RAPPORT. uitgebracht aan. Stichting Warmonderhof Wisentweg PC Dronten

(1)

RAPPORT uitgebracht aan

Stichting Warmonderhof Wisentweg 12

8251 PC Dronten

inzake de JAARREKENING 2016/2017

(2)

(3)

Countus accountants + adviseurs INHOUDSOPGAVE

Pagina Accountantsverslag

I Samenstellingsopdracht 7

2 Algemeen 9

2.1 Algemene gegevens 9

2.2 Administratieve inrichting 10

3 Resultaat 11

3.1 Analyse van het resultaat 11

4 Financiële positie 12

4.1 Financiële structuur 12

4.2 Wijze van financiering 12

5 Fiscale positie 15

6 Samenstellingsverklaring van de accountant 17

Jaarrekening

1 Balans per 30 juni 2017 20

2 Staat van baten en lasten over 2016/2017 23

3 Kasstroomoverzicht 2016/2017 24

4 Toelichting algemeen 26

5 Toelichting op de balans per 30 juni 2017 29

6 Toelichting op de staat van baten en lasten over 2016/2017 47

7 Ondertekening en bevestiging akkoordverklaring jaarrekening 2016/2017 53

Bijlagen

I Specificatie rekening-courant verhoudingen 2 Specificatie (im)materiële vaste activa

3

(4)

(5)

ACCOUNTANTSVERSLAG

(6)

(7)

Stichting Warmonderhof Wisentweg 12

8251 PC DRONTEN

Countus accountants + adviseurs bv.

Afdeling accountancy Landauer 2

3897 AB Zeewolde Postbus 61 3890 AB Zeewolde Telefoon 036 ^-5221437 Fax 036-5221934 Website www.countus.nl E-mail info@countus.nl K.v.K.nr. 05059718 Beconnr 307750

Plaats : Zeewolde Datum 4 februari 2019 Ons kenmerk : 110785_1617

Contactpersoon : J.M. Koele ^- Nagelhout

Geachte bestuurs- en directieleden,

Hiermede brengen wij u rapport uit inzake de jaarrekening 2016/2017 van stichting Warmonderhof.

I Samenstellingsopdracht

Ingevolge uw opdracht hebben wij de in dit rapport opgenomen jaarrekening met de overige gegevens en bijlagen van Stichting Warmonderhof te Dronten over het boekjaar 2016/2017 samengesteld op basis van de door u verstrekte gegevens.

De jaarrekening bestaat uit de balans per 30 juni 2017, de staat van baten en lasten 2016/2017, het kasstroomoverzicht 2016/2017, alsmede de toelichting op de balans en de staat van baten en lasten.

Onze werkzaamheden hebben plaatsgevonden in overeenstemming met in Nederland algemeen aanvaarde richtlijnen voor de uitvoering van samenstellingsopdrachten. Bij deze jaarrekening is een samenstellingsverklaring afgegeven. Deze verklaring is opgenomen als laatste onderdeel in het accountantsverslag.

7

(8)

(9)

Countus accountants + adviseurs ACCOUNTANTSVERSLAG 2016/2017

2 Algemeen

2.1 Algemene gegevens

De activiteiten worden uitgeoefend als stichting. De Stichting Warmonderhof is een Algemeen Nut Beoogende Instelling (ANBl), en de giften aan de Stichting zijn derhalve aftrekbaar voor de Inkomstenbelasting bij de giftgevers.

Bestuur en directie

De samenstelling van het bestuur per 30 juni 2017 is als volgt:

De heer W. Esselink, bestuurslid

De heer S.F. Velmans, bestuurslid/penningmeester De heer J. K. Luijerink, bestuurslid/voorzitter

De heer D. Kalverkamp, bestuurslid

De dagelijkse leiding (directie) is vanaf 1 maart 2015 in handen van de heerT.W.T. Sijperda.

Oprichting stichting

Stichting Warmonderhof is opgericht bij notariële akte d.d. 11 december 1953 verleden voor notaris Fransiscus Gerardus Bakker te Warmond, en is statutair gevestigd te Dronten. Stichting Warmonderhof is voortgekomen uit de Stichting tot Bevordering van BD-land- en tuinbouwonderwijs in Nederland opgericht 5 mei 1947. De

eigendommen en activiteiten van de Stichting zijn gelegen c.q. vinden vanaf medio 1993 plaats te Dronten, Wisentweg 12, 14, 16, 18 en 20.

Statutenwijziging na oprichting

De statuten zijn na de oprichting per 27 december 2007 voor het laatst gewijzigd. De wijziging van de statuten betreft de algehele wijziging van de statuten besloten op de vergadering van 15 september 2007.

Doelstelling volgens de statuten

De doelstelling van Stichting Warmonderhof wordt in artikel 2 lid 1 van de statuten als volgt omschreven:

- In het algemeen maatschappelijk belang een gezonde land- en tuinbouw te bevorderen en bij te dragen tot de vorming van jonge mensen tot persoonlijkheden, die in staat zijn hier te lande of elders een verantwoordelijke taak op dit gebied te vervullen.

Zij kan mede ten doel hebben wetenschappelijk onderzoek op gebied van de land- en tuinbouw.

- Het maken van winst wordt door de Stichting niet beoogd.

- De stichting blijft voor de opleiding en voor de praktijkbedrijven haar biologisch-dynamische grondslag houden.

9

(10)

Inschrijving Kamer van Koophandel

De stichting is ingeschreven bij de Kamer van Koophandel voor de regio Gooi-, Eem- en Flevoland te Almere onder het nummer 41165099.

2.2 Administratieve inrichting

De contante ontvangsten en uitgaven zijn door u geadministreerd in een kasboek.

De bankmutaties in uw rekening-couranten bij de Rabobank zijn door u door middel van Elektronische Rekening Informatie (ERI) aangeleverd.

De stichting is verplicht om periodiek aangifte te doen inzake de Wet Loonbelasting.

De loonadministratie en aangiften loonheffingen zijn door ons verzorgd.

Voor de Wet Omzetbelasting is de stichting vrijgesteld van periodieke aangiften inzake de Wet Omzetbelasting met uitzondering van de navolgende activiteiten:

- verhuur Hofwinkel (geopteerd)

- exploitatie Hofzaal (verplicht)

Door het bestuur is afgezien van het opnemen van het jaarverslag 2016/2017 in de jaarrekening. Het jaarverslag wordt intern opgemaakt en is openbaar via de website.

10

(11)

3 Resultaat

31 Analyse van het resultaat

Het (boek)jaar 2016/2017 werd afgesloten met een negatief totaal saldo van € 230.045. Het totaal saldo van de stichting is ten opzichte van het boekjaar 2015/2016 met 333.444 afgenomen.

De analyse van het saldo tussen het boekjaar 2016/2017 en 2015/2016 geeft het volgende beeld.

De cijfers zijn ontleend aan de staat van baten en lasten.

Realisatie Begroting Verschil Realisatie 201612017 2016/2017 2016/2017 2015/2016

€ € € €

Baten

Baten 714.964 741.100 -26.136 746.385

Directe lasten 185.923 181.300 4.623 176.957

Som der baten 529.041 559.800 -30.759 569.428

Lasten

Lonen en salarissen 166.343 165.000 1.343 160.764

Sociale lasten 16.434 15.000 1.434 14.469

Overige personeelslasten 9.156 4.500 4.656 8.222

Afschrijvingen 97.984 53.100 44.884 47.510

Huisvestingslasten 327.515 149.385 178.130 177.342

Lasten inventaris e.d. 9.000 10.000 -1.000 9.000

Algemene lasten 35.062 41.500 -6.438 23.117

Som der lasten 661.494 438.485 223.009 440.424

Exploitatiesaldo -132.453 121.315 -253.768 129.004

Financiële baten en lasten -97.592 -61.815 -35.777 -25.605

Saldo van baten en lasten -230.045 59.500 -289.545 103.399

Voor nadere specificatie wordt verwezen naar de toelichting op de staat van baten en lasten.

11

(12)

4 Financiële positie

4.1 Financiële structuur

Ter analyse van de financiële positie van uw Stichting, welke is gebaseerd op de gegevens uit de balans, zijn achtereenvolgens opgenomen de verkorte balans en de wijze van financiering.

Een verkorte weergave van de balans per 30 juni luidt als volgt:

2017 2016 Verschil

ACTIVA

Vaste activa

Materiële vaste activa 4.031.138 76,3 2.032.580 60,8 1.998.558

Financiële vaste activa 1.192.905 22,6 1.202.414 35,9 -9.509

5.224.043 98,9 3.234.994 96,7 1.989.049

Vlottende activa

Vorderingen 41.951 0,8 46.574 1,4 -4.623

Liquide middelen 14.211 0,3 63.436 1,9 -49.225

56.162 1,1 110.010 3,3 -53.848

Totaal activa 5.280.205 100,0 3.345.004 100,0 1.935.201

PASSIVA

Stichtingskapitaal 1.111.803 21,1 1.341.848 40,1 -230.045

Voorzieningen 411.908 7,8 466.280 13,9 -54.372

Langlopende schulden 3.547.918 67,2 1.324.259 39,6 2.223.659

Kortlopende schulden 208.576 3,9 212.617 6,4 -4.041

Totaal passiva 5.280.205 100,0 3.345.004 100,0 1.935.201

Voor de specificatie van de balansposten per ultimo boekjaar 2017 verwijzen wij kortheidshalve naar de in de jaarrekening opgenomen toelichting op de balans.

42 Wijze van financiering

In het algemeen geldt, dat het voor een gezonde financiering noodzakelijk is, dat vaste activa worden gefinancierd met op lange termijn beschikbaar vermogen, zoals eigen vermogen en langlopende schulden.

Voor de financiering van vlottende activa behoeft dan slechts van kortlopend vreemd vermogen gebruik te worden gemaakt voor zover het op lange termijn beschikbare vermogen hier niet in voorziet.

12

(13)

De wijze van financiering, gebaseerd op de balans per 30 juni, kan als volgt worden weergegeven:

2017 2016

€ € € €

Beschikbaar op lange termijn:

Eigen vermogen 1.111.803 1.341.848

Voorzieningen 411.908 466.280

Langlopende schulden 3.547.918 1.324.259

5.071.629 3.132.387

Waarvan vastgelegd op lange termijn:

Materiële vaste activa 4.031.138 2.032.580

Financiële vaste activa 1.192.905 1.202.414

5.224.043 3.234.994

Werkkapitaal -152.414 -102.607

Beschikbaar op korte termijn:

Kortlopende schulden (excl. rek.-courant

bank) 178.005 158.719

Waarvan vastgelegd op korte termijn:

Vlottende activa (excl. liquide middelen) 41.951

' r,A

46.574

44' 4A

Saldo liquide middelen en opgenomen

bankkrediet -16.360 9.538

De samenstelling en mutatie van het werkkapitaal kan als volgt worden geanalyseerd:

2017 2016 Mutatie

€ € €

Vorderingen 41.951 46.574 -4.623

Liquide middelen 14.211 63.436 -49.225

56.162 110.010 -53.848

Kortlopende schulden -208.576 -212.617 4.041

Werkkapitaal -152.414 -102.607 -49.807

Voor een nadere toelichting op de besteding van de beschikbare middelen gedurende het jaar 2016/2017 wordt verwezen naar het kasstroomoverzicht welke is opgenomen in de jaarrekening op pagina 24.

13

(14)

(15)

Countus accountants + adviseurs ACCOUNTANTSVERSLAG 2016/2017 5 Fiscale positie

Algemeen

Stichting Warmonderhof heeft geen winstoogmerk en er is uitgegaan van vrijstelling van vennootschapsbelasting.

Ten aanzien van een aantal activiteiten is dit uitgangspunt in onderzoek.

15

(16)

(17)

Countus accountants + adviseurs ACCOUNTANTSVERSLAG 2016/2017 Samenstellingsverklaring van de accountant

De jaarrekening van Stichting Warmonderhof te Dronten is door ons samengesteld op basis van de van u gekregen informatie. De jaarrekening bestaat uit de balans per 30 juni 2017 en de winst-en-verliesrekening over 2016/2017 met de daarbij horende toelichting. In deze toelichtingen is onder andere een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving opgenomen.

Deze samenstellingsopdracht is door ons uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder de voor accountants geldende Standaard 4410, "Samenstellingsopdrachten". Op grond van deze standaard wordt van ons verwacht dat wij u ondersteunen bij het opstellen en presenteren van de jaarrekening in overeenstemming met in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving. Wij hebben daarbij onze deskundigheid op het gebied van administratieve verwerking en financiële verslaggeving toegepast.

Bij een samenstellingsopdracht bent u er verantwoordelijk voor dat de informatie klopt en dat u ons alle relevante informatie aanlevert. Wij hebben onze werkzaamheden, in overeenstemming met de daarvoor geldende regelgeving, dan ook uitgevoerd vanuit de veronderstelling dat u aan deze verantwoordelijkheid heeft voldaan. Als slotstuk van onze werkzaamheden hebben wij door het lezen van de jaarrekening globaal

nagegaan dat het beeld van de jaarrekening overeenkwam met onze kennis van Stichting Warmonderhof.

Bij het uitvoeren van deze opdracht hebben wij ons gehouden aan de voor ons geldende relevante ethische voorschriften in de Verordening Gedrags- en Beroepsregels Accountants (VGBA). U en andere gebruikers van deze jaarrekening mogen er dan ook vanuit gaan dat wij de opdracht professioneel, vakbekwaam en zorgvuldig, integer en objectief hebben uitgevoerd en dat wij vertrouwelijk omgaan met de door u verstrekte gegevens.

Voor een nadere toelichting op aard en reikwijdte van een samenstellingsopdracht en de VGBA verwijzen wij u naar www.nba.nl/uitleg-samenstellingsverklaring

Zeewolde, 4 februari 2019

Countus accountants + adviseurs b.v.

J.M. Koele ^- Nagelhout

Accountant ^-Administratieconsulent

17

(18)

(19)

JAARREKENING

(20)

Stichting Warmonderhof Wisentweg 12

8251 Pc Dronten

I Balans per 30 juni 2017

(Na bestemming saldo van baten en lasten)

2017 2016

€ € € €

ACTIVA

VASTE ACTIVA Materiële vaste activa

Bedrijfsgebouwen en -terreinen 2.875.045 940.569

Gronden 1.078.178 1.078.178

Inventaris 77.235 13.153

Inventaris nieuwbouw O.F.W. 680 680

4.031.138 2.032.580

Financiële vaste activa 1.192.905 1.202.414

VLOTTENDE ACTIVA

Vorderingen en overlopende activa 41.951 46.574

Liquide middelen 14.211 63.436

56.162 110.010

Totaal 5.280.205 3.345.004

20

(21)

JAARREKENING 2016/2017

2017 2016

€ € € €

PASSIVA

EIGEN VERMOGEN

Stichtingskapitaal 1.111.803 1.341.848

VOORZIENINGEN 411.908 466.280

LANGLOPENDE SCHULDEN

Leningen particulieren 53.000 65.000

Schulden aan kredietinstellingen 3.494.918 1.259.259

3.547.918 1.324.259

KORTLOPENDE SCHULDEN

Rekening-courant banken 30.571 53.898

Aflossingsverplichtingen volgend

boekjaar 123.282 115.782

Crediteuren 2.075 677

Rekening-courant verhoudingen 9.155 12.774

Belastingen en premies sociale

verzekeringen 4.949 3.667

Overige kortlopende schulden en

overlopende passiva 38.544 25.819

208.576 212.617

Totaal 5.28U.2U 3.345.UU4

21

(22)

(23)

8251 PC Dronten JAARREKENING 2016/2017

2 Staat van baten en lasten over 2016/2017

2016/2017 2015/2016

€ € € €

Baten

Baten 714.964 746.385

Directe lasten 185.923 176.957

Som der baten 529.041 569.428

Lasten

Personeelslasten 191.933 183.455

Afschrijvingen materiële vaste activa 97.984 47.510

Overige lasten 371.577 209.459

Som der lasten 661.494 440.424

Exploitatieresultaat -132.453 129.004

Financiële baten en lasten -97.592 -25.605

Saldo van baten en lasten -230.045 103.399

23

(24)

3 Kasstroomoverzicht 2016/2017

Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. Negatief vermelde bedragen in dit overzicht vertegenwoordigen een uitgaande geldstroom.

2016/2017 2015/2016

€ € € €

Kasstroom uit operationele activiteiten

Saldo van baten en lasten -230.045 103.399

Afschrijvingen 152.356 101.882

Kasstroom (Cash-flow) -77.689 205.281

Mutatie voorzieningen -54.372 -54.372

Mutatie vorderingen 4.623 63.776

Mutatie kortlopende schulden (excl. rek.-

courant bank) 11.786 2.452

Kasstroom uit operationele activiteiten -115.652 217.137

Kasstroom uit investeringsactiviteiten

Investeringen in materiële vaste activa -2.150.914 -143.770 Resultaten uit deelnemingen (incl.

vergoedingen) -10.734 -60.719

Afschrijvingsverg. investering VOF

Warmonderhofstede 25.175 26.593

Kapitaalopnamen uit deelnemingen 18.857 -47.097

Kasstroom uit investeringsactiviteiten -2.117.616 -224.993

Kasstroom uit financieringsactiviteiten

Toename overige vorderingen -23.789 ^-

Afname overige vorderingen ^- 14.289

Opgenomen schulden aan kredietinstellingen 2.360.000 485.000

Aflossing familieleningen -6.000 -6.000

Aflossing langlopende schulden aan

kredietinstellingen -122.841 -598.223

Kasstroom uit financieringsactiviteiten 2.207.370 -104.934

Mutatie geldmiddelen -25.898 -112.790

De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit de liquide middelen en het opgenomen rekening-courant krediet bank.

24

(25)

Specificatie mutatie geldmiddelen

De mutatie geldmiddelen per ultimo boekjaar wordt gespecificeerd in het onderstaande overzicht.

2016/2017 2015/2016

€ € € €

Geldmiddelen per 30 juni:

Liquide middelen 14.211

Opgenomen rekening-courant krediet bank -30.571

-16.360 Geldmiddelen per 1juli:

Liquide middelen 63.436

Opgenomen rekening-courant krediet bank -53.898

9.538

Mutatie geldmiddelen -25.898

63.436

122.328

9.538

122.328 -112.790

Specificatie kredietruimte

Bij de beoordeling van de liquiditeitspositie is tevens de Vrije kredietruimte in rekening-courant bij uw bankier belangrijk. De Vrije kredietruimte is als volgt te specificeren:

2017 2016

€ € € €

Kredietmaximum 190.000 90.000

Bij: Vrij ter beschikking staand rekening-

courant saldo 12.726 61.048

Af: benut deel rekening-courant krediet bank

Vrije kredietruimte per 30 juni

30.571

172.155 97.150

25

(26)

4 Toelichting algemeen Algemeen

De jaarrekening is opgesteld op basis van historische kostprijs. De waardering van activa en passiva geschiedt, voorzover niet anders is vermeld, tegen nominale waarde. Baten worden toegerekend aan de periode waarin ze zijn gerealiseerd. Lasten worden verantwoord in het jaar waarin ze voorzienbaar zijn.

Waarderingsgrondslagen voor de balans

De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen aanschaffingswaarde of vervaardigingsprijs en verminderd met de berekende afschrijvingen gebaseerd op de verwachte economische levensduur, met inachtneming van een eventuele restwaarde. De afschrijvingen bedragen een vast percentage van de aanschaffingswaarde of van de boekwaarde.

Deelnemingen waarop invloed van betekenis op het zakelijke en financiële beleid kan worden uitgeoefend, worden gewaardeerd tegen de netto-vermogenswaarde. Deelnemingen waarop geen invloed van betekenis op het zakelijke en financiële beleid wordt uitgeoefend, worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs. Bij de

waardering van deelnemingen wordt rekening gehouden met waardedalingen indien deze duurzaam zijn.

De vorderingen en leningen u/g worden opgenomen tegen nominale waarde, onder aftrek van eventueel noodzakelijk geachte voorzieningen.

De voorzieningen hebben een overwegend langlopend karakter.

(27)

Grondslagen voor saldo van baten en lasten

Onder baten wordt verstaan alle opbrengsten die betrekking hebben op het verslagjaar inclusief nog niet ontvangen bedragen.

Baten zijn ontvangsten in de vorm van goederen, diensten, ledenbijdragen, huuropbrengsten inclusief waarborgsommen en giften.

De lasten worden toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben en worden bepaald met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen.

De afschrijvingen op de materiële vaste activa worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van vaste percentages van de verkrijgingsprijzen, rekening houdend met eventuele restwaarde.

Boekwinsten bij verkoop van materiële vaste activa worden in mindering gebracht op de aanschaffingswaarde van het vervangend bedrijfsmiddel, danwel ten gunste van het saldo van baten en lasten geboekt. Boekverliezen worden ten laste van het saldo van baten en lasten geboekt.

De rentebaten en -lasten betreffen de op de verslagperiode betrekking hebbende rentebaten en -lasten van uitgegeven en ontvangen leningen.

27

(28)

(29)

8251 Pc Dronten JAARREKENING 2016/2017

5 Toelichting op de balans per 30 juni 2017

ACTIVA

VASTE ACTIVA Materiële vaste activa

Het verloop van de materiële vaste activa kan als volgt worden weergegeven:

Bedrijfs-

gebouwen Inventaris

en - nieuwbouw

terreinen Gronden Inventaris OFW Totaal

€ € € € €

Boekwaarde per ijuli 2016 940.569 1.078.178 13.153 680 2.032.580

Investeringen 2.079.064 ^- 71.850 ^- 2.150.914

Afschrijvingen -144.588 ^- -7.768 ^- -152.356

Boekwaarde per 30 juni 2017 2.875.045 1.078.178 77.235 680 4.031.138

De som van de cumulatieve aanschafwaarde en afschrijvingen op balansdatum kan als volgt worden weergegeven:

Cumulatieve aanschafwaarde 30 juni 2017 5.764.607 1.078.178 310.265 36.272 7.189.322 Cumulatieve afschrijvingen -2.889.562 ^- -233.030 -35.592 -3.158.184 Boekwaarde per 30 juni 2017 2.875.045 1.078.178 77.235 680 4.031.138

Voor nadere specificatie van de materiële vaste activa wordt verwezen naar de bijlagen.

Op de onroerende zaken is een hypotheekrecht gevestigd ten behoeve van de Rabobank ingevolge de lopende geldleningen en kredieten.

29

(30)

8251 PC Dronten JAARREKENING 201612017

Financiële vaste activa

De financiële vaste activa kunnen als volgt worden gespecificeerd:

2017 2016

€ €

Deelnemingen bedrijven 1.103558 1.136.856

Overige financiële vaste activa 89.347 65.558

I. 1 t2z. zi u U I.LUM I'4

Deelnemingen bedrijven

VOF Warmonderhofstede 747.747 746.685

Maatschap Warmonderhof Waleson 355.811 390.171

1.103.558 1.136.856

VOF Warmonderhofstede

Stand per 1juli 746.685 776.915

Bij: resultaat boekjaar 10.734 53.939

kapitaalstortingen (investeringen) 15.503 81.457

I (L.ZL iiL.iI 1

Af: (cumulatieve) afschrijvingsverg. investeringen -25.175 -165.626

Stand per 30 juni 747.747 746.685

Dit betreft het kapitaal van de Stichting in de VOF Warmonderhofstede statutair gevestigd te Dronten.

Maatschap Warmonderhof Waleson

Stand per 1juli 390.171 417.751

Bij : aandeel in het resultaat ^- 6.780

Af: kapitaalopname (verg. afschrijving) -34.360 -34.360

Stand per 30 juni 355.811 390.171

Dit betreft het kapitaal van de Stichting in de Maatschap Warmonderhof Waleson statutair gevestigd te Dronten.

ME

(31)

2017 2016

€ €

Overige financiële vaste activa

FrieslandCampina obligatierekening B 8.350 8.350

FrieslandCampina obligatierekening C 1.500 1.500

Lening u/g V.O.F. Warmonderhofstede (kaasmakerij) 23.539 ^-

Lening uig V.O.F. Warmonderhofstede (zonnepanelen) 34.583 29.583

Lening u/g MaatschapWarmonderhof - Waleson 21.375 26.125

00.000

Campina obligaties B Stand per 1juli Stand per 30 juni

Camp/na obligaties C Stand per 1juli Stand per 30 juni

8.350 8.350

1.500 1.500

31

(32)

2017 2016

€ €

Lening ug V. O.E Warmonderhofstede (onderdeel veehouderij)

Stand per 1juli 4.539 10.539

Af: correctie inleg door Stichting 31.000 ^-

jo.ojI Iu.oj,

Aflossing -6.000 -6.000

Stand per 30 juni 29.539 4.539

Aflossingsverplichting komend (boek)jaar -6.000 -4.539

Langlopend deel per 30 juni 23.539 ^-

Deze lening is verstrekt boekjaar 2012 2013 aan onderdeel veehouderij met als oorspronkelijke hoofdsom

€ 65.039 in verband met bouw van de kaasmakerij. Met betrekking tot deze lening is een contractuele

aflossingsverplichting van toepassing van €500 per maand over een periode van 5 jaar. In boekjaar 13 14 is er

€ 8.500 extra afgelost.

Het rentepercentage van deze lening bedraagt per einde boekjaar 3,50% vast tot einde looptijd.

Lening uig VO.E Warmonderhofstede (onderdeel akkerbouw)

jLIooj jI.ji(

Aflossing ^- -3.334

Stand per 30 juni 34.583 34.583

Aflossingsverplichting komend (boek)jaar ^- -5.000

Langlopend deel per 30 juni 34.583 29.583

Deze lening is verstrekt in boekjaar 2012 2013 aan onderdeel akkerbouw met als oorspronkelijke hoofdsom

€ 51.000 in verband met de aankkop van zonnepanelen. Met betrekking tot deze lening is een contractuele aflossingsverplichting van toepassing van €416 per maand over een periode van 10 jaar.

Het rentepercentage van deze lening bedraagt per einde boekjaar 3,50% vast tot eind looptijd.

32

(33)

2017 2016

€ €

Lening ulg Maatschap Warmonderhof- Waleson

Aflossing -4.750 -4.750

Stand per 30 juni 26.125 30.875

Deze lening is verstrekt in boekjaar 2012 2013 aan de Maatschap Warmonderhof ^- Waleson met als

oorspronkelijke hoofdsom € 47.500 in verband met aankoop van zonnepanelen. Met betrekking tot deze lening is een contractuele aflossingsverplichting van toepassing van € 395 per maand over een periode van 10 jaar.

Het rentepercentage van deze lening bedraagt per einde boekjaar 3,50% vast tot einde looptijd.

VLOTTENDE ACTIVA

De vlottende activa kunnen als volgt worden gespecificeerd:

Vorderingen en overlopende activa

Debiteuren 10.082 10.799

Belastingen en premies sociale verzekeringen 1.163 ^-

Aflossingsverplichtingen leningen u/g 10.750 14.289

Overige vorderingen en overlopende activa 19.956 21.486

33

(34)

8251 PC Dronten JAARREKENING 201612017

Gespecificeerd als volgt:

2017 2016

€ €

Debiteuren

Debiteuren 10.082 10.799

Een voorziening voor vermoedelijke oninbaarheid wordt dit jaar niet noodzakelijk geacht. (2015/2016: € -).

Omzetbelasting

Omzetbelasting (april -juni)

Omzetbelasting (suppletie 2016/2017)

335 -

828 -

1.163 -

Aflossingsverplichtingen leningen u/g

Aflossingsverplichting lening onderdeel veehouderij Aflossingsverplichting lening onderdeel akkerbouw

Aflossingsverplichting lening Maatschap Warmonderhof ^- Waleson

6.000 4.539

- 5.000

4.750 4.750

10.750 14.289

Overige vorderingen en overlopende activa

Nog te ontvangen termijnen van omzet 578 332

Te ontvangen rente/aflossing leningen u/g 3.744 1.350

Overige vorderingen 9.682 1.422

Vooruitbetaalde kosten 5.952 18.382

19.956 21.486

34

(35)

2017 2016

€ €

Liquide middelen

Rabobank nr. 3629.27.596 (wonen) 4.912 15.272

Rabobank nr. 3086.19.730 (algemeen) ^- 36.560

Rabobank nr. 3629.47.023 (Hofzaal) 4.316 9.216

Triodosbank nr. 2121.80.738 3.498 ^-

Triodosbank bedrijfsspaarrekening nr. 2123.16.745 507 506

Rabobank bedrijfspi. sparen nr. 1011.686.740 355 343

Kas 623 1.539

14.211 63.436

Het tegoed per 30 juni 2017 in rekening-courant bij de Rabobank betreft het IBAN nummer NL86 RABO 0362 9275 96. De kredietlimiet van de rekening per ultimo boekjaar bedraagt € ^-.

Het tegoed per 30 juni 2017 in rekening-courant bij de Rabobank betreft het IBAN nummer NL36 RABO 0362 9470 23. De kredietlimiet van de rekening per ultimo boekjaar bedraagt € ^-.

Het krediet per 30 juni 2017 in rekening-courant bij de Triodosbank betreft het rekeningnummer 2121.80.738.

De kredietlimiet van de rekening-courant Triodosbank per ultimo boekjaar bedraagt € 90.000.

Het aangehouden tegoed per 30 juni 2017 bij de Triodosbank betreft een bedrijfsspaarrekening met IBAN nummer NL16 TRIO 0212 3167 45.

Het aangehouden tegoed per 30 juni 2017 bij de Rabobank betreft een bedrijfsspaarrekening met IBAN nummer NL 72 RABO 1011 6867 40.

Genoemde saldi staan ter vrije beschikking van de Stichting Warmonderhof.

35

(36)

(37)

PASSIVA

Eigen vermogen

Stichtingskapitaal Stand per 1juli Resultaat boekjaar Stand per 30 juni

2017 2016

€ €

1.341.848 1.238.449 -230.045 103.399 1.111.803 1.341.848

Het eigen vermogen van de Stichting per ultimo 30 juni 2017 is ten opzichte van 1juli 2015 afgenomen met het resultaat van boekjaar 2016/2017.

Het eigen vermogen kan slechts worden aangewend voor bestemming binnen de aangegeven doelstelling volgens de statuten.

Voorzieningen

Het saldo van de voorzieningen per 30 juni is als volgt samengesteld:

Overige voorzieningen

Voorziening investering Binnenhof 77%

Voorziening investering Hofzaal 23%

Voorziening investeringen o/g veehouderij

Voorziening investering Binnenhof 77%

Stand per 1juli

Vrijval t.g.v. afschrijving Stand per 30 juni

176.096 201.254 52.612 60.126 183.200 204.900 411.908 466.280

201.254 226.412 -25.158 -25.158 176.096 201.254

Voorziening investering Hofzaal 23%

Vrijval t.g.v. afschrijving -7.514 -7.514

Stand per 30 juni 52.612 60.126

37

(38)

2017 2016

€ €

Voorziening investeringen o!g veehouderij Stand per 1juli

Vrijval t.g.v. afschrijvingen Stand per 30 juni

204.900 226.600

-21.700 -21.700 183.200 204.900

Deze voorzieningen betreffen ontvangen subsidies voor de bouw van een potstal, de Hofzaal, en de Binnenhof.

De voorzieningen worden jaarlijks verminderd met het percentage van de afschrijvingen van de betreffende investeringen. De jaarlijkse vrijval wordt in mindering gebracht op de afschrijvingslast van de investeringen.

Langlopende schulden

Het saldo van de langlopende schulden per 30 juni is als volgt samengesteld:

Leningen particulieren

Leningen St. Helecon ^53.000 ^65.000

Leningen St. Helecon Stand per 1juli Aflossing

Stand per 30 juni

Aflossingsverplichting komend (boek)jaar Langlopend deel per 30 juni

65.000 71.000 -6.000 -6.000

59.000 65.000

-6.000 ^-

53.000 65.000

Deze leningen zijn verstrekt per 7 oktober 2009, 2juni 2010 en 9 augustus 2010 met als oorspronkelijke totale hoofdsom € 118.000. Voor deze leningen gelden geen periodieke aflossingsverplichtingen in boekjaar

2011/2012, vanaf 1 september 2012 dient er € 500 per maand afgelost te worden.

Aflossing dient plaats te vinden op eindatum, 1 augustus 2020, in een keer voor de lening van € 38.000. In onderling overleg kan er eerder worden afgelost. In 2010/2011 is er 20.000 additioneel afgelost.

Het rentepercentage van de huidige leningen (€ 50.000) bedraagt per einde boekjaar 4,00% vast.

Voor het in 2010/2011 verstrekte deel van € 38.000 is geen rente verschuldigd. Voor de leningen zijn geen zekerheden gesteld.

IN

(39)

2017 2016

€ €

Schulden aan kredietinstellingen

Rabobank lening nr. 3984.908.055 194.783 224.783

Rabobank lening nr. 0500.208.96 500.000 ^-

Rabobank lening nr. 0500.208.94 1.110.000 ^-

Rabobank lening nr. 3376.911.029 ^- 7.059

3.494.918 1.259.259

Van de schulden aan kredietinstellingen per 30 juni 2017 heeft een bedrag van € 2.744.304 een looptijd van langer dan vijf jaar.

Rabobank lening nr. 3984.908.055 Stand per 1juli

Aflossing

Stand per 30 juni

254.783 284.783 -30.000 -30.000 224.783 254.783 -30.000 -30.000 194.783 224.783

Deze is verstrekt per 1januari 2015 met als oorspronkelijke hoofdsom €297.283 ter financiering van een afgeloste lening (3984.915.748). Aflossing vindt plaats over een periode van 10 jaar. De aflossing bedraagt

€ 2.500 per maand. Het rentepercentage van deze lening bedraagt per einde boekjaar 1,80% vast tot en met 31 december 2019. Van het restant van deze hypothecaire lening per 30 juni 2017 heeft een bedrag van € 105.000 een looptijd van langer dan vijf jaar.

39

(40)

2017 2016

€ €

Opgenomen gelden Aflossing

469.700 ^-

- 485.000 -20.400 -15.300

Stand per 30 juni 449.300 469.700

Deze Groenlening is verstrekt per 1juli 2015 met als oorspronkelijke hoofdsom €485.000 ter herfinanciering van de lening met nr. 3984.922.841. Aflossing vindt plaats over een periode van 9 jaar. De aflossing bedraagt

€ 1.700 per maand vanaf 1 oktober 2015, op 31 december 2024 dient de laatste termijn ad €296.300 te worden voldaan. Het rentepercentage van deze lening bedraagt per einde boekjaar 1,65% vast tot en met juli 2018. Van het restant van deze hypothecaire lening per 30 juni 2017 heeft een bedrag van € 347.300 een looptijd van langer dan vijf jaar.

Opgenomen gelden Stand per 30 juni

Langlopend deel per 30 juni

500.000 500.000

500.000 ^-

Deze hypothecaire lening is verstrekt per 11 juli 2016 met als oorspronkelijk hoofdsom € 500.000 ter financiering van de bouw van studentenwoningen. Aflossing vindt plaats over een periode van 20 jaar. De aflossing bedraagt

€ 1.300 per maand vanaf 31 augustus 2024 en vanaf I februari 2028 € 2.800 per maand. Het rentepercentage van deze lening bedraagt per einde boekjaar 2,75% vast tot en met 31 augustus 2023. Van het restant van deze hypothecaire lening per 30 juni 2017 heeft een bedrag van € 500.000 een looptijd van langer dan vijf jaar.

Rabobank lening nr. 0500.208.95 Stand per 1 juli

500.000 ^-

Deze hypothecaire lening is verstrekt per 3 augustus 2016 met als oorspronkelijke hoofdsom € 500.000 ter financiering van de bouw van studentenwoningen. Aflossing vindt plaats over een periode van 20 jaar. De aflossing bedraagt € 1.300 per maand vanaf 31 augustus 2024 en vanaf 1 februari 2028 € 2.800 per maand. Het rentepercentage van deze lening bedraagt per einde boekjaar 2,45% vast tot en met 31 augustus 2021. Van het restant van deze hypothecaire lening per 30 juni 2017 heeft een bedrag van € 500.000 een looptijd van langer dan vijf jaar.

40

(41)

8251 PC Dronten

2017 2016

€ €

1.110.000 ^-

Deze hypothecaire lening is verstrekt per 3 augustus 2016 metals oorspronkelijke hoofdsom €1.110.000 ter financiering van de bouw van studentenwoningen. Aflossing vindt plaats over een periode van 20 jaar. De aflossing bedraagt € 1.700 per maand vanaf 31 augustus 2024 en vanaf 1 februari 2028 € 6.050 per maand. Het rentepercentage van deze lening bedraagt per einde boekjaar 2,75% vast tot en met 31 augustus 2023. Van het restant van deze hypothecaire lening per 30 juni 2017 heeft een bedrag van € 1.110.000 een looptijd van langer dan vijf jaar.

Aflossing

Stand per 30 juni

521.848 567.226 -45.378 -45.378 476.470 521.848 -45.378 -45.378 431.092 476.470

Deze hypothecaire lening is verstrekt per 1juli 2008 met als oorspronkelijke hoofdsom €862.183 ter herfinanciering van een afgeloste lening. Aflossing vindt plaats over een periode van 10 jaar. De aflossing bedraagt 22.689 per halfjaar, met een slottermijn van €408.403 op 31 december 2018. Het rentepercentage van deze lening bedraagt per einde boekjaar 3,10% vast tot en met 31 december 2018.

Lening Rabobank lening nr. 3376.911.029

Aflossing -7.059 ^-

Stand per 30 juni 7.059

Langlopend deel per 30 juni ^- 7.059

Deze hypothecaire lening is verstrekt in 2005 met als oorspronkelijke hoofdsom € 600.000. Op 7 juni 2005 is een deel van deze lening (ad €592.941) omgezet in een Groen lening met nr. 3984.922.841. Het

rentepercentage van deze lening was bij aflossing 0,589% Roll over vast per 3 maanden op basis van Euribor.

41

(42)

2017 2016

€ €

Lening Rabobank nr. 3376.965.269 Stand per 1juli

Aflossing

Stand per 30 juni

121.651 141.655

-20.004 -20.004 101.647 121.651

-20.004 -20.004

81.643 101.647

Deze hypothecaire lening is verstrekt per 15 juni 2012 met als oorspronkelijke hoofdsom €200.000 ter financiering van investeringen door en van de deelnemingen. Aflossing vindt plaats over een periode van 10 jaar. De aflossing bedraagt € 1.667 per maand. Het rentepercentage van deze lening bedraagt per einde boekjaar 2,20% vast tot en met juni 2022. Van het restant van deze lening per 30 juni 2017 heeft een bedrag van € 20.004 een looptijd van langer dan vijf jaar.

160.000 ^-

-1.500 ^-

158.500 ^-

Deze hypothecaire lening is verstrekt per 9juni 2017 met als oorspronkelijke hoofdsom € 160.000 ter financiering van investeringen. Aflossing vindt plaats over een periode van 10 jaar. De aflossing bedraagt

€ 1.500 per maand vanaf 1juni 2018. Het rentepercentage van deze lening bedraagt per einde boekjaar 1,95%

vast tot en met 31 juli 2022. Van het restant van deze lening per 30 juni 2017 heeft een bedrag van € 72.000 een looptijd van langer dan vijf jaar.

90.000 ^-

Deze hypothecaire lening is verstrekt per 9juni 2017 met als oorspronkelijke hoofdsom € 90.000 ter financiering van investeringen. Het bettreft een aflossingsvrije geldlening met een looptijd van 10 jaar. Aflossing dient plaats te vinden in I keer op einddatum. Het rentepercentage van deze lening bedraagt per einde boekjaar 1,95% vast tot en met 31 juli 2022. Van het restant van deze lening per 30 juni 2017 heeft een bedrag van € 90.000 een looptijd van langer dan vijf jaar.

42

(43)

Zekerheden

Voor de opgenomen langlopende schulden zijn ten behoeve van de Rabobank de navolgende zekerheden verstrekt:

- 0,67.25 hectare erf en ondergrond Wisentweg14

- 1,05.25 hectare erf en ondergrond Wisentweg 16

- 20,29.58 hectare cultuurgrond aan de Wisentweg

- 0,74.06 hectare erf en ondergrond aan de Wisentweg 20

- 6,00.00 hectare cultuurgrond aan de Wisentweg 12

- alsmede de aanwezige gebouwen op deze locaties.

Kortlopende schulden

De kortlopende schulden per 30 juni bestaan uit:

Rekening-courant bank

Rabobank

Triodosbank nr.2121 .80.738

2017 2016

€ €

30.571 ^-

- 53.898

30.571 53.898

Het krediet per 30 juni 2017 in rekening-courant bij de Rabobank betreft het rekeningnummer NL37 RABO 0308 6197 30. De kredietlimiet van de rekening-courant Rabobank per ultimo boekjaar bedraagt 100.000.

Het krediet per 30 juni 2017 in rekening-courant bij de Triodosbank betreft het rekeningnummer 2121.80.738.

De kredietlimiet van de rekening-courant Triodosbank per ultimo boekjaar bedraagt € 90.000.

Aflossingsverplichtingen volgend boekjaar

Leningen particulieren 6.000 ^-

Hypothecaire leningen Rabobank 117.282 115.782

izj.zoz -i -io.IoL

Crediteuren

Crediteuren 2.075 677

43

(44)

2017 2016

€ €

Rekening-courant verhoudingen

Rekening-courant Maatschap Warmonderhof-Waleson -2.268 7.038

Rekening-courant Maatschap Fruitteelt 11.423 5.736

9.155 12.774

Voor een nadere toelichting op het verloop van de rekening-courant gedurende het boekjaar verwijzen wij naar de bijlagen van dit rapport.

Belastingen en premies sociale verzekeringen Omzetbelasting

Loonheffing / PVV

- 15

4.949 3.652

Omzetbelasting

Omzetbelasting april - juni (te betalen)

Omzetbelasting suppletie 2009/2010 (te ontv.)

- -1.206

- 1.221

- 10

Overige kortlopende schulden en overlopende passiva

Overlopende passiva 38.544 25.819

Reservering vakantiegeld 1.750 1.616

Reservering vakantiedagen ^- 4.527

Vooruitontvangen posten ^- 1.292

Nog te betalen posten (elektra en kavelpad) 16.000 ^-

Netto lonen (nog te betalen) ^- 280

Overige schulden 9.691 9.741

Vooruitontvangen posten 11.103 8.363

38.544 25.819

44

(45)

NIET IN DE BALANS OPGENOMEN ACTIVA EN VERPLICHTINGEN Niet in de balans opgenomen activa

Voorwaardelijke verplichtingen

Vennootschapsbelasting

Er wordt onderzocht of sprake is van vennootschapsbelastingplicht ten aanzien van een aantal activiteiten van de stichting. De uitkomsten van dit onderzoek kunnen niet worden ingeschat.

45

(46)

(47)

Toelichting op de staat van baten en lasten over 2016/2017

Realisatie Begroting Verschil Realisatie 2016/2017 2016/2017 2016/2017 2015/2016

€ € € €

Baten

Ontvangen Stichtingsbijdrage 2015/2016 Ontvangen Stichtingsbijdrage 2016/2017 Terugbetaling workshoppen 2014/2015 Verhuur wooneenheden studenten Verhuur woning WW 12

G&G vergoeding bedrijfswoningen nr.

14/16/20

Verhuur Hofwinkel (BTW)

Verhuur stallokaal en kantoor (BTW) Verhuur Hofzaal (BTW)

Verhuur vergaderkamer / lokalen (BTW) Diverse diensten en leveringen (BTW) Vermogenverg. VOF

Warmonderhofstede (G&G regeling) Aandeel in resultaat aandeel VOF Warmonderhofstede

Variabel deel G&G regeling maatschap Warmonderhof ^- Waleson

Omzet Hofzaal (BTW) Ontvangen giften algemeen Vergoeding parkeerplaats (BTW) Aandeel in resultaat Mts. Warmonderhof

- Waleson

Vergoeding verkoop roerende zaken Vergoeding grond

St. Faunabeheer jachtpacht Presentiegelden

Directe lasten

85.634

89.293 95.000 -5.707 ^-

-275 ^- -275 603

343.836 320.000 23.836 314.784

9.000 9.000 ^- 9.000

10.000 11.750 -1.750 13.000

2.975 3.000 -25 2.975

5.324 7.500 -2.176 7.129

34.096 33.000 1.096 35.162

2.800 1.000 1.800 1.595

15.557 18.000 -2.443 18.612

42.000 42.000 ^- 42.000

-31.266 8.000 -39.266 11.939

19.893 24.000 -4.107 24.000

163.077 163.850 -773 164.215

6.160 3.000 3.160 6.600

2.152 2.000 152 2.145

- -

- 6.780

272 ^- 272 ^-

10 ^- 10 ^-

60 ^- 60 60

- - - 152

714.964 741.100 -26.136 746.385

Inkopen Hofzaal 50.182 55.000 -4.818 52.471

Kosten Hofzaal 51.028 40.500 10.528 39.807

Huur/ kosten Oostelijk Flevoland

Woondiensten (O.F.W.) 84.713 85.800 -1.087 84.679

185.923 181.300 4.623 176.957

(48)

€ € € €

Personeelslasten

Lonen en salarissen 166.343 165.000 1.343 160.764

Sociale lasten 16.434 15.000 1.434 14.469

Overige kosten 9.156 4.500 4.656 8.222

191.933 184.500 7.433 183.455

De personeelslasten kunnen als volgt worden gespecificeerd:

Lonen en salarissen

Bruto-loon 156.891 160.000 -3.109 142.029

Overwerk en toeslagen 660 ^- 660 ^-

Mutatie reservering vakantiegeld 133 ^- 133 93

Mutatie reservering vakantiedagen -4.527 1.000 -5.527 5.309

Bijdrage ziektekostenverzekering 15.001 5.000 10.001 14.788

Ontvangen ziekengeld ^- -1.000 1.000 -765

Interne verrekening zomerpraktijk -1.815 ^- -1.815 -690

166.343 165.000 1.343 160.764

Sociale lasten

Werkgeversdeel sociale lasten 16.434 15.000 1.434 14.469

Overige kosten

Overige lasten personeel (kosten WKR) 5.831 3.500 2.331 6.560

Overige personeelslasten 3.325 1.000 2.325 1.662

9.156 4.500 4.656 8.222

Afschrijvingen vaste activa

Afschrijvingen (materiële) vaste activa

Bedrijfsgebouwen en -terreinen 144.588 105.000 39.588 99.451

Inventaris 7.768 2.100 5.668 2.431

152.356 107.100 45.256 101.882

Vrijval voorziening Binnenhof/Hofzaal -32.672 -32.500 -172 -32.672

Vrijval voorziening o/g Veehouderij -21.700 -21.500 -200 -21.700

97.984 53.100 44.884 47.510

48

(49)

Stichting Warmonderhof

Wisentweg 12

8251 PC Dronten

€ € € €

Overige lasten

Huisvestingslasten 327.515 149.385 178.130 177.342

Lasten inventaris e.d. 9.000 10.000 -1.000 9.000

Algemene lasten 35.062 41.500 -6.438 23.117

371.577 200.885 170.692 209.459

Gespecificeerd als volgt

Huisvestingslasten

Waterschapslasten 1.603 3.250 -1.647 2.948

Doorbelaste afschr. investeringen VOF

Warmonderhofstede 25.174 20.000 5.174 26.593

Verzekering onroerende zaken 2.035 8.500 -6.465 2.148

Onroerende zakenbelasting 11.013 8.500 2.513 5.005

Doorbelaste afschrijvingen Mts.

Warmonderhof - Waleson (installaties) 1.526 1.525 1 1.526

Doorbelaste afschrijvingen Mts.

Warmonderhof - Waleson 20.360 20.360 ^- 20.360

Onderhoud onroerende zaken 18.844 ^- 18.844 266

Vertragingskosten bouw woningen 141.093 ^- 141.093 ^-

Kosten woonderij 23.285 30.000 -6.715 25.410

Energie 52.054 44.750 7.304 31.259

Kosten tijdelijke woonunits 30.528 12.500 18.028 61.827

327.515 149.385 178.130 177.342

Lasten inventaris e.d.

Kosten zomerpraktijk 9.000 10.000 -1.000 9.000

49

(50)

€ €

Algemene lasten

Accountantslasten jaarrekening 7.450 6.000 1.450 3.025

Advieslasten (Herstructurering N.O.F.

wisseling) 5.627 5.000 627 4.333

Administratielasten 2.075 3.000 -925 1.977

Vergoeding vrijwilligers 4.500 7.500 -3.000 7.500

P.R.- kosten ^- 2.000 -2.000 112

Geldboeten 153 ^- 153 ^-

Telefoon- en faxkosten 684 750 -66 689

Internetkosten 10.451 7.500 2.951 1.263

Contributies en abbonnementen 238 150 88 204

Wateronderzoek (bemonstering) ^- 1.600 -1.600 874

Bijdrage in scholing ^- 2.000 -2.000 223

Overige algemene lasten 3.884 6.000 -2.116 2.917

35.062 41.500 -6.438 23.117

Rentebaten

Rentebaten rekening-courant banken Rentebaten deelnemingen c.q.

ledenkapitaal

Rente kapitaal VOF Warmonderhofstede Rente (spaarrekeningen)

Vergoeding rente eigendomsgrond

2.394 1.250 1.144 2.597

69 75 -6 89

- -

- 9

2.904 ^- 2.904 341

9.553 9.500 53 9.553

14.920 10.825 4.095 12.589

(51)

€ € € €

Rentelasten

Rente rekening-couranten banken 2.766 3.000 -234 2.174

Rente lening Stichting Helecon 1.080 1.400 -320 1.440

Rente lening nr. 0050.052.474 107 ^- 107 ^-

Rente lening nr. 0500.208.94 28.151 15.150 13.001 ^-

Rente lening nr. 3376.911.029 13 40 -27 57

Rente lening nr. 0050.052.475 191 ^- 191 ^-

Rente lening nr. 3983.905.714 7.674 7.800 -126 8.029

Rente lening nr. 3984.946.120 15.335 16.200 -865 16.806

Rente lening nr. 3376.965.269 2.473 4.200 -1.727 4.523

Rente lening nr. 3984.929.055 4.354 4.800 -446 4.915

Rente lening nr. 0500.208.96 13.559 6.900 6.659 ^-

Rente lening nr. 0500.208.95 11.297 6.150 5.147 ^-

Rente belastingen 29 ^- 29 ^-

Afsluitprovisie 6.575 7.000 -425 250

Kosten hypotheekakten en taxatiekosten 10.812 ^- 10.812 ^-

Overige rentelasten (bouwrente) 8.096 ^- 8.096 ^-

112.512 72.640 39.872 38.194

51

(52)

(53)

7 Ondertekening en bevestiging akkoordverklaring jaarrekening 2016/2017

De ondergetekenden gaan akkoord met de door Countus accountants + adviseurs b.v. d.d. 4 februari 2019 opgestelde jaarrekening 2016/2017 van Stichting Warmonderhof te Dronten en dein de jaarrekening

opgenomen samenstelling van vermogen en saldo van baten en lasten en bevestigen de verantwoordelijkheid voor de toereikende presentatie en de goedkeuring van de financiële informatie.

Het eigen vermogen volgens de balans per 30 juni 2017 bedraagt 1.111.803 en het saldo van baten en lasten volgens de staat van baten en lasten over 2016/2017 bedraagt negatief 230.045.

Tevens wordt bevestigd dat toegang is verschaft tot de gehele financiële administratie met de daarbij bijbehorende bescheiden en dat alle van materieel belang zijnde en relevante onderliggende gegevens zijn verstrekt m.b.t. de juistheid en volledigheid van de in de balans en de staat van baten en lasten op te nemen jaarrekeningposten.

Voor akkoord:

Dronten . ... ... 2019

Ondertekening:

Voorzitter Directie

Penningmeester

53

(54)

(55)

BIJLAGEN

(56)

8251 PC Dronten BIJLAGEN 201612017

I Specificatie rekening-courant verhoudingen Rekening-courant mts. Warmonderhof ^- Waleson

2017 2016

€ €

Stand per 1juli (schuld) -7.038 -17.683

Af: gebruik en genot vergoeding bedrijfswoning Wisentweg 14 5.000 5.000 nog te verrekenen kapitaal tuinbouwkas (afschrijving) 34.360 34.360 nog te ontv. vergoeding G&G regeling (variabel deel) 19.893 24.000

verrekening elektra Wisentweg 14 ^- 525

52.215 46.202

Bij: stagevergoeding Warmonderhof 2016/2017 -17.060 -17.208

verhuur kaslokaal -11.001 -14.146

afschrijving tuinbouwkas t.I.v. Stichting -7.250 -7.250

afschrijving tuinbouwkas G&G regeling -13.110 -13.110

vergoeding afschrijving installaties -1.526 -1.526

Stand per 30 juni (schuld) 2.268 -7.038

Over de vordering wordt 0,00 % rente berekend.

Rekening-courant VOF Warmonderhofstede

Stand per 1juli (vordering) ^- 66.746

Bij : verrekening eigedomsgronden 9.552 9.552

gebruik en genot vergoeding bedrijfswoningen 5.000 8.000

door VOF intvangen gelden FrieslandCampina 69 88

overboeking saldo naar kapitaal 19.499 ^-

34.120 84.386

Af: te betalen stagevergoeding 2015 2016 -34.120 -34.417

verrekening elektra Wisentweg 14 ^- -2.025

betaling rekeningen onderhoud door VOF ^- -136

betaling rekeningen investering door VOF ^- -3.649

overboeking saldo naar kapitaal ^- -44.159

Stand per 30 juni (vordering)

(57)

8251 Pc Dronten BIJLAGEN 201612017

Rekening-courant Maatschap fruitteelt

2017 2016

€ €

Stand per 1juli (schuld)

Af : betaling bedrag boekjaar 2014/2015

Bij: te verrekenen bedragen boekjaar 2015/2016 Bij : te verrekenen bedargen boekjaar 2016/2017 Stand per 30 juni (schuld)

Over de vordering wordt 0,00 % rente berekend.

-5.736 -5.093

- 5.093

-5.736 ^-

- -5.736

-5.687 ^-

-11.423 -5.736

(58)

(59)

St. Warmonderhof - EUR

Omschrijving activum Aanschaf-

datum Afschr.- Meth perc

Specificatie (im)materiële vaste activa

Aanschaf- waarde Restwaarde Afschrijving voorg. jaren Boekwaarde beginbalans Investering Subsidies/ ditjaar Herinvest.

01-07-16

Afschrijving Opbrengst Resultaat dit jaar verkoop

Bijlagen Boekwaarde

eindbalans 30-06-17 Materiële vaste activa

Grond

0.42.72 ha erf/ondergr. no.14 01-01-93 GN 18.152 18.151 1 18.151

18.151

0.24.00 ha erf/ondergr. no.14 01-01-93 GN 10.197 10.197 10.197

10.197

1.05.25 ha erf/ondergr. no.16 09-09-94 GN 32.401 32.401 32.401

32.401

5.85.00 ha ondergrond 12/14 01-01-93 GN 135.814 135.814 135.814

135.814

0.05.00 ha tuin speelzaal 07-06-00 GN

waarde erfp.recht (sank. 1/93) 07-02-05 GN 249.982 249.982 249.982

249.982

20.29.58 ha cultuurgrond 07-02-05 GN 466.803 466.803 466.803

466.803

aankoopkosten cultuurgrond 07-02-05 GN 18.050 18.050 18.050

18.050

waarde erfp.recht (aank. 1/93) 07-02-05 GN 9.117 9.117 9.117

9.117

0.74.06 ha erf/ondergr. no 20 07-02-05 GN 92.575 92.575 92.575

92.575

aankoopkosten erf/ondergr WW20 07-02-05 GN 5.956 5.956 5.956

5.956

uitbr. erf 0,14.90 ha \MN 20 16-06-09 GN 32.780 32.780 32.780

32.780

aankoopkosten uitbr. erf WW 20 16-06-09 GN 6.352 6.352 6.352

6.352 Totaal: Grond

1.078.179 1.078.178 1 1.078.178

1.078 178 Gebouwen en verhardingen

WISENTWEG 12 (ALGEMEEN) 01-07-98 GN

Verharding hoofdgebouw 80% 01-01-93 10,00 AW 4.354 4.354

Toegang school 40% 01-01-93 10,00 AW 7.069 7.069

Biozuiveringsinstall. 40% 01-01-93 10,00 AW 11.730 11.730

Fietsen afdak 15-11-94 10,00 AW 8.158 45 8.113 45

Romneyloods incl. verplaatsen 01-11-95 20,00 AW 5.321 113 5.208 113 45

Stelconpiaten incl. leggen 02-11-95 7,50 AW 5.327 227 5.100 227 113

Infiltratieveld 31-10-95 20,00 AW 1.326 45 1.281 45 ²²⁷

Verharding hoofdgebouw 20% 01-01-93 10,00 AW 1.088 57 1.031 57 45

ketels woningen 29-08-12 10,00 AW 17.600 880 6.549 11.051 57

1.672 9^.379

Toegang school 60% 01-01-93 10,00 AW 10.603 522 10.081 522

Biozuiveringsmnstall. 60% 01-01-93 10,00 AW 17.595 908 16.687 908 522

aanleg leiding voor zaal 31-12-07 10,00 AW 4.780 100 4.017 763 908

468 295

trappen woningen It/rn 7 30-08-10 10,00 AW 9.411 200 5.450 3.961

1 vlizotrappen woningen 20-05-11 10,00 AW 5.078 100 2.572 2.506

921 3.040

498 2.008

Bladsaldo: Gebouwen en verhardingen

109.440 3.197 89.242 20.198

3.559 16^.639

Legenda: AW = Aanschafwaarde, BW = Boekwaarde, VB = Vast Bedrag, GN = Geen afschrijving

Er kan een verplichting tot desinvesteringsbijtelling ontstaan bij verkoop of inruil binnen vijf jaar na aankoop