M M E E M M O O
AAN : leden commissie Algemene Zaken & Control
VAN : Burgemeester
DATUM : 2 juni 2009
BETREFT : Voortgang project rechtmatigheid
Vorig jaar is gestart met het project Op weg naar rechtmatigheid. U heeft in april het plan van aanpak ontvangen en in oktober 2008 is een presentatie over nut & noodzaak en de rol van de raad verzorgd. Hierbij ontvangt u een voortgangsbericht m.b.t. dit project.
1. Het normenkader (met daarin relevante interne- en externe regelgeving) is vorig jaar geactualiseerd en ter kennisname aan de raad aangeboden.
2. De processen voor 2008 zijn m.b.v. checklisten onderzocht op rechtmatigheid. Dit zijn de volgende processen: belastingen (OZB, afval en riool), WMO, subsidieverstrekkingen, huisvesting onderwijs, uitkeringen en inkomensoverdrachten. Doel van dit onderzoek was het vaststellen in hoeverre baten, lasten en balansmutaties tot stand (kunnen) komen in overeenstemming met geldende wet- en regelgeving. In de hierboven genoemde processen zijn geen daadwerkelijke onrechtmatigheden geconstateerd in de totstandkoming van baten, lasten of balansmutaties.
3. De belangrijkste verbeterpunten (d.w.z. waar de risico’s op onrechtmatigheid het grootste zijn), zijn vastgelegd in een verbeterrapportage die is geagendeerd voor behandeling in het MT. Vervolgens ontvangt het college de verbeterrapportage inclusief plan van aanpak en zal de raad hierover geïnformeerd worden.
4. De processen voor 2009 worden op dit moment onderzocht. Het betreft de volgende processen: inkoop en aanbesteding, treasury, exploitatie grondbedrijf, bouwleges, secretarieleges, personeelslasten en leerlingenvervoer. Ook dit zal leiden tot een conclusie met betrekking tot het al dan niet rechtmatig handelen inclusief een verbeterrapportage.
5. In het najaar wordt, als sluitstuk van dit project, een intern controleplan opgesteld op basis waarvan rechtmatigheid en getrouwheid van de hierboven genoemde processen jaarlijks getoetst zal worden.
6. De accountant zal over het verslagjaar 2009 een rechtmatigheidsoordeel geven.
namens de Burgemeester, Concerncontroller
J. Lindner
