6
STICHTING EXPLOITATIE KASTEEL DE HAAR, VLEUTEN - DE MEERN
GRONDSLAGEN VAN RESULTAATBEPALING
Het resultaat wordt bepaald als het saldo van baten en lasten over het verslagjaar met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. De winsten zijn verantwoord in het jaar waarin de diensten zijn geleverd. De verliezen zijn verantwoord in het jaar waarin deze voorzienbaar waren.
GRONDSLAGEN VOOR DE OPSTELLING VAN HET KASSTROOMOVERZICHT
Het kasstroomoverzicht wordt opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit liquide middelen.
STICHTING EXPLOITATIE KASTEEL DE HAAR, VLEUTEN - DE MEERN
TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER
20121. IMMATERIELE VASTE ACTIVA 2012
44.000
2011
88.000 88.000 Website
Het verloop van deze post is als volgt:
44.000
Aanschafwaarde per 31 december 2011
1
32.000 Investeringen boekjaar 201 2Aanschafwaarde per 31 december 2012 132.000 Cumulatieve afschrijving per 31 december 2011 -44.000
Afschrijving boekjaar 2012 -44.000
Cumulatieve afschrijving per 31 december 2012 -88.000
Boekwaarde per 31 december 2012 44.000
2. MATERIELE VASTE ACTIVA 2012 2011
A. Bedrijfsgebouwen en -terreinen 230.621 243.902
B. Machines en installaties 19.239 26.320
C. Andere vaste bedrijfsmiddelen 118.020 143.593
367.880 413.815 Het verloop van deze posten is als volgt:
A. B. C. Totaal
Aanschafwaarde per 31 december 2011 347.985 92.028 505.896 945.909
Investeringen boekjaar 2012 619 10.084 10.703
Aanschafwaarde per 31 december 2012 347.985 92.647 515.980 956.612 Cumulatieve afschrijving per 31 december 2011 -104.084 -65.708 -362.302 -532.094
Afschrijving boekjaar 2012 -13.281 -7.700 -35.657 -56.638
Cumulatieve afschrijving per 31 december 2012
-117.365
-73.408 -397.959 -588.732Boekwaarde per 31 december 2012 230.620 19.239 118.021 367.880
STICHTING EXPLOITATIE KASTEEL DE HAAR, VLEUTEN - DE MEERN
3. VOORRADEN 2012 2011
Souvenirs 71.674 83.178
Drukwerk 15.761 18.883
Materiaal 9.256 6.412
Voorziening incourant -5.543 -2.750
91.148 105.723 4. VORDERINGEN EN OVERLOPENDE ACTIVA
Voorwaardelijke vordering op Stichting Kasteel de Haar 57.939 69.576
Vooruitbetaalde kosten 5.814
Overige vorderingen 59.580 49.440
Overlopende activa 40.458 37.603
157.977 162.433
De voorwaardelijke vordering op Stichting Kasteel de Haar betreft een donatie van Stichting Kasteel de Haar ter hoogte van het verwachte exploitatietekort. Vooruitlopend op het te nemen besluit in de bestuursvergadering van 6 mei 2013 is het voorstel voor de donatie in de jaarrekening verwerkt.5. LIQUIDE MIDDELEN 2012 2011
Betalingen onderweg 27.880 30.326
Rabobank 59.819 23.640
Kas 375 375
88.074 54.341
Per balansdatum heeft de stichting bij de Rabobank de beschikking over een kredietfaciliteit in rekening- courant tot een bedrag van € 25.000,-.6. EIGEN VERMOGEN 2012 2011
Stand per 1 januari Resultaat boekjaar
Stand per 31 december
STICHTING EXPLOITATIE KASTEEL DE HAAR, VLEUTEN - DE MEERN
8. CREDITEUREN 2012 2011
Reguliere handelscrediteuren 66.890 55.428
66.890 55.428
9. BELASTINGEN & PENSIOENPREMIES
Loonbelasting 39.462 23.602
Omzetbelasting 1.941 16.210
Pensioenpremies 51.831 1.393
93.234 41.205
10. OVERLOPENDE PASSIVA
Personele verplichtingen 84.653 77.050
Vooruit gefactureerde omzet 35.698 39.225
Nog te betalen kosten 25.148 16.173
Overige 8.768 14.817
154.267 147.265
In de personele verplichtingen zijn vakantiegeld, vakantiedagen en overwerk inbegrepen.Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen
De Stichting heeft per jaareinde een vordering op Stichting Museumkaart uit hoofde van bezoekers met een museumkaart. De hoogte van de vordering is per balansdatum niet betrouwbaar vast te stellen door de Stichting. Na afloop van het boekjaar ontvangt de Stichting een afrekening van Stichting
Museumkaart. Inmiddels is de afrekening over 2012 ad € 26.141 (exclusief omzetbelasting)
ontvangen. De afrekeningen worden verwerkt in het boekjaar waarin deze worden bekend gemaakt.
De Stichting heeft een langlopende huurverplichting aan Stichting Kasteel de Haar inzake de gebouwen en terreinen, de jaarhuur bedraagt € 13.852.
De stichting heeft een langlopende leaseverplichting inzake een leaseauto. De maandelijkse termijnen bedragen € 1.281, de gebruiker betaalt een eigen bijdrage van € 150 per maand. Per 31 december 2012 resteren 34 leasetermijnen.
De stichting heeft per 31 december 2012 een verplichting uitstaan van € 4.500 ten behoeve van een online ticketverkoopsysteem.
10
TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN PER 31 DECEMBER 2012
11. SPONSORING EN DONATIES 2012 Budget 2012 2011
Sponsoring Rabobank 33.475 29.000 10.504
Donaties vrijwilligers 812 500 490
Donaties overige 300 500 5.345
34.587 30.000 16.339 12. BIJDRAGEN
Onderhoudssubsidie BRIM regeling 99.671 100.000 100.117
99.671 100.000 100.117 13. PERSONEELSKOSTEN
Lonen en salarissen 732.772 633.000 572.087
Sociale lasten 127.829 116.000 115.954
Pensioenlasten 90.962 80.000 81.225
Reiskosten 35.694 31.000 33.637
Vrijwilligers 39.213 29.000 27.640
Overige personeelskosten 11.899 9.000 16.806
1.038.369 898.000 837.349
De stichting belast jaarlijks personeelskosten door aan Stichting Kasteel de Haar, in 2012 totaal€124.450.
De bezoldiging van het bestuur van de Stichting bedroeg nihil.
Het aantal oproepkrachten op 31 december 2012 bedroeg 22. De oproepkrachten werken een variabel aantal uren als kassamedewerker of gids. Het aantal vrijwilligers op 31 december 2012 bedroeg 85. De vrijwilligers ontvangen geen vergoeding voor de verrichte werkzaamheden, maar een onkostenvergoeding die niet gebaseerd is op het aantal gewerkte uren. Vrijwilligers kunnen ervoor kiezen om de onkostenvergoeding te doneren aan de Stichting.
Op 31 december 2012 waren de FTE in vaste dienst als volgt over de diverse afdelingen verdeeld:
2012 2011
STICHTING EXPLOITATIE KASTEEL DE HAAR, VLEUTEN - DE MEERN
14. ADVIESKOSTEN 2012 Budget 2012 2011
Marketing advies 23.725 17.000 32.693
Administratiekosten 17.000
Accountantskosten 7.000 7.000 8.400
Juridisch advies 3.807 2.000
Loonadministratie 2.331 2.000 1.398
Diversen 2.766 2.000 725
39.629 30.000 60.216
15. INSTANDHOUDINGSKOSTEN
Werk derden park en tuinen 45.069 68.000 71.229
Onderhoud collectie 3.941 5.000
49.010 73.000 71.229
16. HUISVESTINGSKOSTEN
Verbruikskosten nutsvoorziening 75.938 67.000 68.573
Werk derden techniek 31.485 35.000 18.128
Werk derden huishouding 9.401 15.000 16.549
Werk derden operationele zaken 10.526 13.000 11.561
Materiaal 16.615 18.000 17.391
Machines en gereedschap 9.978 10.000 12.007
153.943 158.000 144.209 17. KANTOORKOSTEN
Automatiseringskosten 21.985 16.000 16.650
Telefoon- en portikosten 11.705 14.000 12.659
Kantoorkosten algemeen 3.425 9.000 7.743
Contributies en abonnementen 4.752 5.000 4.006
41.867 44.000 41.058
18. MARKETING
Heropening 48.763
Website 779
Productontwikkeling & promotie 55.061 67.000 31.950
Drukwerk 15.529 13.000 11.568
PR Bureau 9.000 10.000 6.000
79.590 90.000 99.060
12
STICHTING EXPLOITATIE KASTEEL DE HAAR, VLEUTEN - DE MEERN
19. OPERATIONELE KOSTEN 2012 Budget 2012 2011
Evenementen 91.622 97.000 98.348
Operationele zaken 19.902 23.000 21.950
Toerisme en ontvangsten 7.299 8.000 3L044
Kinder- / culturele activiteiten 47.770 30.000 1L528
166.593 158.000 162.870 20. AFSCHRIJVINGEN
Website 44.000 44.000 44.000
Bedrijfsgebouwen en -terreinen 13.281 13.000 12.621
Machines en installaties 7.700 10.000 9.481
Andere vaste bedrijfsmiddelen 35.657 37.000 37.166
100.638 104.000 103.268 21. BANK- EN RENTEKOSTEN
Bank- en rentekosten 1.371 1.000 2.689
Kosten creditcards 1.557 1.000 927
Heffingsrente 305 404
3.233 2.000 4.020
22. DIVERSEN
Diversen algemeen 7.064 5.000 6.942
Veiligheid 5.858 5.000 4.544
Afvalverwerking 5.008 5.000 4.953
Werkkleding 3.025 3.000 2.232
Relatiegeschenken 2.755 2.000 3.632
Aanschaf kleine inventaris L532 2.000 6.988
Lunch- en dinerkosten 1.513 2.000 1.269
26.755 24.000 30.560
23. BIJZONDERE BATEN / LASTEN
% •
VAN ZWOLIWIJNTJES
ACCOUNTANTS & BELASTINGADVISEURS
Aan: Stichting Exploitatie Kasteel de Haar
CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT Verklaring betreffende de jaarrekening
Wij hebben de jaarrekening 2012 van Stichting Exploitatie Kasteel de Haar te Haarzuilens bestaande uit de balans per 31 december 2012 en de staat van baten en lasten over 2012 met de toelichting gecontroleerd.
Verantwoordelijkheid van het bestuur
Het bestuur van de stichting is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven in overeenstemming met de in de jaarrekening genoemde grondslagen. Het bestuur is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten.
Verantwoordelijkheid van de accountant
Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle.
Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat.
Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verlcrij ging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico's dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten.
Bij het opmaken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doel om een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de stichting. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en van de redelijkheid van de door het bestuur van de stichting gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening.
Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel.
Van Zwol Wijntjes Accountants en Adviseurs B.V.
Amsterdamseweg 3, Postbus 693, 3800 AR Amersfoort, TeL 033-4225888, Fax 033-4225889, E-mail: info@vanzwolwijntjes.nl, KvK nr. 32118965 Dienstverlening geschiedt volgens onze Algemene Leverings- en Betalingsvoorwaarden, gedeponeerd bij de Kamer van Koophandel Gooi-, Eem- en Flevoland.
% •
VAN ZWOL1WIJNTJES
ACCOUNTANTS & BELASTINGADVISEURS
Oordeel
