G E M E E N T E Directie Concern
Begroten en Verantwoorden
Behoort bij het besluit van dc raad van 2 3 ~
de griffier, Hoofd Financiën van de deelnemende gemeenten Gemeenschappelijke Regeling van de regio Nijmegen
nmeven
IN13.00930
I
I N G E K O M E N Korte
2 0 FEB 2013
Mieuwstraat 6 6511 'P Nijmegen Telefcon (024)329 91 11 Telefíļx (024) 323 59 92
gemeente@nijmegen.nl
"E-llldİ
Postadres Postbus 9105 6500 HG Nijmegen
Datum
18 februari 2013
Ons kenmerk
FA20/13.0002702
Contactpersoon
Peggy van Gemert
Onderwerp
Advies over Begroting tweede halfjaar 2013 van de GR GGD Gelderland Zuid
Datum uw brief Doorkiesnummer
06 29189392
Geacht hoofd Financiën,
Hierbij doe ik u toekomen het advies van de Adviesfunctie GR over de Begroting tweede halfjaar 2013 van de gemeenschappelijke regeling GGD Gelderland Zuid. In het kader van het fusietraject is een begroting tweede halfjaar 2013 van de gefuseerde GGD aan u aangeboden. Het PFO heeft verzocht hier een advies over te geven. Dit treft u bijgaand aan.
U wordt verzocht om uw zienswijzen over deze stukken voor eind mei aan het Dagelijks Bestuur van de GGD mee te delen.
Het advies over de Begroting 2013 van de GGD zal tevens per mail naar u worden verzonden.
Indien u over het vorenstaande en het afgegeven advies nog vragen heeft kunt u contact opnemen met Peggy van Gemert, p3.van.gemert@niimegen.nl. telefoon 06 29189392
t
Stadscontroller
Adviesfunctie Gemeenschappelijke Regelingen
Aantal bijlagen: 1
Bezoek ook onze website www.nijmegen.nl Brief aan Hoofd Financiën Begr, 2e halfjaar 2013 G G D post doe
Advies
Begroting tweede helft 2013 Gemeenschappelijke Regeling
GGD Gelderland- Zuid
C I K E E H Ĩ I
ìijmegen
Gemeente Nijmegen Peggy van Gemert RA/AA
Adviesfunctie Gemeenschappelijke Regelingen
Februari 2013
G E M E E N T E Directie C o n c e r n
Begroten en Verantwoorden
Hoofd Financiën van de deelnemende gemeenten Gemeenschappelijke Regeling van de regio Nijmegen
ĩ 0 FEB ?0ì;ì
nmeçen
I N 1 3 . 0 0 9 3 0
m i n i m i violin vu
1 G E K O M E N K o r t e vlieuwstraat 6 6511 PP Nijmegen Telefcon (024)329 91 11 Telefax (024)323 59 92
"E^rrrari gemeente@nijmegen.nl
Postadres Postbus 9105 6500 HG Nijmegen
Datum
18 februari 2013
Ons kenmerk
FA20/13.0002702
Contactpersoon
Peggy van Gemert
Onderwerp
Advies over Begroting tweede halfjaar 2013 van de GR GGD Gelderland Zuid
Datum uw brief Doorkiesnummer
06 29189392
Geacht hoofd Financiën,
Hierbij doe ik u toekomen het advies van de Adviesfunctie GR over de Begroting tweede halfjaar 2013 van de gemeenschappelijke regeling GGD Gelderland Zuid. In het kader van het fusietraject is een begroting tweede halfjaar 2013 van de gefuseerde GGD aan u aangeboden. Het PFO heeft verzocht hier een advies over te geven. Dit treft u bijgaand aan.
U wordt verzocht om uw zienswijzen over deze stukken voor eind mei aan het Dagelijks Bestuur van de GGD mee te delen.
Het advies over de Begroting 2013 van de GGD zal tevens per mail naar u worden verzonden.
Indien u over het vorenstaande en het afgegeven advies nog vragen heeft kunt u contact opnemen met Peggy van Gemert, p3.van.gemert@niimeqen.nl, telefoon 06 29189392
Stadscontroller
Adviesfunctie Gemeenschappelijke Regelingen
Aantal bijlagen: 1
Bezoek ook onze website www.nijmegen.nl Brief aan Hoofd Financiën Begr. 2e halfjaar 2013 GGD postdoc
Advies
Begroting tweede helft 2013 Gemeenschappelijke Regeling
GGD Gelderland- Zuid
C E H E E N I E
ijmegen
Gemeente Nijmegen Peggy van Gemert RA/AA
Adviesfunctie Gemeenschappelijke Regelingen Februari 2013
Inhoudsopgave
1. Inleiding 3 2. Beoordeling begroting 4
Werkwijze totstandkoming begroting 4 Verschil tussen oorspronkelijke begroting 2013 en de input voor de
voorliggende begroting 4 Bevindingen met opmerkingen en aanbevelingen 5
3. Advies 8 Bijlage overzicht gemeentelijke bijdragen 2013 9
2
1. Inleiding
In het overleg van 7 januari 2013 van de portefeuillehouders Financiën in de Regio Nijmegen is besloten om de begroting GGD Gelderland Zuid tweede helft 2013 door de adviesfunctie van een advies voor de deelnemende gemeenten te laten voorzien.
De adviesfunctie adviseert primair de (9) deelnemende gemeenten. Deze notitie bevat een beoordeling van de bij alle deelnemende gemeenten voorgelegde Begroting tweede helft 2013 van de GGD Gelderland Zuid.
De begroting 2013 van de GGD regio Nijmegen is reeds vastgesteld met dien verstande dat na de fusie een nieuwe begroting zou worden aangeboden.
De voortgang van de fusie is nu in een zodanig stadium dat de verwachte ingangsdatum 1 juli 2013 is.
Teneinde dit te bewerkstelligen is aan alle (18) deelnemende gemeenten een aantal
fusiedocumenten voorgelegd met het verzoek hierover een zienswijze in te dienen. Nadat de zienswijzen zijn ingediend zal besluitvorming worden voorbereid.
Ten aanzien van de voorliggende begroting betekent dit, dat de begroting is opgesteld door de gezamenlijke Bestuurlijke Commissie en dat deze vastgesteld zal gaan worden door een nog in te stellen Algemeen Bestuur van de GGD Gelderland Zuid.
De beoordeelde begroting 2013 betreft de op 11 februari toegezonden (herziene) begroting 2013.
De bevindingen zijn via mail afgestemd met de heer Kuijf, directeur van de GR GGD Regio Nijmegen en mevrouw Hubers, controller van de GGD Regio Nijmegen, tevens ambtelijk betrokkenen bij de gezamenlijke Bestuurlijke Commissie.
2. Beoordeling begroting
Onderstaand is aangegeven welk proces is gevolgd om te komen tot de begroting 2013 van de GGD Gelderland-Zuid. Verder zijn verschillen tussen de door het Algemeen Bestuur van de GGD Regio Nijmegen vastgestelde begroting 2013 en de input voor de voorliggende begroting toegelicht. Tot slot worden nog enkele aanbevelingen gedaan.
Werkwijze totstandkoming begroting
1. De begroting tweede helft 2013 is ontstaan door de goedgekeurde begrotingen van regio Rivierenland 2013 en de goedgekeurde begroting 2013 inclusief wijzigingen van de GGD regio Nijmegen bij elkaar op te tellen. Vervolgens is de aanname gedaan dat de uitgaven en inkomsten regelmatig over het jaar gespreid zijn en is de totale
begroting gehalveerd om op een halfjaar begroting uit te komen. De toelichtingen die verder in dit rapport worden gegeven, zijn gebaseerd op een jaarbegroting.
2. De gemeentelijke bijdragen 2013 zijn gebaseerd op de reeds toegezegde, dan wel berekende bijdragen op grond van de vastgestelde begrotingen 2013 van beide GGD'en. Voor de GGD regio Nijmegen is een verlaging met C 15.000 t.o.v. de begroting 2013 meegenomen als gevolg van een begrotingswijziging. Deze wijziging betreft de verlaging van kosten voor voormalig personeel, aangezien hiervoor in 2012 een voorziening zal worden opgenomen en deze kosten daarmee niet meer op de begroting drukken. Overige begrotingswijziging GGD regio Nijmegen heeft geen effect op de gemeentelijke bijdragen.
3. De gemeentelijke bijdragen zijn op pagina 17 van de programmabegroting in een tabel opgenomen. Voor de GGD Regio Nijmegen komt dit overeen met de begroting 2013 na aftrek van C 15.000 (zie punt 2). Voor de regio Rivierenland is geconstateerd dat het overzicht gemeentelijke bijdragen niet aansluit met de totale bijdragen gemeenten volgens de programmabegroting. De bijdragen gemeenten Rivierenland volgens programmabegroting is C 780.000 hoger dan de specificatie. Het verschil is toegelicht in een voetnoot bij de programmabegroting op pagina 9. Tevens is in een bijlage bij dit advies de aansluiting zichtbaar gemaakt.
Verschil tussen oorspronkelijke begroting 2013 en de input voor de voorliggende begroting
4. De begrotingswijziging 2013 van Nijmegen is meegenomen in de nieuwe begroting 2013. Hiermee is de bezuinigingsopdracht van ruim C 500.000 uit de oorspronkelijke begroting verwerkt. Hiermee is ook tegemoetgekomen aan de opmerking die bij de
4
begrotingsbeoordeling 2013 van de GGD regio Nijmegen was gemaakt. Voor de regio Rivierenland is nog geen begrotingswijziging gemaakt, wel is de besluitvorming door het bestuur van de GGD Rivierenland van 13 juni 2012 in de cijfers verwerkt.
Verwerking van dit besluit geeft overigens het verschil met de fusiebegroting zoals in januari 2013 was rondgestuurd.
5. De bestemmingsreserves zijn gelijk gebleven, behoudens de reserve frictiekosten wegens uittreden Mook. Zie ook toelichting onder punt 8. De voorziening onderhoud Groenewoudseweg is gehandhaafd en de voorziening voor personele verplichtingen is deels afgebouwd (realisatie bij jaarrekening 2012 en eerste helft 2013) en deels vernieuwd op grond van een nieuwe wachtgeldverplichting.
6. De beoordeling heeft zich gericht op de begroting 2013 en niet op de
meerjarenbegroting. Bekend is bijvoorbeeld dat een nieuwe integrale kostprijs voor 2014 gehanteerd zal worden. Dit en overige uitgangspunten voor de
begrotingssamenstelling 2014 en volgende jaren zal nog aan het AB worden
voorgelegd. De opmerking die bij het oorspronkelijke advies is gemaakt over de post te acquireren opbrengsten vanaf 2014 geldt ook nu nog. Toentertijd heeft de GGD aangegeven dat zij duidelijke signalen had over extra rijkssubsidies en overige inkomstenposten. Dit heeft niet geleid tot een meerjarige begrotingswijziging en om die reden staan de te acquireren bedragen nog in de meerjarenbegroting
opgenomen.
7. De begroting 2013 van GGD Gelderland Zuid heeft na inzet van reserves een sluitend karakter. Negatief resultaat vóór inzet reserves is C 335.000. Als dekking van dit nadelig saldo is de hiervoor bestemde reserve DD-JGZ voor een bedrag van C 83.000 ingezet. Verder is het restant van de reserve bezuinigingen voor een bedrag van C 75.000 als dekking van het negatief resultaat meegenomen. Ter dekking van de frictiekosten als gevolg van het uittreden Mook is C 70.000 uit de
bestemmingsreserve ingezet. Uit de reserve OGGZ/MO Rivierenland is C 54.000 ingezet. Tot slot is een bedrag van C 51.000 uit de "reserve GGD" van Rivierenland ingezet als dekking van de leegstand gebouw GGD Rivierenland. Opgemerkt wordt dat deze reserve niet opgenomen is in het overzicht van reserves en dus is onbekend welke omvang deze reserve heeft.
Bevindingen met opmerkingen en aanbevelingen
8. Op grond van de wetgeving moet de gemeente Mook 8i Middelaar uittreden uit de GR. Hiervoor wordt door de gemeente Mook 8i Middelaar aan de GGD regio
Nijmegen een afkoopsom betaald. In de begroting is uitgegaan van uittreden per 1
januari 2013. Omdat de kosten voor de GGD niet direct afnemen bij uittreden van deze gemeente, is C 70.000 uit de geraamde afkoopsom van C 179.000 ingezet als dekking van het negatief resultaat. Het restant is verantwoord in de reserve
frictiekosten uittreden Mook S Middelaar. Deze berekende afkoopsom is lager dan in de oorspronkelijke begroting 2013, omdat de gemeente Mook 8L Middelaar
aangegeven heeft de jeugdgezondheidsdiensten bij de GGD af te willen blijven nemen. Deze opbrengsten zijn opgenomen onder overige opbrengsten (en niet als gemeentelijke bijdrage) Een opmerking die nog gemaakt kan worden bij de
afkoopsom van Mook 8i Middelaar is de volgende. In de vigerende GR is opgenomen dat een gemeente die uit wenst te treden dit kenbaar maakt en het AB regelt de financiële voorwaarden waaronder. Bij de gemeente Mook is er geen sprake van een wens tot uittreden, maar een verplicht uittreden en volgens onderhands verkregen informatie is de gemeente Mook dan ook van mening dat zij alleen een
uittredingsvergoeding behoeven te betalen wanneer zij dit vergoed krijgen van rijkswege. Geadviseerd wordt hier een expliciete uitspraak over te doen.
9. Ten aanzien van de reservepositie is voor de algemene reserve een bedrag van C 2,50 per inwoner gehanteerd. Voor de regio Nijmegen betekent dit dat de reserve zoals in de oorspronkelijke begroting was opgenomen, fors wordt verlaagd. De exacte
omvang van de regio Nijmegen reserve is duidelijk na opmaken van de jaarrekening 2012 en eerste halfjaar 2013. Ten aanzien van de overwaarde wordt er, aldus de toelichting, vanuit gegaan dat deze gelden beschikbaar blijven voor de GGD
Gelderland- Zuid. Men wil via een rekening-courant verhouding met de betreffende gemeenten de beschikking houden over deze middelen. Volgens toelichting echter blijven deze gelden beschikbaar om mogelijke verliezen te financieren. Geadviseerd wordt dit niet als een openeinde afspraak te accepteren, doch afzonderlijke
besluitvorming te vragen over eventuele verliezen die specifiek aan de gemeenten regio Nijmegen toe te rekenen zou zijn.
10. Eventuele extra kosten die fusie afwijkend van 1 januari met zich meebrengt, zoals bijvoorbeeld kosten opstellen halfjaarafrekeningen, accountantskosten e.d. is niet in deze begroting opgenomen.
11. De frictiekosten GGD Rivierenland als gevolg van uittreden uit de regio Rivierenland is becijferd op een totaalbedrag van C 365.000. Dit bedrag zal in het eerste halfjaar leiden tot het vormen van een voorziening. Volgens de toelichting worden deze kosten verdeeld over alle inwoners in 2013, hetgeen in de besluitvorming afrekening eerste halfjaar voorgelegd zal worden aan het bestuur. In de toelichting is niet opgenomen aan welk bestuur dit voorgelegd zal worden. Aangezien het kosten eerste halfjaar betreft, is het logisch om de kostenbepaling door het bestuur
6
Rivierenland te laten besluiten. Maar een eventuele verdeling over alle gemeenten, zou door beide besturen besloten moeten worden.
Deze bijdrage is niet opgenomen in het totaaloverzicht gemeentelijke bijdragen.
3. Advies
Op grond van de voorliggende Begroting 2013 van de GGD Gelderland Zuid (i.o) adviseren wij de deelnemende gemeenten o m * :
A. In te stemmen met de jaarschijf 2013 van de begroting en de meerjarenraming 2014- 2016 voor kennisgeving aan te nemen.
B. Het Algemeen Bestuur van de GGD Regio Nijmegen te verzoeken om de afkoopsom gemeente Mook 8i Middelaar door de gemeente Mook 8i Middelaar te laten
bevestigen en niet afhankelijk te laten zijn van het al dan niet ontvangen van een vergoeding van rijkswege. ( verantwoordelijkheden op de plaats leggen waar ze thuishoren)
C. Het Algemeen Bestuur van de GGD Regio Nijmegen te verzoeken om te
bewerkstelligen dat de uitkering van de reservegelden boven de nieuwe C 2,50 per inwoner norm, per 1 juli 2013 geëffectueerd wordt. Dat staat los van het besluit om de liquide middelen middels een rekening courant nog enige jaren beschikbaar te houden voor de GGD Gelderland Zuid.
D. In het verlengde van het bovenstaande, een eventuele verliesverrekening met de gemeenten uit de regio Nijmegen zoals nu aangekondigd is in de begroting, alleen na expliciete besluitvorming te accepteren.
E. De Bestuurlijke Commissie te verzoeken om de besluitvorming over de verdeling over alle 18 gemeenten van de frictiekosten , welke ontstaan als gevolg van het uittreden van de GGD Rivierenland uit de Regio Rivierenland expliciet te maken. Dat wil zeggen dat verdeling alleen geaccepteerd kan worden na besluitvorming door beide
besturen.
*Alle beslispunten zijn toegelicht in het voorliggende advies. Hieronder is aangegeven welk punt van het advies betrekking heeft op het beslispunt.
Beslispunt A is toegelicht onder punt 6 van het advies Beslispunt B is toegelicht onder punt 8 van het advies Beslispunt C en D zijn toegelicht onder punt 9 van het advies Beslispunt E is toegelicht onder punt 11 van het advies.
8
Bijlage overzicht gemeentelijke bijdragen 2013
Programmabegroting 2013 (bladzijde 9)
Bijdrage gemeenten uniforme taken 14.952
idem o.b.v. facturen 751
Subsidies gemeenten 2.702
Totaal gemeentelijke bijdragen 18.405
Bestaat uit
Bijdragen gemeenten volgens begroting regio Rivierenland 6.253 Bijdragen gemeenten volgens begroting regio Nijmegen 12.152 18.405
Programmabegroting samenvatting gemeentelijke bijdragen (bladzijde 17)
Bijdragen gemeenten regio Nijmegen (conform) 12.152 Bijdragen regio Rivierenland (bladzijde 16)
niet opgenomen in overzicht
5.473
Rivierenland maatwerk afspraken gemeenten 130 Rivierenland diverse gemeenten inspectie kindercentra 200 Rivierenland bijdrage van gemeente Nijmegen MO/OGGZ 390 Rivierenland bijdragen scholen inzake logopedie 60 18.405
