Waldo Stichting Drie Jofferengaarde 39 3984 JX Odijk Maarssen, 9 juni 2016
Geacht bestuur,
Hierbij brengen wij verslag uit over het boekjaar 2015 met betrekking tot uw stichting.
1. Opdracht
Ingevolge uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2015 van uw stichting , waarin begrepen de balans met tellingen van € 156.773 en de staat van baten en lasten sluitende met een resultaat van € 75.472 bij wijze van administratieve dienstverlening samengesteld.
2. SAMENSTELLINGSVERKLARING Opdracht
Conform uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2015 van de Waldo Stichting te Odijk bestaande uit de balans per 31 december 2015 en de staat van baten en lasten over 2015 met de toelichting samengesteld.
Verantwoordelijkheid van het bestuur
Kenmerkend voor een samenstellingsopdracht is, dat wij ons baseren op de door het bestuur van de stichting verstrekte gegevens. De verantwoordelijkheid voor de juistheid en de volledigheid van die gegevens en voor de daarop gebaseerde jaarrekening berust bij het bestuur van de stichting.
Werkzaamheden
Onze werkzaamheden bestonden, overeenkomstig de in Nederland algemeen
aanvaarde richtlijnen met betrekking tot samenstellingsopdrachten, in hoofdzaak uit het verzamelen, verwerken, rubriceren en samenvatten van financiele gegevens. De aard en omvang van deze werkzaamheden brengen met zich mee dat zij niet kunnen resulteren in de zekerheid omtrent de getrouwheid van de jaarrekening die aan een accountants- of beoordelingsverklaring kan worden ontleend.
Bevestiging
Op basis van de ons verstrekte gegevens hebben wij het financieel verslag samengesteld in overeenstemming met in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiele verslaggeving en met de wettelijke bepalingen inzake de jaarrekening zoals opgenomen in de van toepassing zijnde wet- en/of regelgeving.
Waldo Stichting te Odijk
INHOUDSOPGAVE Pagina
FINANCIEEL VERSLAG
1 Opdracht 1
2 Samenstellingsverklaring 1
3 Resultaat 4
4 Financiële positie 5
JAARREKENING
1 Balans per 31 december 2015 6 en 7
2 Staat van baten en lasten over 2015 8
3 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling 9,10 en 11 4 Toelichting op de balans per 31 december 2015 12,13 en 14 5 Toelichting op de staat van baten en lasten over 2015 15 en 16 OVERIGE GEGEVENS
1 Deskundigenonderzoek 16
2.
2.1 Verwerking van de winst 2015
De winst over 2015 bedraagt € 75.472 ; tegenover een verlies over 2014 van € 98.335.
De bespreking van het resultaat is opgenomen op pagina 4.
De voorgestelde resultaatbestemming is opgenomen onder de overige gegevens van het financieel verslag.
Waldo Stichting te Odijk 3 RESULTAAT
3.1 Vergelijkend overzicht
Het resultaat over 2015 bedraagt positief € 75.472 ; tegenover negatief € 98.335 over 2014.
De resultaten over beide jaren kunnen als volgt worden samengevat :
2015 2014
Baten
Baten uit fondsverwerving 35.356 17.754
Giften en Schenkingen De Hondspol 113.695 0
AF : advieskosten De Hondspol -2.769 0
146.282 17.754
Lasten
Personeelslasten 62.061 107.400
Afschrijvingen materiele vaste activa 0 90
Kantoorlasten 1.054 2.237
Autolasten 5.714 5.602
Verkooplasten 0 87
Algemene lasten 2.568 2.472
Som der lasten 71.397 117.888
Resultaat 74.885 -100.134
Financiële baten en lasten 587 1.799
Saldo 75.472 -98.335
4.
4 FINANCIELE POSITIE
Uit de balans is de volgende financieringsstructuur af te leiden :
31-12-2015 31-12-2014
Beschikbaar op lange termijn :
Kapitaal
Langlopende schulden 23.826 59.280
19.669 19.669
43.495 78.949
Waarvan vastgelegd op lange termijn :
Materiele vaste activa
0 0
Werkkapitaal
43.495 78.949
Dit bedrag is als volgt aangewend :
Vorderingen
Te vorderen BTW 4e kw. 493 18.688
Effecten 345 0
Liquide middelen 908 908
155.027 72.813
156.773 92.409
Af :
kortlopende schulden -2.352 -13.460
giften en schenkingen De Hondspol -110.926 0
Werkkapitaal
43.495 78.949
Ik vertrouw erop hiermee aan uw opdracht te hebben voldaan. Tot het geven van een nadere toelichting ben ik steeds gaarne bereid.
Hoogachtend,
Administratiekantoor Biek A.F.M.Biek
Belastingadviseur
WALDO STICHTING TE ODIJK
Jaarrekening 2015
9 juni 2016
1 Balans per 31 december 2015
31 december 2015 31 december 2014 ACTIVA
Materiele vaste activa 1 0 0
VLOTTENDE ACTIVA
Vorderingen 2 838 18.688
Effecten 3 908 908
Liquide middelen 4 155.027 72.813
156.773 92.409
156.773 92.409
6.
Waldo Stichting te Odijk
31 december 2015 31 december 2014 PASSIVA
RESERVES EN FONDSEN 5
Algemene reserve 23.826 59.280
Bestemmingsreserve De Hondspol 110.926 0
LANGLOPENDE SCHULDEN 6
Andere obligatieleningen en
onderhandse leningen 19.669 19.669
KORTLOPENDE SCHULDEN 7
Belastingen en premies soc.
verzekeringen 667 6.096
Overige schulden en
overlopende passiva 1.685 7.364
2.352 13.460
156.773 92.409
7.
2 STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2015
Realisatie Realisatie
2015 2014
Baten
Baten uit fondsverwerving 8 35.356 17.754
Giften en schenkingen De Hondspol 113.695 0
AF : advieskosten De Hondspol -2.769 0
146.282 17.754
Lasten
Beheer en administratie
Personeelslasten 9 62.061 107.400
Afschrijvingen 10 0 90
Kantoorlasten 11 1.054 2.237
Autolasten 12 5.714 5.602
Verkooplasten 13 0 87
Algemene lasten 14 2.568 2.472
Financiele baten en lasten 15 -587 -1.799
70.810 116.089
Saldo 75.472 -98.335
Waldo Stichting te Odijk
3 GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING ALGEMEEN
Activiteiten
De activiteiten van de Waldo Stichting bestaan uit het beschikbaar stellen van onder- steuning in natura ( management,advies,financieel of juridisch advies) ter bevordering en ondersteuning van sociaal vernieuwende initiatieven op het gebied van zorg en
Biologisch (dynamische ) landbouw.
ALGEMENE GRONDSLAGEN VOOR DE OPSTELLING VAN DE JAARREKENING De jaarrekening is opgesteld volgens de bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW.
De jaarrekening is gemaakt op basis van historische kostprijs. De waardering van activa en passiva geschiedt, voorzover niet anders is vermeld, tegen nominale waarde.
Winsten worden toegerekend aan de periode waarin ze zijn gerealiseerd . Verliezen worden verantwoord in het jaar waarin ze voorzienbaar zijn.
GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA Materiele vaste activa
De materiele vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijz. waardeverminderingen.
De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Op terreinen wordt niet afgeschreven.
Vorderingen en overlopende activa
De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reele waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reele waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht.
Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen.
Effecten
De ter beurze genoteerde effecten worden gewaardeerd tegen de reele waarde.
De gerealiseerde en niet-gerealiseerde waardeveranderingen van de ter beurze genoteerde effecten worden in de staat van baten en lasten verantwoord.
9.
Vervolg Effecten
De niet ter beurze genoteerde effecten worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs danwel lagere marktwaarde waarbij is uitgegaan van de individuele effecten.
Obligatieleningen die tot het einde van de looptijd worden aangehouden worden gewaardeerd op aflossingswaarde.
Liquide middelen
De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde.
Indien niet ter vrije beschikking staan, dan wordt hiermee bij de waardering rekening gehouden.
Schulden
Schulden worden gewaardeerd tegen nominale waarde tenzij anders is bepaald.
GRONDSLAGEN VOOR RESULTAATBEPALING Resultaatbepaling
Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de op het verslagjaar betrekking hebbende baten en lasten met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderings- grondslagen.
Winsten zijn verantwoord in het jaar waarin de goederen zijn geleverd c.q. de diensten zijn verricht.
Verliezen welke hun oorsprong vinden in het boekjaar zijn in aanmerking genomen zodra deze voorzienbaar zijn.
Lasten algemeen
De personeelskosten en andere kosten worden toegerekend aan de bestedingen in het kader van de doelstelling, de kosten van werving van baten aan de beheerskosten.
Bestedingen doelstellingen
De bestedingen in het kader van de doelstellingen worden verantwoord in het jaar dat zij zijn toegezegd of, voorzover dit niet bij toezegging het geval is, in het jaar dat de omvang van de verplichting betrouwbaar kan worden vastgesteld. Voorwaardelijke verplichtingen worden verantwoord in het jaar waarin vast komt te staan dat aan de voorwaarden zal worden voldaan.
10.
Waldo Stichting te Odijk Afschrijvingen
De afschrijvingen op de materiele vaste activa zijn berekend door middel van vaste percentages van de aanschaffingswaarde, op basis van de verwachte economische levensduur. Boekwinsten en - verliezen bij verkoop van materiele vaste activa zijn begrepen onder de afschrijvingen, boekwinsten echter alleen voorzover de boekwinsten niet in mindering zijn gebracht op vervangende investeringen.
Financiele baten en lasten
De rentebaten en - lasten betreffende op de verslagperiode betrekking hebbende rente-opbrengsten en - lasten van uitgegeven en ontvangen leningen.
Belastingen
De belastingen worden berekend op basis van het verantwoorde resultaat,
rekeninghoudend met fiscaal vrijgestelde posten en geheel of gedeeltelijk niet aftrekbare lasten.
11.
4 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2015
ACTIVA
31-12-2015 31-12-2014
1. Materiele vaste activa
Automatisering 0 0
2. Vorderingen
Belastingen en premies soc. Verzek.
Omzetbelasting 345 1.922
Pensioenen 0 14.946
345 16.868
Omzetbelasting
Suppletie 2014 0 887
Omzetbelasting 4e kwartaal 345 1.035
345 1.922
Overige vorderingen en overlopende activa
Overige vorderingen en overlopende activa 493 1.820 Overige vorderingen en overlopende activa
Rente financiele rekeningen 493 1.721
Contributies en abonnementen 0 99
493 1.820
3. Effecten
Certificaten Triodosbank N.V. 908 908
Betreft 20 certificatenTriodosbank N.V. met een nominale waarde van € 45,38 per certificaat. De certificaten worden gewaardeerd tegen de nominale waarde of tegen lagere beurswaarde.
De beurswaarde eind 2015 van deze certificaten is € 1.600
12.
Waldo Stichting te Odijk
31-12-2015 31-12-2014
4. Liquide middelen
ABN AMRO , Ondernemersrek.43.21.85.399 36.049 595 ABN AMRO , Vermogens sp. 60.77.88.097 109.764 63.108 Triodosbank , Spaar Vrij rek. 21.21.08.271 4.163 4.120 Roparco, instellingsrek. 27.18.25.553 5.051 4.990
155.027 72.813
De liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde.
De per 31 december 2015 aanwezige liquide middelen staan de Stichting ter vrije beschikking.
13.
PASSIVA
5. Eigen vermogen
31-12-2015 31-12-2014 Algemene reserve
Stand per 1 januari 59.280 157.615
Resultaatbestemming 75.472 -98.335
Overboeking naar Bestemmingsreserve -110.926 0
23.826 59.280
Bestemmingsreserve
Stand per 1 januari 0 0
Overboeking van Algemene reserve 110.926 0
110.926 0
De bestemmingsreserve is bestemd voor de zorgboerderij De Hondspol te Driebergen.
6. Langlopende schulden
Andere obligatieleningen en onderhandse leningen Diverse leningen volgens specificatie
Stand per 1 januari 19.669 19.669
De specificatie luidt als volgt :
- Familie Koopmans 7.417,04
- H. van Boetzelaer 7.714,26
- Mevrouw Wiechert 4537,80
7. Kortlopende schulden
Belastingen en premies sociale verzekeringen
Loonheffing 667 6.096
laatste periode
Overige schulden en overlopende passiva
Vakantiegeldreserve 0 3.722
Accountantskosten 1.625 3.525
Rente - en bankkosten , telefoon 0 64
Nettoloon 0 -147
Diversen 59 200
1.684 7.364
Waldo Stichting te Odijk
5 TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2015
Realisatie Realisatie
2015 2014
8. Baten uit fondsverwerving
Dotaties van giften 27.557 11.304
Giften en schenkingen De Hondspol 113.695 0
AF : advieskosten De Hondspol -2.769 0
Overige opbrengsten 7.799 6.450
146.282 17.754
9 Personeelslasten
Lonen en salarissen 47.978 88.246
Sociale lasten 8.711 5.747
Pensioenlasten 3.326 9.407
Overige personeelslasten 2.046 4.000
62.061 107.400
Personeelsleden
De stichting had 1 medewerker in dienst, Dhr.H.Bakker.
Zijn dienstverband was 1 fte.
10 Afschrijvingen
Materiele vaste activa 0 90
Er hebben geen investeringen plaatsgevonden.
11 Kantoorlasten
Kantoorbenodigdheden 221 0
Computerkosten 252 1.435
Telefoon en internet 581 802
1.054 2.237
12 Autolasten
Kilometervergoeding 5.714 5.602
15.
Realisatie Realisatie
2015 2014
13 Verkooplasten
Representatiekosten 0 0
Relatiegeschenken 0 87
0 87
14 Algemene lasten
Accountantskosten 1.790 1.323
Advieskosten 296 613
Boetes belastingdienst 0 89
Contributies en abonnementen 74 223
Bankkosten 408 229
Overige algemene lasten 0 -5
2.568 2.472
15 Financiele baten en lasten
Dividend uit effecten 33 33
Rentebaten en soortgelijke opbrengsten 554 1.766
587 1.799
OVERIGE GEGEVENS
1 Deskundigenonderzoek
De stichting heeft gebruikgemaakt van de mogelijkheid tot vrijstelling van deskundigenonderzoek op grond van artikel 2:396 lid 7 BW.
