Jaarverslag Stichting Noah's Ark Children Ministry Uganda. Sliedrecht

(1)

(2)

1. Accountantsrapport

1.1 Samenstellingsverklaring van de accountant 2

1.2 Algemeen 3

1.3 Resultaten 4

1.4 Financiële positie 6

2. Jaarrekening

2.1 Balans per 31 december 2017 9

2.2 Staat-van-baten en lasten over 2017 11

2.3 Kasstroomoverzicht over 2017 12

2.4 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling 13

2.5 Toelichting op de balans 14

2.6 Toelichting op de staat van baten en lasten 16

(3)

1. ACCOUNTANTSRAPPORT

(4)

Aan het bestuur van

Stichting Noah's Ark Children Ministry Uganda Ter attentie van de heer G. van Brandwijk p/a Batelier 14

3362 JS Sliedrecht Rotterdam, 20 juli 2018 0469/RR/sv

Geacht bestuur,

Ingevolge uw opdracht hebben wij het rapport inzake de jaarstukken over 2017 van Stichting Noah's Ark Children Ministry Uganda te Sliedrecht samengesteld.

Het bestuur van de stichting is op grond van wettelijke bepalingen verantwoordelijk voor de jaarrekening.

1.1 SAMENSTELLINGSVERKLARING VAN DE ACCOUNTANT

De jaarrekening van Stichting Noah's Ark Children Ministry Uganda te Sliedrecht is door ons

samengesteld op basis van de van u gekregen informatie. De jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2017 en de staat-van-baten en lasten over 2017 met de daarbij horende toelichting. In deze toelichting is onder andere een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving opgenomen.

Deze samenstellingsopdracht is door ons uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder de voor accountants geldende Standaard 4410, 'Samenstellingsopdrachten'. Op grond van deze standaard wordt van ons verwacht dat wij u ondersteunen bij het opstellen en presenteren van de jaarrekening. Wij hebben daarbij onze deskundigheid op het gebied van administratieve verwerking en financiële verslaggeving toegepast.

Bij een samenstellingsopdracht bent u er verantwoordelijk voor dat de informatie klopt en dat u ons alle relevante informatie aanlevert. Wij hebben onze werkzaamheden, in overeenstemming met de daarvoor geldende regelgeving, dan ook uitgevoerd vanuit de veronderstelling dat u aan deze

verantwoordelijkheid heeft voldaan. Als slotstuk van onze werkzaamheden zijn wij door het lezen van de jaarrekening globaal nagegaan dat het beeld van de jaarrekening overeenkwam met onze kennis van Stichting Noah's Ark Children Ministry Uganda.

Bij het uitvoeren van deze opdracht hebben wij ons gehouden aan de voor ons geldende relevante ethische voorschriften in de Verordening Gedrags- en Beroepsregels Accountants (VGBA). U en andere gebruikers van deze jaarrekening mogen er dan ook vanuit gaan dat wij de opdracht professioneel, vakbekwaam en zorgvuldig, integer en objectief hebben uitgevoerd en dat wij vertrouwelijk omgaan met de door u verstrekte gegevens.

(5)

1.2 ALGEMEEN

Algemeen

Op 20 september 2007 heeft de Belastingdienst voor onbepaalde tijd een beschikking Algemeen Nut Beogende Instelling afgegeven.

Bestuurssamenstelling

Bestuurssamenstelling per 31 december 2017:

Voorzitter: de heer P.C. Buitendijk Secretaris: mevrouw W.M.C. Welten

Coordinator kindersponsoring: mevrouw M.E. Brandwijk-Smit Penningmeester: de heer G. Brandwijk

Coordinator schoolsponsoring: de heer P. Mom

(6)

1.3 RESULTATEN

Bespreking van de resultaten

De staten van baten en lasten over 2017 en 2016 kunnen als volgt worden samengevat:

2017 2016

€ % € %

Baten 716.184 100,0 508.785 100,0

Besteding giften -637.820 -89,1 -555.599 -109,2

Saldo 78.364 10,9 -46.814 -9,2

Reiskosten 158 - 95 -

Kantoorkosten 151 - 421 0,1

Algemene kosten 2.425 0,3 3.497 0,7

Som der lasten 2.734 0,3 4.013 0,8

Bedrijfsresultaat 75.630 10,6 -50.827 -10,0

Financiële baten en lasten -1.929 -0,3 -1.141 -0,2

Resultaat 73.701 10,3 -51.968 -10,2

(7)

Resultaatanalyse

2017

€ €

Resultaatverhogend

Hogere saldo 125.178

Lagere kantoorkosten 270

Lagere algemene kosten 1.072

126.520

Resultaatverlagend

Hogere reiskosten 63

Lagere financiële baten en lasten 788

851

Stijging van het resultaat 125.669

Analyse van de overige bedrijfskosten

2017

€ €

Hogere reiskosten 63

Lagere kantoorkosten -270

Lagere algemene kosten -1.072

Lagere kosten beheer en administratie -1.279

(8)

1.4 FINANCIËLE POSITIE

Ter verkrijging van een inzicht in de financiële positie van de vennootschap verstrekken wij u de navolgende overzichten. Deze zijn gebaseerd op de gegevens uit de jaarrekening. Wij geven hierna een opstelling van de balans per 31 december 2017 in verkorte vorm.

Financiële structuur

31-12-2017 31-12-2016

€ % € %

Activa

Vorderingen 2.454 0,4 1.424 0,4

Liquide middelen 696.573 99,6 359.764 99,6

699.027 100,0 361.188 100,0

Passiva

Vermogen 648.231 92,7 340.818 94,4

Kortlopende schulden 50.796 7,3 20.370 5,6

699.027 100,0 361.188 100,0

(9)

Analyse van de financiële positie

31-12-2017 31-12-2016

€ €

Op korte termijn beschikbaar

Vorderingen 2.454 1.424

Liquide middelen 696.573 359.764

699.027 361.188

Kortlopende schulden -50.796 -20.370

Liquiditeitssaldo = werkkapitaal 648.231 340.818

Vastgelegd op lange termijn

Gefinancierd met op lange termijn beschikbare middelen 648.231 340.818

Financiering

Vermogen 648.231 340.818

Blijkens vorenstaande opstelling is het werkkapitaal per 31 december 2017 ten opzichte van 31 december 2016 gemuteerd met € 307.413 te weten van € 340.818 ultimo boekjaar 2016 tot € 648.231 ultimo boekjaar 2017.

Tot het geven van nadere toelichtingen zijn wij gaarne bereid.

Hoogachtend,

Hills accountants en adviseurs

R.A. de Raaij

Accountant-Administratieconsulent

(10)

2. JAARREKENING

(11)

2.1 BALANS PER 31 DECEMBER 2017

31-12-2017 31-12-2016

€ € € €

Activa

Vlottende activa Vorderingen

Overlopende activa ¹ 2.454 1.424

Liquide middelen 2 696.573 359.764

699.027 361.188

Samenstellingsverklaring afgegeven

(12)

31-12-2017 31-12-2016

€ € € €

Passiva

Vermogen ³

Overige reserves 175.683 121.982

Continuïteitsreserve 200.000 180.000

Bestemmingsreserve zendelingen 48.286 38.836

Bestemmingsreserve uitbreiding school 224.262 -

648.231 340.818

Kortlopende schulden

Overige schulden en overlopende passiva

4

50.796 20.370

699.027 361.188

(13)

2.2 STAAT-VAN-BATEN EN LASTEN OVER 2017

2017 2016

€ € € €

Baten ⁵ 716.184 508.785

Besteding giften 6 -637.820 -555.599

Saldo 78.364 -46.814

Kosten beheer en administratie 7 2.734 4.013

Bedrijfsresultaat 75.630 -50.827

Andere rentebaten en soortgelijke opbrengsten

8

380 1.424

Rentelasten en soortgelijke kosten 9 -2.309 -2.565

Financiële baten en lasten -1.929 -1.141

Resultaat 73.701 -51.968

(14)

2.3 KASSTROOMOVERZICHT OVER 2017

2017 2016

€ € € €

Kasstroom uit operationele activiteiten

Bedrijfsresultaat 75.630 -50.827

Verandering in werkkapitaal

Overlopende activa -1.030 2.045

Kortlopende schulden (exclusief banken) 30.426 16.018

29.396 18.063

Kasstroom uit bedrijfsoperaties 105.026 -32.764

Ontvangen interest 380 1.424

Betaalde interest -2.309 -2.565

-1.929 -1.141

Kasstroom uit operationele activiteiten 103.097 -33.905

Kasstroom uit financieringsactiviteiten

Onttrekking overige reserves -20.000 -5.000

Toevoeging 253.712 8.917

Kasstroom uit financieringsactiviteiten 233.712 3.917

Mutatie geldmiddelen 336.809 -29.988

Verloop mutatie geldmiddelen

Stand per begin boekjaar 359.764 389.752

Mutaties in boekjaar 336.809 -29.988

Stand per eind boekjaar 696.573 359.764

(15)

2.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING

Informatie over de onderneming

Vestigingsadres en inschrijfnummer handelsregister

Stichting Noah's Ark Children Ministry Uganda is feitelijk gevestigd op p/a Batelier 14, 3362 JS te Sliedrecht en is ingeschreven bij het handelsregister onder nummer 23093271.

Algemene toelichting

Belangrijkste activiteiten van de onderneming

De activiteiten van Stichting Noah's Ark Children Ministry Uganda bestaan voornamelijk uit:

a. het verkondigen van het evangelie van Jezus Christus onder kinderen in Oeganda;

b. het voorzien in overige geestelijke en in materiële behoeften van kinderen in Oeganda;

c. het verrichten van alle verdere handelingen, die met het vorenstaande in de ruimste zin verband houden of daartoe bevorderlijk kunnen zijn.

Algemene grondslagen voor verslaggeving

De standaarden op basis waarvan de jaarrekening is opgesteld

De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Richtlijnen voor de jaarverslaggeving voor kleine rechtspersonen, die uitgegeven zijn door de Raad voor de Jaarverslaggeving.

Activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs.

Grondslagen

Grondslagen voor de bepaling van het resultaat

Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en de kosten en andere lasten over het jaar. De opbrengsten op transacties worden verantwoord in het jaar waarin zij zijn gerealiseerd.

(16)

2.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA

Vlottende activa Vorderingen

31-12-2017 31-12-2016

€ €

Overige vorderingen en overlopende activa

Nog te ontvangen rente 2.454 1.424

2 Liquide middelen

Rabobank 1012.352.293 Bedrijfsbonusrekening 660.000 340.000

Rabobank 3624.14.017 Verenigingspakket 14.702 14.074

Rabobank 3624.43.955 Kindersponsoring 18.406 4.557

Rabobank 3624.43.963 Schoolsponsoring 2.020 546

Rabobank 1521.87.421 Piet en Pita Buitendijk 1.445 587

696.573 359.764

(17)

PASSIVA 3 Vermogen

Overige

reserves Continuïteitsr

eserve Bestemming sreserve zen delingen

Bestemming sreserve uitb reiding schoo l

Totaal

€ € € € €

Stand per 1 januari 2017 121.982 180.000 38.836 - 340.818

Resultaat boekjaar 73.701 - - - 73.701

Toevoeging - 20.000 9.450 224.262 253.712

Ontrekking -20.000 - - - -20.000

Stand per 31 december 2017 175.683 200.000 48.286 224.262 648.231 Kortlopende schulden

31-12-2017 31-12-2016

€ €

4 Overige schulden en overlopende passiva

Nog af te dragen sponsoring 42.843 -

Vooruitontvangen bedragen 4.050 4.388

Overige overlopende passiva 3.903 4.589

Vrijwilligers - 11.393

50.796 20.370

(18)

2.6 TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN

2017 2016

€ €

5 Baten

Opbrengst kindersponsoring 195.717 175.435

Opbrengst giften en donaties 111.781 130.017

Ondersteuning Zendelingen 66.336 74.882

Opbrengst specifieke giften en donaties 31.914 56.787

Opbrengst schoolsponsoring 50.028 46.885

Opbrengsten acties/ondervoedingsproject/ontmoetingsdag 252.673 24.779

Opbrengst giften Kerstmaaltijd 7.735 -

716.184 508.785 6 Besteding giften

Afdracht kinderen schoolsponsoring 245.745 222.320

Algemene ondersteuning Uganda 1.397 141.997

Ondersteuning zendelingen 82.571 91.148

Afdrachten specifieke giften en donaties 292.322 81.566

Transport- en opslagkosten goederen 1.257 -

Kosten voorlichting 10.302 13.144

Kosten fondsenwerving 3.626 4.884

Transport- en opslagkosten 600 540

637.820 555.599 7 Kosten beheer en administratie

Reiskosten 158 95

Kantoorkosten 151 421

Algemene kosten 2.425 3.497

2.734 4.013

Reiskosten

Overige reiskosten 44 95

Vliegtickets 114 -

158 95

Kantoorkosten

Kantoorbenodigdheden 151 421

Algemene kosten

Accountantskosten 1.820 2.170

Verzekeringen 213 213

Overige algemene kosten 392 1.114

2.425 3.497

(19)

Financiële baten en lasten

2017 2016

€ €

8 Andere rentebaten en soortgelijke opbrengsten

Ontvangen rente Rabobank Bedrijfstelerekening 380 1.424

9 Rentelasten en soortgelijke kosten

Bankrente en -kosten 2.309 2.565