Vergaderbundel commissie AZC 24-05-2018 deel 2

(1)

Raadhuisisan2 Postbus 151^

5340 AD Oss

Telefoon088 55100⁰⁰ IBAN36BNGH0285151673 Digitaal^loket

wwwbs obol

2 2 JAN 2018

Afd nr

j

Gemeente Asten

ta v College^vanBurgemeester^en ^Wethouders Postbus 290

5720 AG ASTEN

Dagtekentng 19januari ²⁰¹⁸

Onderwerp Kadernota 2019

Geacht college

Voor de gemeenschappeliike regeling Belastingsamenwerking Oost Brabant Is de kadernota 2019opgesteld Înde kadernota 2019 worden deontwikkelingen ^kadersên uitgangspunten ^voor ^het begrotingsjaar ²⁰¹⁹ ên ^bet meerjarenperspectief gepresenteerd

Het Algemeen ^Bestuur ^van ^BSOB ^beeft ^In zljn vergadering ^van 21 december jl ^de kadernota 2019 vastgesteld ^{Deze is}^ais bijiage toegevoegd

Ik verzoek ude kadernota 2019terzienswijze^aan^te ^bieden^{aan uw}^raad

Op ²⁹ ^maart ²⁰¹⁸ ^{wordt de} conceptbegroting ²⁰¹⁹ ^aan ^bet Algemeen ^Bestuur ^van BSOB aangeboden ^De ontwikkelingen genoemd ⁱⁿ de kadernota 2019 worden hierin vertaald De conceptbegroting ^wordt vervolgens ^ter zienswijze ^aan ^de ^raden aangeboden

Ikhoop ^u hierbij voldoende te hebbengemformeerd

Hoogachtend

Namens het Dagelijks^Bestuur^van Belastingsamenwerking Oost Brabant Secretaris

M Vrisou vanEck MPM

(2)

Kadernota 2019 Groei Bloei

(3)

1 Inleiding 2 BSOBorganisatie

2 1 BSOBOrganisatie 2 2Werkgebied 2 3Taken 3 Ontwikkelingen

3 1 Landetijkeontwikkelingen

3 2 Ontwikkelingenⁱⁿ^debedrijfevoering 3 3Aanpassenwerkprocessen

4 Financien

BESLUrr VASTSTELUNG KADERNOTA 2019

5 5 5 6 7 7 8 9 11 11

(4)

1 Inleiding

Vooru ligtde kademota^vanBelastingsamenwerking^Oost ^Brabant^met^debelangrijkste planner^{vanaf 2018}

Dezekademota geeft^deuitgangspunten^voor^demeerjarenbegroting^{2019 2021} ^weer ^We^schetsen beleidsontwikkelingen^dieⁱⁿ^debegroting^verderuitgewerkt^enfinancieei vertaald worden

De directieenhetmanagement hebben zichgebogenôver^detoekomstige ontwikkelingen Âan^dehuldige bestuurdersisgevraagd^welkeontwikkelingenzij^zien^voor^BSOB Hierbij îsgevraagdwelke kansenen

bedreigingen zij ^zien mede op basis^van de sterkeenzwakkepunten^van ^BSOB ^Deinput^dietijdens^de gesprekken^isopgehaald is verwerktin de kademota

Groeienbloei

BSOBstaataande vooravond vanhet formele besluittottoetreding^van⁶^nieuwe^deelnemers Înplaats^van krimpⁱⁿ²⁰¹⁸door het uittredenvan devoormaligegemeente Veghel gaat ^BSOBgroeiendoor de verwachte toetreding^vanÂsten ^Bernheze ^Gemert Bakel Laarbeek Sint Anthonisen Someren Ditbetekentbijnaêen verdubbeling^vanhet aantal deelnemersenduseenforsegroei^van ^{het aantal}waarderingsobjectenên ^{het aantal} aanslagregels Bestuurderszijn^trotsop dezegroei Zij ^vertrouweneropdat dehuldige goede^kwaliteit^van dienstverlening^behouden btijftên^{dat de}^nieuwetoetreders snel merken dat hun belastingtakenⁱⁿ goede^harden zijn

2018 ishetjaar^{van een}^fonsegroei ^BSOB ^{heeft de}uitdaging^omdeze groei goedop^tepakken^omvervolgens^tot bloeitekomen

I AGINA |4

(5)

maatschappelijke^kosten

Debelangrijkste hoofdlijnen^voor^deontwikkeling^van^BSOBzijn

• Denken vanuit de kiant vanbulten naarbinnen

• Investereninvormgeving^enwerkwijze^van ^hetsamenwerkingsverband zodat deelnemers hetgevoel^vangrip

enstoring blijven ^hebben

• Digitaliseringvergtinvesteren inmedewerkersenleidttoteenongestoordedienstverlening ^De^deelnemers

mogengeen hinder ondervinden^vandetoetreding^van^nieuwe^deelnemers

• Hetgoed borgen^van^uitvoering^vanondersteunende processen ^Dekwetsbaarheidvandeeenmansfunctles staf vormen een risico intermenvankwaliteitencontinuTteit

• Hetuitdragen^vanônze kernwaarden dat detaakuitvoering bij^BSOB ^{het beste} belegd îs ^Dit onderstreept^de noodzaaktotexcellentpresterenÎn^{het WH} I proces^{en een}scherp^financieelkostenmanagement

BSOB investeertIn kennisontwikkeling^van^hetpersoneel ^Doorbijeengebracht vakspeciallsme garanderen wij^de kwaliteitvan onzedienstverlening^aan^de huidige^en^nieuwe^deelnemers

Bij^deuitvoering^vande taken wordt kritischgekeken ^naar^watnoodzakelijk^{is BSOB}^wil lean werken maximale waardevoorde deelnemersmet zominmogelijk verspilling ^{Er komt}^meerprocessturingopde productieomvang

Hetpersoneelsbeleid^isgerichtopkennisontwikkeling tevredenheidvan medewerkersenaansluitingop de arbeidsmarkt

2 2Werkgebied

BSOB iseengemeenschappelijke regeling ^van waterschapÂa ên^Maasên⁶gemeenten

Per 1 1 2018 treedtvoormalig gemeenteVeghel^uit^{en naar}verwachting ^treden^{6 nieuwe}gemeenten^toe Asten Bernheze Gemert Bakel Laarbeek Sint AnthonisenSomeren

Hetwerkgebied ^vanBSOB zieternaarverwachting in 2018 alsvoIgtuit

O

Belastng»mi Oost Brabant

9

i

_X ^m

Wan ^’

[7 BH

Mbah Vboht

y

_mmmK

Csmcfl Ba^ cl

L laatteef

Sonsfcr NueranGe

enHadenn

0

(6)

2 3 Taken

BSOB is belastmetdeheffingên inning^van^lokale heffingenênîsverantwoordelijk^vooruitvoering^van^de^Wet WOZvoorde deelnemendegemeentenên^hetwaterschap ^Deze^takenzijnondergebrachtⁱⁿ^hetbasispakket Naast deuitvoering^van^deze wettelijke ^basistaak^voert^BSOBêenaantal aanvullende takenuitvoor eenof meerdere deelnemers Voordeze takenzijn ^metde individueleopdrachtgevers afspraken gemaakt ^Dekosten van dezogenoemde plustakenworden door de betreffendeopdrachtgevers^betaald

In betvoigendeoverzicht is in beeld gebracht^welkeheffingen belastingen door de deelnemersbij^BSOBzijn ondergebracht

Aacn Mail

Gemerb Bakat

Heffingen ^Aftan ^Boalial ^Daume Laartaek Landard Om Sint omat«n udan

Anthoiye

Afvebtofranhaffi ng X X X X X X X X X

Drftar X X X X

BaattMlaebng ^X

X

ting ^X

Crafrachten

Liikfaagorgiagarachtan ^X ^X

X X X X X

Merktgaldan ^X ^X

OZB X X X X X X X X X X X

Park X X X

PracarkJb X

Xedamabaleeting ^X ^X ^X ^X ^X ^X X

Ramtgingaracht ^X ^X

Riaolhaffing ^X ^X ^X ^X ^X ^X ^X ^X ^X ^X ^X

Water Ti »g X X X X X X X X X

WatereystM Qngebouwd

ig Gebouwd X Weter»yrte«mhe«ing

Iigczctefian ^X

iheffli X

ig X

P A fi I N A \6

(7)

Ontwikkelingenⁱⁿ^debedrijfsvoering

• Aanpassingen werkprocessen

3 1 Landelijkeontwikkelingen Vemiiminolokale belastina

In hetregeerakkoord is niets opgenomenôverdeuitbreiding^van ^{bet lokaal}belastinggebied În^deverkiezings programrra^sheeft ditonderwerpgeenprominenteplaats ^D66ênChristenuniezijn^vooruitbreiding ôok^de^WD laat zichpositief^{uit COA}laat zich hiernietoveruit Ditbetekent dat deontwikkeiingenop ditpuntongewis zijn OnderzoekvanLVLB heeftaangetoonddat de eerderbeoogde belastingherziening mogelijkênuitvoerbaaris BSOB heeft hieraan bijgedragenênvoIgt^{actief de}ontwikkelingenop dit terrein

DigitateOverheid 2020

Desamenlevingên^{de manier}waaropburgersênôverheden^metelkaar communiceren veranderenin hoogtempo Digitalecommunicatie gaatvaak sneiteren isgemakkelijker BSOB vindt hetbeiangrijk ômiaagdrempelig^te communicerenenisalaangesiotenôp MijnOverheid ^Ditbetekent dat deburgerⁱⁿ^toenemende^mate^haaraanslag

enbeschikking^van^BSOBontvangtⁱⁿ^haareigendigitale postbus Aanvullend worden ookherinnering aanmaning uitspraakop bezwaarê d digitaal aangebodenâan^de burgersên bedrijven^via MijnOverheid

De Ministerraad heeftonlangs^beslotenôm^vanaf¹januari2018 de toerekenbare beheer enexploitatiekosten^van DigiDênMijnOverheid^door^te^beiastenâande afnemersvandezevoorzieningen ^zoalsâan ^BSOB ^{De totale} jaariijkse ^kosten^voor^debelastingkantoren ^samen^wordengeraamdop 1 3 miljoen Voor BSOB worden de kosten

voor2018geschatop C 100 000 Ditwordt verwerktinde 2 begrotingswijziging²⁰¹⁸ Afhankelijk^van ^het groeiend ^aantalaansluitingenopMijnOverheid^en DigiDzullen deze kosten stijgen

Kw3htGtseisen W33rdennosk3meruitvoBrino Wet WOZ

DeWaarderingskamer^stelthogereêisenâan^dekwaitteit continmteitênefficiency^van ^{de WOZ}uitvoering ^De nieuwe Waarderingsinstructie iegt ^hetaccent opdeinterne beheersingên kwaliteitszorg^van^{aife WOZ}

werkzaamhedendoorgemeenten^{en voor}gemeenten^werkendesamenwerkingsverbanden ^{En het} borgen^van^de vakbekwaamheid^van hetpersoneel

Kwaliteitszorgbetekent dat degemeenle^of^hetsamenwerkingsverbandaantoonbaar op basis^van

sturingsinformatiecondusies trekt overde kwaliteit^vande WOZ waarden van deonderliggendegegevens ^van degebruikte systemen^{en over}^decontacten metbelanghebbenden êtc ^{In 2017}îs^{BSOB reeds}gestartmetde ontwikkeiing ^vanînterneproducten^diebijdragenâan^deborging ^vande kwaliteit continuiteitenefficiency ^Deze speerpuntenscherpen^wede aankomendejarennog verderâan ^Dezetaak^{voeren we}uitbinnen dehuidige bezettingên^daarvoorbeschikbaargesteldehnanciele middelen

Deuitvoering^van ^{de Wet WOZ}vergtbinnen BSOBeensamenwerking^van^diverse disciplines ^Het^isbeiangrijk ^dat

erjaarlijksvoldoende aandachtisvooropleidingênbijscholingômde vakbekwaamheidvan medewerkersaante tonenente blijven borgen ^Dezeborging ^{leidt niet}^totêen stijging^van^{de kosten}^voor^detaakuitvoering

OmoGVinaswet

Naarverwachting^treedt ⁱⁿ^{2021 de}Omgevingswetⁱⁿwerking ^Met^deze^wet^{wil de}landelijkeoverheid deregels

voorruimtelijke ontwikkelingen vereenvoudigen ênsamenvoegen În2018moetenzowel de BAG deelnemers als BSOB deprocessenenwerkafsprakenaanpassen Omdat demogelijkheden ômvergunning vrij^tebouwen binnen deOmgevingswetworden verruimd zalvoornog^meerbouwwerken demelding ^start^bouw ôntbreken ^Het controleprocesbij ^BSOBverschuift daardoor steedsmeer naardevergelijking^van ^luchtfoto^sêncyclorama^{s en}^zo nodigcontroles in hetveld Deze taakwordtuitgevoerd^{binnen de} huidige bezetting ênbudgetvoortkomende uit de ruimtedie zal ontstaannaaraanleiding ^vanhet waarderen_opoppervlakte {zie§ ^{3 2}

Kostentoedelinaavpmnienina vanhet waterxchan

Dekostentoedelingsverordening^van waterschapÂa ên ^Maas wijzigtⁱⁿ²⁰¹⁹ ârt ^{120 lid 5}Waterschapswet În 2019moet de nieuwetoedeling administratiefgoedverwerkt wordenenvindterafstemming plaatstussen BSOB

en hetwaterschap^overde communicatie metde Inwoners Invoerinakostendelersnormvoorkwiitscheldinasorocedure

BSOB verwacht minderkwijtscheldingstoekenningen ^Naarverwachtingzal de groep belastingplichtigen ^met afwijzingen ^letsgroterzijn^ten opzichte^vanvoorgaandejaren Ômbetalingsproblemen^te^voorkomen bij^deze kwetsbare groep zal BSOBinspelenop adievesturing ^voorbetatingsregelingenênêxtracommuniceren via websiteenteiefoon overwatdebelastingplichtigenhet beste kunnen doen

(8)

WiiziainaInvorderinaswet

DeInvordehngswetwijzigtper 1 1 2019 Delokale heffingen^wordengelijkgetrokken ^met^deAlgemene^wet Rijksbelastingen Hierdoor veranderen determijnen^voordeinvordering ^van^degemeentelijke belastingen^en

moeten^ergriffierechten^betaald^worden^voorberoepschriften ^Voor^debehandeling^van ^hethuidige

administratieveberoepschriftgeldtgeenwettelijke termijn ^{Door de}wijziging^van ^dewet gaandezelfderegefs gelden^als^voorbezwaarprocedures ^{Het niet} ^naleven^van ^determijnen^{kan leiden}^totdwangsommen

3 2 Ontwikkelingenⁱⁿ^de bedrijfsvoering

BestuurHike besluitvormina

Hetaantal deelnemersaandegemeenschappelijke regeling ^GR ^van ^BSOBgaat bijna verdubbelen Dewijze waarop debestuurlijke besluitvorming regiegroep dagelijks^bestuur algemeen^bestuur îsgeorganiseerdîs mogeiijk^niet ^meereffectief Na detoetredingên^degemeenteraadsverkiezingenⁱⁿ ^maart²⁰¹⁸ên^de waterschapverkiezingen^{in maart} ^{2019 zal}^hetbesluitvormingsprocesopnieuwworden bezien

Hetalgemeenbestuur heeftgevraagd^om^de regionale adoptieregeling^te^betrekken bij^devormgeving^en werkwijze^van^debesluitvorming

Contact mot aemeenteraden

Belastingîsêen politiek belangrijkonderwerp ^Gemeentenên^hetwaterschap^{hebben de} uitvoering^van ^hun belastingtaak bij^BSOBbelegd De deelnemers verwachteneengoedeên^helderecommunicatie metde inwoners

overdebelastingzaken Ôokgoedecommunicatie metdecollegesên^{de raden} îsbelangrijk ^Weblijvenînvesteren Inbestuurlijkebetrokkenheid Deelnemers hebben de keuze hunbelastingtaak^te beleggenbijBSOB BSOB beseft dat debelastingtaak^van de deelnemersblijft âls^{ware een}verlengstuk^van^huneigen organisatie ^{Via de}grtffies zalaangeboden ^wordenômjaarlijks^{de raad}^te laten informerenoverrelevanteontwikkelingen bij ^BSOB ôftewel

hun belastingtaakultvoering Informatieveifiaheid

Beheerenopslag^van persoonsgegevenszijngebondenâanwettelijke verpllchtingen ⁱⁿ^basiszijn^deze opgenomenⁱⁿde Wetbescherming persoonsgegevens Vanaf mei 2016 is deEuropeseAlgemene Verordening Gegevensbescherming ÂVG ingevoerd ^Totên ^{met mei}²⁰¹⁸ ^hebben ôverheids organisaties ^detijdôm^de wettelijkeverplichtingen ⁱⁿ^het^kader^vanprivacyên^de bescherming^van persoonsgegevens conform de AVG^te implementeren

Voorhetborgen^van ^hetverscherpte^toezichtop hetgebruik ^vanpersoonsgegevens in ^endooren namensBSOB meeteenfunctionarisGegevensbeschermer ^FG ^wordenaangesteld omvang ^enkosten nog ^tebepalen ^{De FG} heefteen geheimhoudingsplicht

Voor hetzorgdragen^vaninformatiebeveiliging ^is^{de rol}^vanChief InformationSecurityOfficer CISO oftewel de informatiebeveiiigingsadviseur ^reeds ^zei^het ^summier belegd omvang^enkosten nog^tebepalen

Metde deelnemers vindtafstemming plaats^waar^dezetaakuitvoering ^{het beste}georganiseerd kan worden zelf of bij^een ^deelnemer ^enzal evaluatie plaatsvinden

Erwordteenplan^van aanpak opgesteld^doorêenêxternepartij ^{In dit}planworden de omvangênde kostenvan hetproject bepaald În^ditplan ^{zal ook}expllcletâandachtzijn^voorprivacyênveiligheid Wanneer de kosten in kaartzijn gebracht wordt dit verwerktin dereguliere begrotingswijziging

Robuuste organisatie

In 2018vindteenforsegroei^vandeorganisatieênde_omvang vanhet werkplaats ^Nearverwachting^{heeft BSOB} 2018ên 2019nodig^{om een} ^stabieleên ^robuusteorganisatie^neer^te^zetten ^Hiervoorîsêxtracapaciteitnodigôm de kwaliteit^van dedienstverlening ^van^dehuidige^deelnemers^te^handhaven ên^voor^de^nieuwe^deelnemers

meteeneengoede^kwaliteit^te ^kunnen^bieden În ^devoorbereiding^van^detoetreding îsveel aandacht besteed aan eensoepeleovergang ^vantakenvandegemeenten^naar^BSOB ^Toch ligt^{er een}^forseuitdaging ômde kwaliteit

vandedienstverlening ^te^handhaven

Degroei ^{biedt de}mogelijkheidômenkeic kwetsbare functiesCênmansposten ^te^versterkenên^deorganisatie verderte professionaliseren ^BSOB^zaleerst moeten investereninhet versterkenvandeorganisatie ^{voordat de} verwachteefficiencyvoordelen gerealiseerdkunnen worden

Aansluitinaopde landeliikevoorzieninaen

Alle overheden moetenvoordeuitvoering ^van ^hun publieke^takengebruik ^maken^vangegevens^uithet stelselvan

basisregistraties ^Vanuit^degedachte eenmalig kwalitatiefgoede vastlegging^voormeervoudig gebruik ^{Ook BSOB} maakt daargebruik^van Daarnaast is BSOB als bronhouder belastmetde basisregistratie^WOZ^voor^haar gemeentelijke^deelnemers ^{Het in}ganggezette trajectwaarbijalle overhedenverplicht aangeslotenworden op de landelijke voorzieningen ^WOZ ^NHR ^BRK ^BAG ^{WKPB etc} blijktⁱⁿ^depraktijk minder viotteverlopen ^Ditkomt metnamedoorcapadteits ^enuitvoeringsproblemen bij ^deautomatiseringsleveranciers ^BSOB ^moet^nu tijdelijke

i AG I K A 18

(9)

jarenop deze aansluitingengerichtzijn WasrdGrenopoebruiksopperviakte

DeWaarderingskamer^stettwaarderingop degebruiksoppervlakte^{vanaf 2022}verplicht ^Hieraanligtêen âantal befangrijkeoverwegingen ^tengrondslag ^De ^meestemarktinformatieoverwoningen ^Fundaêtc îsgekoppeld âan de gebruiksoppervlakte^van^dewoning Ôokⁱⁿ^debasisregistratiesâdressenêngebouwen ^BAG îs^de

gebruiksoppervlakte beschikbaar Vanaf¹oktober 2016zijnde WOZ waardenvanwoningen openbaargeworden

ende WOZ waarden wordengepresenteerd in combinatiemet gegevens uitanderebasisregistraties ^waaronder degebruiksoppervlakte^uitde BAG Vanuitpraktische overwegingenwordt het hierdoor steeds lastiger^{uit te} leggendat de WOZ taxatiesdoorgaans gebaseerd zijnopde inhoud Overstappen^naarwaarderen op

gebruiksoppervlaktelevert voordeel en een hogereklanttevredenheid enduidelijkheid op^{voor onze} burgers ^het levert tijd voordeel opⁱⁿdeprocesuitvoering

BSOB isin 2017gestart^met^eenverkenning ⁱⁿsamenwerking ^metde diverse BAGspecialisten ^van ^de

deelnemendegemeenten In 2018 zaleengezamenlijkplan^vanaanpak^wordenopgesteld ôm^minimaalⁱⁿ^{2022 te} kunnen voldoenaan dezeverplichting Deze taak zal worden uitgevoerd ^{binnen de}huidige bezettingên^daarvoor reeds vanafbegroting²⁰¹⁸ ênverder beschikbaargesteldefinanciele middelen

BLOU samenwerkina

Degemeenten^Bernheze ^Landerd ÔssênÛden ^BLOU ^verkennensamenwerking ophetgebied^van

informatievoorzieningênautomatisering ^Hetdoel is dat degemeentenoptijd^voorzienzijn^vanâctuele juisteên volledige^gegevens^voor^hunwerkprocessen ^Hetplan îsômêerstêengezamenlijkeÎCT organisatie^te^{vormen en} daarna hetsysteem ênnetwerkbeheer het beheervande basis enkernregistraties informatiemanagement

etcetera Aangezien^{BSOB de} basisregistratieWOZ beheert namensdegemeentelijke^deelnemers^en

digikoppelingen beheert is hetvan grootbelang ^dat bij^desamenwerking^dezetaakuitvoering betrokken wordt

3 3 Aanpassenwerkprocessen

Denken vanuit de klant deBtnemers belastinaolichtiaen

BSOB heeftvanuitdetaakuitvoering jaarlijkscontact metalle inwonersenbedrijven

Weluisteren naarde inwonersenweten waterspeelt ^Wezorgen^ervoordat inwoners op^eenlaagdrempelige manier informatie kunnen vindenenvragen kunnen stellen

Diaitaliserina

BSOB iser om de kwaliteit dienstverfening efficiencyêncontinuiteitvandewaardering heffing êninning^van gemeentelijkeênwaterschapsbelastingen^tegaranderen Ên^weltegen^zo laag mogelijke maatschappelijke ^kosten De bestuurlijk vastgestelde^{visie zal}ⁱⁿ ^{het licht}^van de overheidsbrede visie op dedienstverlening2020 verder ingevuldworden doordestroomlijning ^van^deinformatievoorziening bijvoorbeeld ^BAGÎ ^metde deelnemers gedntôp het stelselvanbasisregistraties enkelvoudige registratie meervoudig gebruik

Focus^OPstabillsatieenkwaliteit

In2017 lag de focus binnen BSOB op verdereopbouw^en^uitbouw^van ^deorganisatie Resultaat hiervan is dater

per¹januari²⁰¹⁸^naarverwachting^zesgemeentenzullen toetredentotBSOB Vanaf 2018en verderligt^{de focus} binnen BSOB dan ookmeerop stabilisatie ênoptimalisatie ên^verderedoorontwikkeling ^van kwaliteitsbeheeren deborging ^vanâlleafspraken ^met^de ^nieuwecollega^s

De doelstelling îsômâlsorganisatie ⁱⁿ^control ^tezijn În ^controlzijn îsêen^{zaak die} begint^met^{het hebben}^van doelen voorhet halenvandoelen zijnprocessennodig ^Het ⁱⁿ^control zijn^vereist^{dus het} onder kennenvande processen^vandegeheleorganisatie

Om inzichttekrijgen ⁱⁿ^{het totale}werkveld worden alle processen^en mutatiestromen inkaartgebracht^en^daar

waarnodig ^internewerkafsprakentoegevoegd ^{Ook de}afstemming ^m^b^t ^degegevensleveringen^van ^de leveranciers bronhouders wordtwaar nodig^verbeterd

Aanoassina invordennasomces

Doorwijzigingenin het dwang invorderingsproces^worden ⁱⁿ ^{2019 de}volgendeeffecten verwacht

Doortussenstappen ^{in te}bouwen kunnenweklantvriendelijker^werken ^Het^{leldt wel}^totenigeverhoging^van^de verzendkosten Hierstaanlagere^kosten^vooraanmaningen dwangbevelen^en loonvorderingen tegenover Het instrumentloonvordering zal snellertoegepast^worden

Outbound activiteitenklantenservice verhogingefficientie

Momenteel worden de activiteiten vande klantenservicehoofdzakelijk gestuurddoor de inkomende

(10)

telefoongesprekken ^BSOB^{wacht af}^tot^de klanten gaan bellen^metvragen ofopmerkingen Învoeren^vanêen nieuwe klantgerichte werkwijze waarbijâctief^contact^wordtgezocht^metde klanten leidttotmindertelefoontjes

van klanten achterafendraagt bij^aan hogereklanttevredenheid

PAG INA 110

(11)

Indexerina

De meerjaren begroting^van^{BSOB wordt}geindexeerd overeenkomstig^devastgestelde^nota Financieel Beleid De prijscorrectieop basis^van de Macro EconomischeVerkenningen ûitde laatst bekendeseptembercirculaire ^van^het MinisterievanBinnenlandse Zaken onderdelen netto materieleconsumptie ên ^lonenên^salarissen ^voorde personele ^kosten ênônderdeel ^netto^materieieconsumptie ^voorde materiele kosten

Prilsmutatiesoverheidsconsumptie2015 2018 conform septembercirculaire 2016

2015 2016 2017 2018

Netto materieieconsumptie 0 4 0 8 1 4 1 4

Lonenensalarissen 1 0 1 8 3 6 2 4

Omdat In deseptembercirculaire^deprijsmutaties^voor^{2019 niet}zijnopgenomen gaan^{we voor}debegroting²⁰¹⁹ uitvande prijsmutaties²⁰¹⁸

Satariscao ontwikkelina

De CAOvoorgemeenteambtenaren^voor^dejaren²⁰¹⁷ên^{2018 is}vastgesteld ^De stijging^van het brutosalaris 1 peraugustus²⁰¹⁷ên ¹ ⁵ perjanuari²⁰¹⁸ ên^de verhoging^van het IKB 0 5 2017en0 25 2018 wordenindesalarisbegrotingmeegenomen ^{Voor 2019}ênvolgende ^{wordt de}stijging^{conform de}bovengenoemde indexering^berekend

Inde gewijzigde begroting ^{2018 is}ⁱⁿ^het meerjarenperspectief^eenbesparing oplopend^tot⁴^{fte als}

effideneyvoordeel^van ^deschaalvergroting aangekondigd ^Ditmeerjarenperspectief^isgebaseerdop desynergie

enautomatiseringsvoordelen^die^te^behalen zijn bij^dehuidigegroei^van^deorganisatie Ômdat^met^name^de toenamevandewerkomvang^{voor een}grootgedeeltegeautomatiseerdkan worden is deverwachting ^{dat de} efficientewerkwijzeâutonoomzorgt^{voor een}lagere benodigde personele bezetting âfname^van ⁴ ^fteⁱⁿ³jaar tijd În ^ditperspectiefis geenrekening gehouden^metêventueletoekomstige êxtravoorzieningenâlsgevolg^van veranderendewet enregelgeving ^nieuwetaakuitvoering ôfêxtra ^nieuwe^toetreders

Kostenverdeelsvstematiek fontwikkelina aanslaareaels aanslaabilretten obiecten

DekostenvanBSOB worden verdeeld naartaken De taken worden iedermeteeneigenverdeelsleutel

toegerekend ^naarde deelnemers Het nadeelvande huidigeverdeelsleutels is dateenwfjziging in de kosten leidt tot verschillen indebljdragen Deelnemers hebben behoefteaan een bijdrage^dieniet continuwijzigt ^{Voor 2019} zal eennieuweverdeelmethodiek worden uitgewerkt

Deinvorderingsopbrengstenên ^kostenzijn ^nuônderdeel^van^debtjdragen^vande deelnemers Het positieve verschiltussende kostenen opbrengstenwordt verrekend metbijdragen^voor^taken Begrotingstechnisch îs^dit

eenrisico wantals de inkomsten dalenende kostennietmee veranderen heeft dit invloedopdebijdragen ^van deelnemers Voor 2019zaleenanderewerkwijze^wordenuitgewerkt waarbijêenevenwichtige verdeling^van Invorderingskostenênînkomsten^wordtvoorgesteld

Alaemene Reserve weerstandsvemoaen

Als BSOB zich verderblijftontwikkelen toteenrobuuste efficienteorganisatie^dietegen^zolaag mogelijke maatschappelijkekosten werkt willen ermogelijk^meer^deelnemers^mee^{doen De}toetreding^{van een}^nieuwe deelnemervraagtêeninvestering Êen ^reservedie hiervoor kan worden ingezet ^{maakt het}mogelijk^cmpotentiSle toetreders eerderôverdestreep^te^trekken Êen algemene^reserve Îswenselijkômschommelingenⁱⁿ^de

exploitatie^enbijdragen^van de deelnemersteegaliseren

In2018 wordt onderzochtwatbinnen demogelijkhedenzijn ^{binnen de}huidige ^kadersom reservestevormen Indien noodzakelijk worden de kadersaangepast

Proiecten

Op ^dit^momentzijn eenmaligeprojecten opgenomenⁱⁿdebegrotingênverdisconteerd indebijdragen ^die deelnemers betalen In 2019 maaktBSOBeensplitsing În ^businessên projecten

BSOB maakt onderscheid^watreguliere taakuitvoering ^betreftên^wateenmaligeactivlteitenzijn ^Mettransparantie in besluitvormingên bijbehorende^kosten Êen egalisatiereserveîsnodig ^voor^dejaaroverschrijdende projecten

BESLUITVASTSTELLING KADERNOTA2019

HetDagelljks^Bestuur^van^deGemeenschappelijke Regeling BelastlngsamenwerklngOost Brabant besluit

(12)

• Idte stemmen metde kademota 2019

• Inte stemmen metde daarin opgenomen kaders^en uitgangspunten

Oss d d 11december 2017

De voorzitterDagefijks ^Bestuur De directeur

H J Mak M Vrisouvan Eck MPM

BESLUrr

HetAlgemeen^Bestuur^van^deGemeenschappelijke Regeling BelastingsamenwerkingOost Brabant besluit

• Inte stemmen metde kademota 2019

• In te stemmen metde daarin opgenomen kaders^enuitgangspunten

• HetDagelijks^Bestuuropdracht^teverstrekken debegroting2019 2022 op^testellen binnen de kaders vandeze nota

Oss d d 21 december 2017

De voorzitterAlgemeen ^Bestuur ^De^directeur

M Vrisouvan EckMPM I Mak

P AG I N A I¹²