PUBLICATIEVERSLAG van. Stichting Hervormde Jeugdfederatie te Hendrik-Ido-Ambacht

(1)

PUBLICATIEVERSLAG 2014-2015

van

Stichting Hervormde Jeugdfederatie te Hendrik-Ido-Ambacht

Kamer van Koophandel Rotterdam Dossiernummer 41118682

(2)

INHOUDSOPGAVE

Pagina

 Balans per 31 juli 2015 (na resultaatbestemming) 3

 Staat van baten en lasten over 2014-2015 4

 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling 5

 Toelichting bij de balans per 31 juli 2015 7

 Toelichting bij de staat van baten en lasten over 2014-2015 9

(3)

Publicatieverslag 2014-2015 Pagina 3

Stichting Hervormde Jeugdfederatie BALANS PER 31 JULI 2015

(na resultaatbestemming)

31-07-2015 31-07-2014

ACTIEF € € € €

VASTE ACTIVA Materiele vaste activa

Gebouwen en terreinen 298.000 298.000

Inventaris 7.590 10.621

Totaal vaste activa 305.590 308.621

VLOTTENDE ACTIVA

Voorraden 500 500

Vorderingen

Overige vorderingen 3.816 -

3.816 -

Liquide middelen 125.076 115.961

129.392 116.461

TOTAAL 434.982 425.082

PASSIEF

EIGEN VERMOGEN

Bestemmingsreserves 37.851 37.851

Herwaarderingsreserve 204.507 204.507

Overige reserves 173.374 181.109

Totaal eigen vermogen 415.732 423.467

VOORZIENINGEN

Voorziening te betalen omzetbelasting 12.000 -

12.000 -

LANGLOPENDE SCHULDEN

Openstaande prijseuro’s (P-slag activiteit) 6.250 -

6.250 -

KORTLOPENDE SCHULDEN

Handelsschulden 1.000 1.615

TOTAAL 434.982 425.082

Vastgesteld in de bestuursvergadering, 13 oktober 2016 Stichting Hervormde jeugdfederatie,

(4)

STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2014/2015

2014/2015 2013/2014

Werkelijk Begroting Werkelijk Begroting

€ € € €

1.Commissie van Beheer

Baten Commissie van Beheer 51.580 41.000 41.294 41.000

Opbrengst i.v.m. ophalen oud papier 4.144 5.000 5.215 5.000

+ 55.724 + 46.000 + 46.509 + 46.000

Lasten Commissie van Beheer -/- 48.881 -/- 52.000 -/- 48.011 -/- 52.000 Resultaat Commissie van Beheer + 6.843 -/- 6.000 -/- 1.502 -/- 6.000

2. Jeugdwerk / Clubs

Baten Jeugdwerk / Clubs + 6.649 8.000 + 6.617 8.000

Lasten jeugdwerk / Clubs -/- 7.296 7.000 -/- 10.033 10.500

Resultaat op Jeugdwerk / Clubs -/- 647 + 1.000 -/- 3.416 -/- 2.500

3. PRIJZEN SLAG

Baten P-slag activiteit + 9.159 + 14.000 + 18.905 + 20.000

Lasten P-slag activiteit -/- 4.780 -/- 3.000 -/- 676 -/- 3.000

+ 4.379 + 17.000 + 18.229 + 17.000

Last i.v.m. openstaande Prijseuro’s -/- 6.250 -/- 6.000 - -

Resultaat op P-slag activiteit -/- 1.871 + 11.000 + 18.229 + 17.000

4 Algemeen

Baten algemeen + 1.356 + 1.000 + 885 + 1.000

Lasten algemeen -/- 13.416 -/- 14.000 -/- 1.211 -/- 2.000

Resultaat op Algemeen -/- 15.060 -/- 13.000 -/- 326 -/- 1.000

BUDGETRESULTAAT (a)-(b) -/-

7.735 -/- 7.000 + 12.985 + 7.500

Buitengewone baten / lasten - - - -

RESULTAAT VOOR BESTEMMING -/- 7.735 -/- 7.000 + 12.985 + 7.500 Mutatie bestemmingsreserves

Storting, bestemmingsreserve Gebouw - - - -

Storting, bestemmingsreserve Jeugdwerk - - - -

.- - - -

RESULTAAT NA BESTEMMING -/- 7.735 -/- 7.000 + 12.985 + 7.500

(5)

Stichting Hervormde Jeugdfederatie

ALGEMENE GRONDSLAGEN VOOR DE OPSTELLING VAN DE JAARREKENING

De jaarrekening wordt opgesteld, op basis van de Richtlijnen voor kleine Organisaties-zonder winst streven.

De jaarrekening is opgemaakt op basis van historische kostprijs. De waardering van activa en passiva geschiedt, voor zover niet anders is vermeld, tegen nominale waarde. Baten worden toegerekend aan de periode, waarin ze zijn gerealiseerd. Lasten worden verantwoord in het jaar, waarin ze voorzienbaar zijn.

GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA Materiële vaste activa

De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen aanschaffingswaarde, verminderd met cumulatieve afschrijvingen.

De afschrijvingen bedragen een vast percentage van de aanschaffingswaarde en er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikname Op gebouwen en terreinen wordt verder niet afgeschreven.

Voorraden

De voorraden Frisdranken en Emballage worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of lagere netto opbrengstwaarde.

Vorderingen

Vorderingen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde Noodzakelijk geachte voorzieningen i.v.m. het risico van oninbaarheid van vorderingen worden hierop in mindering gebracht.

Liquide middelen

De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Indien de liquid middelen, niet ter vrije beschikking staan, dan wordt hierbij met de waardering rekening gehouden.

Voorzieningen

Een voorziening wordt gevormd voor verplichtingen waarvan het waarschijnlijk is dat zij zullen moeten worden afgewikkeld en waarvan de omvang redelijkerwijs is te schatten. De omvang van de voorziening wordt bepaald door de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de desbetreffende verplichtingen en verliezen per balansdatum af te wikkelen. Voorzieningen worden gewaardeerd tegen nominale waarde.

Langlopende en kortlopende schulden

Schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde, tenzij anders is bepaald

GRONDSLAGEN VOOR DE RESULTAATBEPALING Resultaatbepaling

Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de op het verslagjaar betrekking hebbende baten en lasten met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen.

Winsten zijn verantwoord in het jaar, waarin de activiteiten hebben plaatsgevonden, c.q. de diensten zijn verricht. Verliezen, die in het huidige boekjaar zijn ontstaan, worden genomen zodra deze voorzienbaar zijn.

Netto-omzet

Onder de netto omzet wordt verstaand de opbrengst van de in het verslagjaar verrichte activiteiten verleende diensten onder aftrek van kortingen.

Kostprijs van de omzet

Onder de kostprijs van de omzet wordt verstaan de directe, aan de activiteiten en de verleende diensten toe te

(6)

Kosten

Kosten worden ten laste van het resultaat gebracht in het jaar waarop zij betrekking hebben.

Bestedingen aan doelstellingen

De kosten worden toegerekend aan de activiteiten, waarop zij betrekking hebben.

Hierbij worden onderscheiden de kosten voor Jeugdwerk, de kosten voor clubs, de kosten voor P-slag en de kosten voor andere activiteiten.

Afschrijvingen

De afschrijvingen van materiele vaste activa worden berekend door middel van vaste percentages van de aanschaffingswaarde, op basis van de verwachte economische levensduur. Op gebouwen en terreinen wordt verder niet afgeschreven.

(7)

Stichting Hervormde Jeugdfederatie

TOELICHTING BIJ DE BALANS PER 31 JULI 2015

MATERIELE VASTE ACTIVA

De afschrijvingspercentages , die worden gehanteerd voor de materiële vaste activa variëren van 0% tot 20%.

Over de inventarissen en computers wordt 20% afgeschreven;

over de gebouwen en terreinen wordt niet afgeschreven.

31-07-2015 31-07-2014

€ €

EIGEN VERMOGEN

Bestemmingsreserves 37.851 37.851

Herwaarderingsreserve 204.507 204.507

Overige reserves 173.374 181.109

415.732 423.467

BESTEMMINGSRESERVES Bestemmingsreserve Gebouw

Het betreft een bestemmingsreserve, welke is gevormd uit de nalatenschap van de heer Teun Breems, de oprichter en oud-voorzitter van de Stichting HJF.

Deze reserve is bedoeld voor het Gebouw en het bestuur van de Stichting Hervormde Jeugdfederatie beslist over de aanwending van deze reserve.

2015 2014

€ €

Het verloop in het boekjaar is als volgt:

Stand per 1 augustus 2014, resp. per 1 augustus 2013 24.611 24.611

Bij: Toevoeging - -

Af: Onttrekking - -

Stand per 31 juli 2015, resp. per 31 juli 2014 24.611 24.611

Bestemmingsreserve Jeugdwerk

Het betreft een bestemmingsreserve, welke is gevormd uit de nalatenschap van de heer Teun Breems, de oprichter en oud-voorzitter van de Stichting HJF.

Deze reserve is alleen bedoeld het Jeugdwerk en het bestuur van de Stichting Hervormde Jeugdfederatie beslist over de aanwending van deze bestemmingsreserve.

2015 2014

€ €

Bij: Toevoeging - -

Af: Onttrekking

(8)

Diaconale reserve

Dit betreft een reserve, welke is gevormd voor het financieren van Deelname aan activiteiten van de Stichting Hervormde Jeugdfederatie Voor minder bedeelde gezinnen binnen de Hervormde Gemeente.

De omvang van de diaconale reserve per 31 december 2015 bedraagt € 740 en het saldo is niet gewijzigd ten opzichte van ultimo 2014.

2015 2014

€ €

HERWAARDERINGSRESERVE Het verloop in het boekjaar is als volgt:

Bij: Toevoeging - -

Af: Onttrekking - -

Stand per 31 juli 2015 , resp. per 31 juli 2014 204.507 204.507

Herwaarderingsreserve

De herwaarderingsreserve is ontstaan doordat het pand elk jaar wordt gewaardeerd tegen de WOZ waarde. De herwaarderingsreserve bestaat dan uit het verschil tussen de WOZ waarde van het pand en de boekwaarde.

De herwaarderingsreserve betreft een wettelijke reserve; dit betekent dat ten laste van deze reserve geen uitkeringen gedaan mogen worden.

2015 2014

€ €

Overige reserves

Af, resp.bij: Resultaat over 2014-2015, resp. over 2013-2014 -/- 7.735 12.985

Af: Onttrekking - -

Stand per 31 juli 2015, resp. per 31 juli 2014 173.374 181.109

VOORZIENING

Stand per 1 augustus 2014, resp. per 1 augustus 2013 - -

Bij: Dotatie i.v.m. te betalen omzetbelasting 12.000 -

Af: onttrekking (i.v.m. betaalde omzetbelasting) - -

Stand per 31 juli 2015, resp. per 31 juli 2014 12.000 -

Voorziening i.v.m. te betalen omzetbelasting

In 2016 is er de constatering gedaan dat de BTW-positie nader uitgezocht moet worden. Hieruit zijn enkele adviezen gekomen. Deze adviezen hebben erin geresulteerd dat in het seizoen 2016 / 2017 er contact gaat zijn met de belastingdienst. Aan de hand van die uitspraak gaat deze voorziening (vastgesteld op basis van een zeer ruime schatting voor 6 jaar) opnieuw beoordeeld worden.

(9)

Stichting Hervormde Jeugdfederatie TOELICHTING BIJ DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2014-2015

2014-2015 2013-2014

Werkelijk Begroting Werkelijk Begroting

€ € € €

1. COMMISSIE VAN BEHEER Baten Commissie van Beheer

Opbrengst consumpties 25.875 30.000 32.993 35.000

Opbrengst zaalverhuur 25.705 11.000 8.301 6.000

51.580 41.000 41.294 41.000

Overige Baten 4.144 5.000 5.215 5.000

55.724 46.000 46.509 46.000

Lasten Commissie van Beheer

Kosten consumpties en buffetten 17.860 18.000 18.555 21.000

Overige bedrijfskosten 10.266 14.000 12.696 9.000

Huisvestingskosten 13.704 13.000 9.260 15.000

Afschrijvingen inventaris 7.051 7.000 7.500 7.000

48.881 52.000 48.011 52.000

Resultaat Commissie van Beheer + 6.843 -/- 6.000 - 1.502 -/- 6.000

2. JEUGDWERK / CLUBS Baten Jeugdwerk / Clubs

Opbrengst Pinksterkamp 2.772 3.500 3.657 3.500

Opbrengst Jeugdwerk / clubs 226 500 1.941 2.000

Opbrengst Jeugdwerk collecte 3.651 1.000 846 2.500

Overige opbrengsten - - 173 -

6.649 5.000 6.617 8.000

Lasten Jeugdwerk / Clubs

Kosten Pinksterkamp 4.449 4.500 4.450 4.500

Kosten Jeugdwerk / clubs 2.774 2.500 3.858 4.000

Overige bedrijfskosten 73 - 1.725 2.000

7.296 7.000 10.033 10.500

Resultaat op Jeugdwerk / Clubs -/- 647 -/- 2.000 -/- 3.416 -/- 2.500

(10)

2014-2015 2013-2014 Werkelijk Begroting Werkelijk Begroting

€ € € €

3. PRIJZEN SLAG

Opbrengst P-slag activiteit 9.159 20.000 18.905 20.000

Lasten P-slag activiteit

Kosten van de P-slag activiteit 1.227 3.000 676 3.000

Overige bedrijfskosten 3.553 - - -

4.780 3.000 676 3.000

Incidentele last P-slag activiteit

Reservering openstaande prijseuro’s 6.250 6.000 - -

(i.v.m. terugbetalingsverplichting)

Resultaat op P-slag activiteit -/- 1.871 + 11.000 + 18.229 + 17.000

4. ALGEMEEN Baten algemeen

Rentebaten 1.356 1.000 885 1.000

Lasten Algemeen

Dotatie voorziening i.v.m. omzetbelasting

(te betalen BTW over 2011 t/.m 2015) 12.000 12.000 - -

Kantoorkosten 684 1.000 479 1.000

Rente- en bankkosten 732 1.000 732 1.000

13.416 14.000 1.211 2.000

Resultaat op Algemeen -/- 12.060 -/- 13.000 -/- 326 -/- 1.000

TOTALE RESULTAAT -/- 7.735 -/- 7.000 + 12.985 + 7.500

PERSONEELSLEDEN

Bij de stichting Hervormde Jeugdfederatie waren gedurende het boekjaar 2014-2015 geen personeelsleden werkzaam. (2013-2014: idem).