Overzicht van activa en overzicht kapitaallasten ...11

(1)

Inhoudsopgave

Afschrijvingstabel ...3

Overzicht van activa en overzicht kapitaallasten ...11

Overzicht van reserves ...15

Overzicht van voorzieningen ...19

Bijlage reservemutaties ...23

Toelichting op de reserves ...35

Toelichtingen op de voorzieningen...131

Toelichting op de vooruit ontvangen bedragen ...149

Overzicht geldleningen ...167

Overzicht gewaarborgde geldleningen ...173

Overzicht inkomensoverdrachten ...183

Overzicht budgetverloop 2010...193

Verbonden partijen...201

Productrekening per eenheid na resultaatbestemming...205

Beleidsrapportage ...225

Treasuryparagraaf ...229

(2)

Jaarstukken 2010 2

(3)

Bijlage 1

(4)

Jaarstukken 2010 4

(5)

AFSCHRIJVINGSTABEL INVESTERINGEN (begroting 2011)

Omschrijving activa Afschrijv. Economisch Balans

termijn Nut (EN) of code

(in jaren) Maatschap- pelijk nut (MN)

Apparatuur/voorzieningen (roerend) EN

- adembeschermende middelen 10 019

- alarm ontvangers 7 019

- auto-laadkraan vrachtauto 8 015

- chemicaliënoveralls/gaspakken 6 019

- couverteermachine 8 015 - redgereedschap voertuigen brandweer 10 019

- algemene uitrusting voertuigen (springkussens e.d.) 5 019

- beregenings-installatie 20 015

- bluskleding 7 019

- brandslangen 10 019

- brandweerhelmen 7 019

- containers/olietank 10 019

- explosiemeters 7 015

- hoge-druk reiniger - koud water 10 015

koud/warm water 5 015

- hoge-druk vernevelaar 2 015

- inpakmachine 8 015

- kantoormachines 5 015

- motorspuit, draagbaar 10 015

- meetbank adembescherming 6 015

- noodstroomaggregaat 20 015

- repro-apparatuur 5 015

- ontstoppingsmachine 8 015

- slangenwasinrichting 10 015

- tachy-meter 5 015

- verbindingsapparatuur brandweer 8 019

- werkplaatsinrichting - wielheffer hydraulisch 15 015

- overig 10 015

Automatisering EN - beeldscherm 4 015

- p.c. 4 015

- laptop 4 015

- thin client 6 015 - printer 5 015

- readerprinter 10 015

- overige hardware, waaronder centrale hardware 5 à 7 019

- software, waaronder software centrale systemen 5 à 7 019

Boten EN - brandweerboot + trailer 10 014

- kunststof boten 10 014

- stalen boten 25 014

Bruggen MN - aandrijving (mechanisch) 25 013

- aanleg bruggen beton/staal 40 013

- aanleg bruggen hout 15 013

- electrische installaties 20 015

- epoxy deklaag 30 013

- remmingswerken bruggen 15 013

- renovatie bruggen beton/staal 30 013

- slagbomen 20 013

- stalen hangkabels 10 013

- verfsystemen 25 013

(6)

Jaarstukken 2010 6

Gebouwen / overig EN

- complete verbouwing/restauratie verhuurde

monumenten 25 011,012

- dakbedekking: -plat dak 15 011,012 -rond dak 20 011,012 -pannen 40 011,012

- fietsenstallingen hout 10 012

- fietsenstallingen steen 20 012

- garagedeuren 10 012

- gebouwen permanent 50 011,012 - gebouwen semi-permanent 20 011,012 - grote verbouwingen (verlenging levensduur) 25 011,012 - hekwerk 15 - houten onderkomens plantsoenen 10 012

- kleine verbouwingen 15 011,012 - loodsen/opslagplaatsen 20 012

- plantenkassen 20 012

- schoolgebouwen 50 012

- nieuwbouw bij scholen voor niet-onderwijsgebruik 40 012 Gebouwen: inrichting EN - buitenzonwering 10 019

- gordijnen, luxaflex 15 019

- inrichting magazijn 10 019

- inrichting diverse ruimtes brandweer 10 019

- 1e inrichting schoolgebouwen (waarvoor vervanging niet via de gemeente loopt, maar via het rijk) 15 019

- meubilair schoolgebouwen 15 019 - meubilair brandweer: -stoelen 5 019

-overig meubilair 10 019

- meubilair gymzalen/sporthallen 10 019

- meubilair kantoren - bureaustoelen 8 019

- overige 15 019

- toestellen gymzalen/sporthallen - valmatten 5 019

- overige 10 019

- vloerbedekking 10 019

- onderwijsleermethoden 10 019 Gebouwen/technische voorzieningen (onroerend) EN - alarminstallatie (brand-, inbraak-) 10 015

- brandblus-installatie (sprinkler) 15 015

- c.v.-ketel 20 015

-leidingen, radiatoren 40 015

-regel-installatie 10 015

- geluidsinstallaties 8 015

- keuken-apparatuur 10 015

- lift -installatie 25 015

-besturing en deuren 15 015

- om-, oproep-installatie 8 015

- slagbomen 10 015

- telefoon -centrale 8 015

-leidingen etc. 25 015

- ventilatie en verwarming (airco) 10 015

- verlichting (incl. bedraging) 20 015

- waterleiding, riolering 40 015

Grond EN Geen afschrijving Havens EN - aanleg/nieuwbouw 30 013

- meerstoel/dukdalf - hout 20 013

- staal 40 013

- reconstructies/verbeteringen 20 013

(7)

Immateriële activa n.v.t.

- kosten verbonden aan sluiten van geldleningen

en het saldo van agio en disagio max. looptijd lening 019

- kosten van onderzoek en ontwikkeling voor een

bepaald actief 5 019

Openbaar groen, recreatieplassen, speeltuin/plein) Begraafplaatsen MN EN - aanleg/herinrichting plantsoenen e.d. 30 EN/MN 1 013

- banken 10 EN/MN 1 019

- kunstwerk 30 MN - speelwerktuigen 10 à 15 MN 019

- speeltuinen/-pleinen 10 MN - zandstranden, recreatieplassen 10 MN 013

- houten keerwanden / geluidsschermen 15 MN 013

Parkeervergunningen EN - aanleg parkeerterreinen 20 013

- bouw parkeergarages 40 012

- camera´s/ systeemmonitoren e.d 7 015

- parkeer-automaten/apparatuur 2 parkeergarages 10 015

- parkeermeters 10 015

- dynamische verkeersafsluiting (bollards) 10 015

- parkeerverwijssysteem 10 015

Rijdend materieel EN - aanhangwagen 10 014

- aanhangwagen afzet containers 8 014

- autoladder brandweer 20 014

- autospuit/slangenwagen 15 014

- bestelauto 9 014

- pick up / terreinwagen 9 014

- boomgaard-spuit in de hef 14 015

- borstelmachine 5 015

- cirkelmaaier 5 015

- compressie-apparatuur aanhanger 10 015

- cultivator 11 015

- cyclomaaier 6 015

- dienstauto brandweer 5 014

- dienstauto College van B&W 4 014

- dienstbus brandweer 10 014

- drainreiniger in de hef 9 015

- electro-trucks 5 014

- frontbalkmaaier 4 015

- graafmachine, zelfrijdend 12 014

- grondfreesmachine 5 015

- grasveegmachine 6 015

- haakarmbak 15 014

- haakarmvoertuig 15 014

- handpallet-wagen BT 5 014

- harkmachine in de hef 3 015

- harkmachine, zelfrijdend 15 014

- heftruck 5 014

- heggenschaar 5 015

- hoogwerker 15 014

- hulpverleningsvoertuig - groot 15 014

- klein 12 014

- keet, schaftwagen 10 019

- kettingzaag boomfrais 5 015

- kraanwagen 8 014

- kooimaaier 5 015

(8)

Jaarstukken 2010 8

Rijdens materieel (vervolg) EN

- motorspuit aanhanger 15 014

- onkruid-spuitmachine 20 015

- opraapwagen 4 014

- pallethefmast in de hef 13 015

- personenauto 6 014

- poederblus aanhanger 15 014

- pomp aggregaat 10 015

- rotor kopeg 7 015

- schoffelmachine 11 014

- sneeuwketting-installatie 5 015

- snoeiplateau 10 014

- spitmachine 15 015

- takkenversnipperaar in de hef 6 015

- taludmaaier 8 015

- tankautospuit 15 014

- topverluchter in de hef 10 015

- tractoren 10 014

- trekwagen 20 014

- verluchtingsmachine 6 015

- vrachtauto 8 014

- waterongevallenwagen 10 014

- watertank opbouw aanhanger 10 015

- weiderol 10 015

- weidesleep 10 015

Riolen en gemalen EN - gemalen (gebouwen) 40 012

- riolering 40 013

- installaties 15 015

Sportparken en terreinen EN - aanleg speelvelden, tennisvelden e.d. 50 010

- afrastering/ballenvangers 15 019

- drainage 20 013

- kleedkamers 40 012

- kuipstoelen tribunes 10 019

- kunstgrasveld fundering 30 - kunstgrasveld toplaag 15 - kunststofbaan 15 019

- toplagen verharding sportparken 20 013

Straatmeubilair MN - interlokale bewegwijzering 20 019

- mast interlokale bewegwijzering 30 019

- rijwielklemmen en -blokken 10 019

- straatnaamborden 10 019

- verkeersborden 10 019

- verkeerszuilen 10 019

- wegwijzers 10 019

- inzinkbare palen 10 019 Straatverlichting MN - armaturen 30 019

- masten (ijzer, aluminium) 30 019

Tunnels, viaducten MN - aanleg viaduct 40 013

- dillitatievoegen 15 013

- nieuwbouw tunnel 40 013

- technische installaties 15 015

- verfsystemen 25 013 Verkeersregulering MN - rotonde 30 013

- schakelkast verkeersregelinstallatie (computer) 12 019

- verkeersregelinstallatie (compleet) 15 015

- verkeerslichtbakken 12 015

- verkeerslichtportalen 25 015

(9)

- (vervanging) grondkabels verkeersregelinstallatie 30 015

Waterbouwkundige werken MN

- betongording 30 013

- houten beschoeiing 20 013

- reconstructies/verbeteringen 20 013

Wegen, straten en pleinen MN - asfaltering 25 013

- bermverbetering buitengebied 30 019

- (her)bestrating wegen 30 013

- grasbetonstenen 30 013

Voor die zaken die niet kunnen worden ondergebracht bij één van de bovengenoemde categorieën kan in overleg met concernstaf / middelen alsnog een afschrijvingstermijn worden bepaald en door het college worden vastgesteld.

(10)

Jaarstukken 2010 10

(11)

Bijlage 2

(12)

Jaarstukken 2010 12

(13)

(14)

Jaarstukken 2010 14

(15)

Bijlage 3

(16)

Jaarstukken 2010 16

(17)

3. Overzicht van reserves 2010

ALGEMENE RESERVE

C01 Algemene reserve 11.400.000 22.842.150 9.012.152 18.214.150 25.040.152

SUBTOTAAL ALGEMENE RESERVE 11.400.000 22.842.150 0 9.012.152 18.214.150 0 25.040.152

BESTEMMINGSRESERVES Advies & Faciliteiten

A01 ICT investeringen 949.984 309.000 1.143.424 115.560

A02 Onderhoud panden gemeentelijke organ. 365.672 987.656 863.822 489.506

A03 Reserve dekking kapitaallasten 235.383 10.828 64.439 181.772

A50 Nog uit te voeren werken A&F 292.849 1.028.756 103.890 1.217.715

A52 bedrijfsvoeringsreserve A&F 403.000 103.000 300.000

Totaal Advies & Faciliteiten 2.246.887 0 10.828 2.325.412 2.278.575 0 2.304.552

Brandweer

B50 Nog uit te voeren werken brandweer 39.368 205.500 26.610 218.258

B52 Bedrijfsvoeringsreserve brandweer 0 66.000 17.000 49.000

Totaal Brandweer 39.368 0 0 271.500 43.610 0 267.258

Concernstaf

C03 Tekortdekking 531.801 343.906 187.895

C04 Egalisatiereserve BCF 500.000 40.341 459.659

C05 Bestedingsplan / MIP 28.212.302 21.385.871 22.226.649 27.371.524

C06 Afkoop regelingen LVS/WI 636.517 180.000 456.517

C10 Bedrijfsvoeringsknelpunten Directie 111.322 36.000 75.322

C50 Nog uit te voeren werken concern 655.422 627.560 145.554 1.137.428

C51 Garantieverplichtingen personeel 49.024 2.255 8.500 42.779

C52 Bedrijfsvoeringsreserve 80.070 19.346 29.416 70.000

C53 Res.Alg.Pensioenwet Polit.Ambtsdr.(APPA) 0 349.435 33.607 315.828

Totaal Concernstaf 30.776.458 0 2.255 22.382.212 23.043.973 0 30.116.952

Expertisecentrum

E50 Nog uit te voeren werken expertisecentrum 612.076 222.512 172.587 662.001

E51 Rechtspositionele verplichtingen EC 18.264 840 19.104

E52 Bedrijfsvoeringsreserve expertisecentrum 286.860 18.543 92.403 213.000

Totaal Expertisecentrum 917.200 0 840 241.055 264.990 0 894.105

Ontwikkeling

O01 Alg. bedrijfsres. Grondbedrijf 1.189.990 21.792.028 22.773.018 209.000

O03 Grote Podiumaccommodatie 15.041.619 691.914 796.895 14.936.638

O04 Stimuleringsreserve podiumkunsten 912.561 41.978 221.521 733.018

O05 Onderhoud wijken buurtcentra 325.280 93.995 231.285

O06 Onderhoud sportaccommodaties 1.235.008 623.726 710.632 1.148.102

O07 Wachtgelden Muzerie 184.036 54.239 129.797

O08 Ecodrome 158.637 7.297 68.283 97.651

O12 Dekking kapitaalasten kleedkamers VSW 100.000 4.600 287.424 392.024

O13 Dekking kapitaalasten verb.SH/SK 665.000 0 30.590 14.647 680.943

O14 Dekking kapitaalasten OdeonTrekkenw. 183.722 8.451 16.802 175.371

Reserve

Stand per 31- 12-2009

toevoeging resultaat rente toevoeging

resultaat vorig jaar

toevoeging resultaat bestem-

ming

ont-trekking resultaat

bestemming

Vermind- ering ivm afschrijving actief

Stand per 31- 12-2010

(18)

Jaarstukken 2010 18

O25 Hoofdinfrastuctuur Stadshagen (HIS) 24.215.437 1.113.910 -975.313 26.304.660

O26 Bestemmingsplannen 1.271.431 405.000 631.370 1.045.061

O27 Onderhoud verhuurde panden 1.660.515 2.303.632 2.070.472 1.893.675

O28 Openbaar vervoer 629.483 920.000 364.379 1.185.104

O29 Decentralisatiefonds stadsvernieuwing 562.442 21.010 333.344 250.108

O30 Onderh.gem.huisvestingspanden 1.370.743 478.412 309.079 1.540.076

O50 Nog uit te voeren werken 16.705.155 10.929.384 9.426.105 18.208.434

O51 Rechtspositionele verplichtingen 33.735 1.552 35.287

O52 Bedrijfsvoeringsreserve 136.286 101.425 68.218 169.493

Totaal Ontwikkeling 99.818.188 0 2.913.602 43.050.809 51.170.531 0 94.612.068

Publiekszaken

P01 Begraafplaatsen 419.930 47.882 467.812

P02 Verkiezingen 147.501 124.100 271.601 0

P03 WOZ taxaties 210.214 440.300 567.130 83.384

P04 Egalisatiereserve rijbewijzen/eigen verkl. 266.442 49.956 316.398

P50 Nog uit te voeren werken publiekszaken 99.400 13.200 99.400 13.200

P51 Rechspositionele verplichtingen 209.867 9.654 32.988 186.533

P52 Bedrijfsvoeringsreserve publiekszaken 0 282.000 72.000 210.000

Totaal Publiekszaken 1.353.353 0 9.654 957.438 1.043.119 0 1.277.326

Raadsgriffie

R50 Nog uit te voeren werken Raad 34.052 34.052

R51 Bedrijfsvoeringsreserve Raadsgriffie 0 11.000 11.000

Totaal Raadsgriffie 34.052 0 0 11.000 0 0 45.052

Sociale Zaken&Werkgelegenheid

S01 Inkomensdeel WWB 2.805.290 31.824 2.342.198 494.916

S02 Werkgelegenheid 83.583 71.000 12.583

S03 Wet Inburgering Nieuwkomers 614.326 170.197 444.129

S04 WMO 1.347.132 1.347.132 0

S50 Nog uit te voeren werken SZW 1.737.437 733.401 1.529.546 941.292

S51 Rechtspositionele verplichtingen SZ 216.951 9.980 47.288 179.643

S52 Bedrijfsvoeringsreserve SZW 217.378 217.378 0

Totaal Sociale Zaken&Werkgelegenheid 7.022.098 0 9.980 765.225 5.724.739 0 2.072.564

Wijkzaken

W01 Egalisatie afvalstoffenheffing 4.404.819 485.065 625.194 4.264.690

W02 Egalisatiereserve riolering 5.756.156 1.728.406 1.060.445 6.424.117

W03 Reserve civiele infrastructuur 1.231.324 414.624 423.631 1.222.317

W04 Kapitaallasten wagenpark 100.000 100.000

W05 Onderhoud onderkomens 93.268 55.100 99.427 48.941

W06 Onderhoud Wythmenerplas 179.630 32.071 211.701

W07 Onderhoud Kleine Veer 114.033 10.691 28.447 96.277

W08 Gronddepot Anth. Fokkerstraat 179.056 58.469 237.525

W09 Dekking kapitaallasten Morsestraat 9-13 332.743 15.306 21.694 326.355

W50 Nog uit te voeren werken wijkzaken 4.004.293 5.124.384 2.394.841 6.733.836

W52 Bedrijfsvoeringsreserve wijkzaken 207.019 26.981 66.000 168.000

Totaal Wijkzaken 16.602.341 0 15.306 7.935.791 4.719.679 0 19.833.759

SUBTOTAAL BESTEMMINGSRESERVES 158.809.947 0 2.962.465 77.940.442 88.289.216 0 151.423.638

TOTAAL RESERVES 170.209.947 22.842.150 2.962.465 86.952.594 106.503.366 0 176.463.790

(19)

Bijlage 4

(20)

Jaarstukken 2010 20

(21)

4. Overzicht van voorzieningen 2010

A. Voorzieningen als passivaposten:

Advies & Faciliteiten

A70 Bijdrage v/m personeel 141.469 69.799 71.670

A71 Voorz. rechtspos verplicht. Concern 1.665.900 49.977 399.763 1.316.114

Totaal Advies & Faciliteiten 1.807.369 49.977 0 0 469.562 1.387.784

Concernstaf

C70 Voorz. rechtspos, verplichtingen 86.658 2.600 13.612 75.646

C73 Voorz.verplichtingen salarisk. 2009 685.000 685.000 0

Totaal Concernstaf 771.658 2.600 0 0 698.612 75.646

Ontwikkeling

O71 Zuiderzeehaven 389.772 17.930 41.748 365.954

O72 Grondwatersanering NS emplacement 1.618.533 74.453 314.052 1.378.934

Totaal Ontwikkeling 2.008.304 92.383 0 0 355.800 1.744.887

Raadsgriffie

R01 Rechtspositie raadsleden 91.790 112.270 204.060 0

Totaal Raadsgriffie 91.790 112.270 0 0 204.060 0

Totaal voorzieningen als passivaposten 4.679.121 257.230 0 0 1.728.034 3.208.317

B. Voorzieningen in mindering op de activa

S90 Risico oninbaar schuldhulpverlening 107.126 82.325 54.804 0 134.647

S91 Risico oninbaar bijstandsleningen 664.137 170.673 15.902 212.549 606.359

S92 Dubieuze debiteuren 7.366.148 2.189.621 114.346 2.222.240 7.219.183

C72 Voorz. Vordering op verkoop op venn. 1.900.800 1.900.800

P90 Voorziening dub. debiteuren 126.900 164.413 169.113 122.200

O91 WRZV 257.383 257.383

O90 Algemene voorziening Vastgoed 48.752.402 2.437.620 7.311.999 43.878.023

Totaal voorzieningen activaposten 59.174.896 5.044.652 7.497.051 0 2.603.902 54.118.595

Totaal voorzieningen 63.854.017 5.301.882 7.497.051 0 4.331.936 57.326.912

Overboeking overlopende

passiva

aan- wendingen

Stand per 31-12-2010 Voorzieningen

Stand per 1-

1-2010 Toevoeging

Vrijgevallen bedragen

(22)

Jaarstukken 2010 22

(23)

Bijlage 5

(24)

Jaarstukken 2010 24

(25)

5. Bijlage reserve mutaties

Concernkader reserveringen bestaand beleid en reserveringen nog uit te voeren werken

Wettelijk kader:

BBV³, artikelen 17 en 18.

Volgens dit kader geldt bij de toepassing van art 17 en 18 van het BBV de hoofdregel dat “in de rekening mutaties worden verwerkt tot maximaal het bedrag dat via de begroting of via begrotingswijziging door de raad gedurende het begrotingsjaar is geaccordeerd. Hiernaast kan de raad voorafgaand aan het begrotingsjaar of gedurende het begrotingsjaar besluiten dat specifieke saldi met een specifieke

bestemmingsreserve worden verrekend”.

Uit deze hoofdregel volgt dat het in elk geval niet is toegestaan dat na het einde van het begrotingsjaar nog nieuwe besluiten worden genomen om specifieke saldi alsnog in de rekening van het “oude” begrotingsjaar te verrekenen met reserves.

Concernkader voor de jaarrekening 2010:

Het onderstaande kader is –conform beginsel van bestendige gedragslijn- ongewijzigd ten opzichte van het kader voor de rekening 2009. Waar nodig is het kader technisch geactualiseerd (overzicht reserves).

Evenals gold bij de rekening 2009 is niet voorzien in een mogelijkheid om via het raadsvoorstel bij de jaarrekening 2010 nog reserveringen vast te stellen die niet passen in het kader voor verwerking in de jaarrekening zelf.

In onderstaand concernkader worden 4 situaties onderscheiden, waarbij de situaties 1b,2, 3 en 4 betrekking hebben op reserveringskaders 1. a.Externe verplichtingen prestatie geleverd

Onder overlopende passiva worden verplichtingen opgenomen wegens derden- (rechts)personen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in het volgende begrotingsjaar tot betaling komen. De verplichting moet ontstaan zijn doordat de levering c.q. dienst in het jaar, waarover de verantwoording wordt afgelegd, heeft plaatsgevonden.

b. Reserveringen externe verplichtingen (=categorie A1 in format reserveringen nog uit te voeren werken)

Aantoonbare aangegane externe verplichtingen die in het volgend jaar uitgevoerd worden mogen gereserveerd worden als nog uit te voeren werken.

2. Reserveringen volgens bestaand beleid.

Voor een aantal begrotingsposten is sprake van een door een raadsbesluit bekrachtigde koppeling van de uitkomst op de staat van baten en lasten met een specifiek benoemde reserve. Het betreft de begrotingsposten gerelateerd aan de volgende reserves⁴: reserve parkeren;

rioleringsreserve; reserve afvalstoffenheffing; investeringsreserve ICT.; reserve begraafplaatsen; reserve verkiezingen;

bedrijfsvoeringsreserves; reserve vastgoed/algemene reserve; reserve toekomstige exploitatie gronden; reserve stadsuitleg; reserve inburgering; reserve inkomensdeel WWB; reserve WMO; reserve civiele infrastructuur (kabels/leidingen); reserve wagenpark; reserve leges rijbewijzen, onderhoudsreserves, reserve WOZ taxaties. Resultaten op de aan deze reserves gekoppelde begrotingsposten kunnen in de jaarrekening met de reserve worden verrekend conform de door de raad vastgestelde kaders.

3. Reservering van (deels) niet bestede éénmalige budgetten voor omschreven doelen (= categorie A2 in format reserveringen nog uit te voeren werken).

De situatie kan zich voordoen dat –afgezien van de gebruikelijke afwikkelingen met de reserves genoemd onder punt 2- aan het eind van het jaar geld overblijft op de staat van baten en lasten bij budgetten die door de raad eenmalig zijn toegekend voor omschreven doelen.

Indien die doelen ultimo 2010 nog ongewijzigd actueel zijn, kan dat overgebleven geld voor die doelen behouden blijven door overheveling naar het volgende jaar via de reserves nog uit te voeren werken. Niet bestede taakgebonden incidentele gemeentefondsmiddelen – voor zover passend binnen het bestaande beleidskader voor de gemeentefondsuitkering- kunnen ook onder deze noemer worden

gereserveerd.

4. Overheveling structurele budgetten (= categorie A3 in format reserveringen nog uit te voeren werken).

Niet besteed geld van structurele budgetten valt volgens de geldende voorschriften vrij ten gunste van de algemene middelen, met uitzondering van de gebruikelijke afwikkelingen met de reserves genoemd onder punt 2. Conform deze regel moeten ook

budgetoverschotten vanwege nog openstaande interne orders (voor zover geen sprake is van externe verplichtingen bedoeld onder 1) vrijvallen ten gunste van de algemene middelen. Onverkorte uitvoering van deze regel geeft in de praktijk problemen waar het gaat om interne orders met een onbetwist “going-concern” karakter. Op voorwaarde dat de afronding van deze “going concern” orders spoedig na afloop van het jaar plaatsvindt is reservering in de jaarrekening toegestaan. Niet bestede taakgebonden structurele

gemeentefondsmiddelen – voor zover passen binnen het bestaande beleidskader voor de gemeentefondsuitkering- kunnen ook onder deze noemer worden gereserveerd.

(26)

Jaarstukken 2010 26 GERESERVEERDE BEDRAGEN PER (SUB)CATEGORIE

Programma / omschrijving T.B.V NOG UIT TE VOEREN WERKEN

* betekenis: zie omschrijving onder het schema

A1* A2* A3* Totaal

1 Volkhuisvesting

Subsidie 't Hoge Huis 25.000 25.000

Inc.nw.bel. Woonschepen 70.000 70.000

Trapjeswoningen Holtenbroek (bijdrage riolering) 132.951 132.951

totaal Volkshuisvesting 25.000 202.951 0 227.951

2 Monumenten en archeologie

Inventarisatie /uitbreiding mon. .lijst 40.000 40.000

archelogie excessieve opgravingen 9.171 9.171

Onderzoek beeldengroep 2.331 2.331

Monumentensubsidies 40.000 40.000

Monumenten beleid subsidies (tlv projectsubsidies) 35.121 35.121

Monumenten beleid projectsubsidies 14.879 14.879

totaal Monumentenzorg en archeologie 75.121 57.210 9.171 141.502

3 Groen en recreatie

Begeleiding Westerveldse Aa, alg. coördinatie 16.728 16.728

Kuijerhuislaan - zuid 8.660 8.660

PPN - I.L.G. 300.000 300.000

PPN - IJsseldelta 100.000 100.000

PPN - Park de Weezenlanden 450.000 450.000

IncNwBel. - Buurtschap IJsselzone 25.000 25.000

IncNwBel - Schellerdriehoek 150.000 150.000

totaal Groen en recreatie 0 1.025.000 25.388 1.050.388

4 Dynamiseren economie

Centrummanagement 125.000 125.000

Stimulering Zwolse economie 130.000 130.000

Digitaal ondernemersloket 75.000 75.000

Duurzame versterking Voorst 1.000.000 1.000.000

Verbeteren havens Voorst 366.000 366.000

Quick scan IJsselhallen 50.000 50.000

Subsidie DOAZ 103.309 103.309

IMG vernieuwing economie 50.000 50.000

Heel Zwolle glasvezel 30.000 30.000

Evenementenbeleid 58.546 58.546

totaal Dynamiseren economie 0 1.957.855 30.000 1.987.855

(27)

5 Bereikbaarheid en mobiliteit

Onderzoek knip Stadshagen 46.650 46.650

Detachering mobiliteit 11.175 11.175

Planproces realisatie N35 15.296 15.296

In. Nw. Bel. 08 Knelpunten verkeer, voetgangersoversteekplaatsen 20.110 20.110

Uitvoeringsplan Verkeersveiligheid 550.000 550.000

PPN - Mobiliteitsvisie 100.000 100.000

PPN - Verkeersmanagement 25.000 25.000

totaal Bereikbaarheid en mobiliteit 11.175 721.650 35.406 768.231

6 Milieu

Progr Manag. Milieu PPN 14.731 14.731

Startnotitie Klimaatplan 9.020 9.020

Inhuur tbv stimuleringsregel 2.000 2.000

Prog. Man. Milieu 16.239 16.239

Luchtkwaliteitsplan 14.645 14.645

Bevoegd gezag (restantbudget VROM) 250.952 250.952

PPN 2010 Knelpunten geluid 150.000 150.000

Concernstelpost SLOK 118.300 118.300

Inc.nw.bel Duurzame dienstenbedrijven 250.000 250.000

Luchtkwaliteitsplan 102.555 102.555

totaal Milieu 11.020 399.122 518.300 928.442

7 Ruimtelijke plannen

17001 Visies, progr & proj.: Uitvoeringsprogramma structuurplan 76.951 76.951

17001 Visies, progr & proj.: Honours coll / campus Windesheim 54.000 54.000

17001 Visies, progr & proj.: Petuniaplein 16.373 16.373

17001 Visies, progr & proj.: Wythmenerplas 8.465 8.465

17001 Visies, progr & proj.: Voorsterpoort - Oost 22.091 22.091

17001 Visies, progr & proj.: Hofvlietpark 7.080 7.080

17001 Visies, progr & proj.: Kynologenclub 19.038 19.038

17001 Visies, progr & proj.: debat ruimtelijke kwaliteit binnenstad 3.402 3.402

17001 Visies, progr & proj.: Kop van Voorst (Stiho) 5.458 5.458

17002 Ruimtelijke kaders: Aanpassen bouwverordening 6.585 6.585

17003 Ruimtelijke kaders: Beschrijving bestemmingsplanproces 4.315 4.315

17004 Ruimtelijke kaders: Nieuwe wet Ruimtelijke Ordening 13.288 13.288

PPN - Visies - onderzoek ruimtelijke plannen - fysiek 810.000 810.000

PPN - Binnenstad 850.000 850.000

totaal Ruimtelijke plannen 0 1.660.000 237.046 1.897.046

8. Welzijn

Homo Beleid 12.000 12.000

Maatschappelijke stage 37.000 37.000

totaal Welzijn 0 49.000 0 49.000

(28)

Jaarstukken 2010 28

Herstraten JOP 1.332 1.332

Wijkbudgetten - Incidenteel Nieuw beleid 2010 100.000 100.000

Wijkbudgetten - 6e ronde 2010 344.110 344.110

totaal Wijkgericht werken en leefbaarheid 17.786 444.110 0 461.896

10. Onderwijs en jeugd

Begroting 2010 Prog. Ond. Huisvesting 2010 <5000 66.500 66.500

PPN 2009 Brandveiligheidsvoorzieningen 443.000 443.000

Jaarrekening Budgetoverschot op Impuls Brede School 221.596 221.596

totaal Onderwijs en jeugd 0 731.096 0 731.096

11 Veiligheid

secretariaatsfunctie Regionale Criminaliteitsbeheersing (budget Prov.Ov.) 35.000 35.000

onderzoek en daadwerkelijk ruimen van explosieven (NGE algemeen) 883.757 883.757

openbare orde en veiligheid 90.000 90.000

totaal Veiligheid 0 1.008.757 0 1.008.757

12 Integraal beheer openbare ruimte

Wegen

IO 45040187 92.000 92.000

IO 45040151 27.093 27.093

IO 45040153 118.895 118.895

IO 45040116 10.000 10.000

Inc. Nw. Beleid 2008 Uitvoering WION 13.234 13.234

Inc. Nw. Beleid 2008 Handvoek K&L 10.967 10.967

Stedelijke beplanting

Bomen rooien wijk 21/ IO 4410204 en mag. Toeslag 3.000 300 3.300

Bomen bemesten IO 4410220 24.000 2.400 26.400

Weghalen stobben IO 4410199 25.000 2.500 27.500

Bomen kappen IO 4410182 13.000 1.325 14.325

VTA 2010 IO 4410181 45.650 4.500 50.150

Begeleidingssnoei Stadshagen IO 4410180 22.200 2.200 24.400

Kappen bomen Citroenvlinder IO 441021 3.819 382 4.201

Inhuur hoogwerker IO 4410202 2.113 0 2.113

Blad ruimen 15.000 15.000

Aankoop bomen IO 4410176/4410210/4410211/4410212 14.959 14.959

Heesters rooien wijk 13 / IO 4410205 en mag. Toeslag 6.000 600 6.600

Heesters rooien wijk 14/ IO 4410205 en mag. Toeslag 7.500 750 8.250

Snoeiploeg/klepelmaaier IO 4410216 div. wijken 22.485 2.245 24.730

Rooiwerkzaamheden IO 4410219 6.971 697 7.668

(29)

Snoeien heestervak IO 4410218 Veluwenkamp 12.834 1.284 14.118

Hortensiastraat/Hyacinthstraat IO 4410213 17.500 1.750 19.250

Maaslaan/ Fivel en Fluessen IO 4410214 11.750 1.175 12.925

Kerstbomen IO 4410194 17.500 1.750 19.250

Aankoop heesters IO 4410189/4410197 9.384 9.384

Vervangen heesters najaar 2010 53.546 53.546

Aankoop plantmateriaal IO 4410169/4410221 9.818 9.818

Bachlaan IO 4410196 26.739 2.674 29.413

Bomenfonds reconstructies 49.787 49.787

Stedelijke tuinen

Hekwerk Aa-tuinen IO 4410179 12.236 12.236

Historisch hekwek Engelse Werk 12.144 12.144

Gras en Water

Baggeren Meerjarig incidenteel Nieuw beleid 2010 jaarschijf 1.875.000 1.875.000

Baggeren IO 4410183 19.000 19.000

Onthouting 2010-05 IO 4410184 / 4410192 25.000 25.000

Ballenvangers Gentiaanweg 5.000 5.000

Rec. Trapvelden Stadshagen 18.000 1.800 19.800

Baggeren IO 4410183 9.349 9.349

Botenhaven IO 45040157 7.125 7.125

Oeverherstel 30.000 30.000

IO 45040168 inv. Insp. Beschoeiingen 7.022 7.022

Wiers 30.580 30.580

Bermen Mastenbroek IO 4410202 7.135 7.135

Onthouting 2008-08 IO 4410192 10.000 10.000

Bestek 2008-07 IO 44100098 4.327 4.327

Bestek 2008-08 IO 44100099 15.174 15.174

Spelen

IO 4410035 levering speelelementen 6.895 690 7.585

IO 45040171 12.971 9.444 22.415

Spelen Meerjarig incidenteel Nieuw beleid 2010 jaarschijf 250.000 250.000

Voorzieningen in het groen

Systeembeheer BOR 30.000 30.000

Straatmeubilair

Ziut 40.000 40.000

IO 45040174 bermbev. Constructies 10.735 10.735

Openbare verlichting Meerjarig incidenteel Nieuw beleid 2010 jaarschijf 100.000 100.000

Kunstwerken

Afkoopsom onderhoud Bep Wiersmapad 47.795 47.795

IO 45040168 inv. Insp. Beschoeiingen 22.593 22.593

(30)

Jaarstukken 2010 30

IO 45040185 84.750 84.750

IO 45040090/ IO 45940150 38.227 38.227

IO 45040094 3.685 3.685

IO 45040094 8.030 8.030

IO 45040123 4.990 4.990

IO 45060548 11.385 11.385

IO 45060543 1.000 1.000

IO 45060543 7.000 7.000

IO 45060580 3.385 3.385

IO 45040127 21.675 21.675

IO 45060569 + IO 45060507 18.012 18.012

Wijkbeheer

Onderhoud art. kunstwerken IO 45060595 4.950 4.950

Onderhoud art. kunstwerken IO 45060589 2.250 2.250

Onderhoud art. kunstwerken afkoopsom 8 jaar onderhoud OW 97.964 97.964

Havens

Bodembescherming damwanden 30.000 30.000

Reiniging

Graffitti - invulling Overgangsjaar GSB (ivm Veiligheid) 61.824 61.824

totaal Integraal beheer openbare ruimte 1.044.937 2.434.575 328.599 3.808.111

13 Sociaal economische zelfredzaamheid

Jeugdwerkloosheid 1e tranche 62.709 62.709

Budget 2e tranche Actieplan jeugdwerkloosheid 2011 550.496 550.496

Project kwetsbare jongeren 100.000 100.000

totaal Sociaal economische zelfredzaamheid 0 713.205 0 713.205

14 Bijstandverlening en armoedebestrijding

Incidentele middelen 2010: programmatisch handhaven 20.195 20.195

totaal Bijstandverlening en armoedebestrijding 0 20.195 0 20.195

15. Cultuur

Hedon 500.000 500.000

Participatiefonds Cultuur 58.000 58.000

1%-regeling Beeldende Kunst 51.537 51.537

Fundatie plan van aanpak 1e fase 34.500 34.500

Zaalgebruik Odeon/de Spiegel 18.173 18.173

totaal Cultuur 0 604.210 58.000 662.210

(31)

16. Sport

Ballenvanger Windesheim IO 4410190 5.275 5.275

Heesters rooien J. van Marle sportpark IO 4410215 5.500 5.500

Grasstenen spp windesheim IO 4410208 14.292 14.292

Verharding parkeren vegtlust IO 4410207 15.400 15.400

Aanleg P-plaats IO 4410147 26.583 26.583

Rooien struiken-bomen ivm vorst december WO56004500 10.813 10.813

Sloop clubgebouw Hoge Laar WO 57004768 5.271 5.271

Huurovk Stilo WO 33403340 5.720 5.720

Ruimtelijke plannen Hoge Laar 40.000 40.000

Gehandicaptensport 75.000 75.000

Masterplan sportaccommodaties 135.950 135.950

Sociaal plan zwembaden 1.400.000 1.400.000

Verkiezing sportiefste school van Nederland 10.000 10.000

totaal Sport 0 1.660.950 88.854 1.749.804

17. Gezondheid en zorg

bijdrage buget mtsch.versl, 134.000 134.000

beleidsagenda vrouwenopvang 32.648 32.648

dec.uitkering mo/vz/ogg Zwerfjongeren 50.000 50.000

Alcoholmatiging 29.000 29.000

Zwolle kampen netwerk stad 44.039 44.039

loverboys 59.301 59.301

Algemeen Maatschappelijkwerk 23.725 23.725

Concernstelpost mo/vz/oggz palestrinalaan 165.000 165.000

Pakketmaatregelen AWBZ dagbested. 2010 494.000 494.000

Inzet incid. extra middelen dec-uitk VO/Huiselijk Geweld 98.920 98.920

Huisvesting bijzondere doelgroepen 22.000 22.000

project nazorg ex-gedetineerden 73.000 73.000

reductie capaciteit peuterspeelzaalwerk 100.000 100.000

totaal Gezondheid en zorg 0 831.633 494.000 1.325.633

19 Bestuur

Compensatie werkgeversaanspraken team milieu 185.346 185.346

Verbetering bezwaarproces 40.000 40.000

Ondersteuning bezuinigingsoperatie 207.059 207.059

Duurzaamheid 79.423 79.423

Arbeidsvoorwaarden lokale CAO 25.902 25.902

Budget regio Zwolle 19.964 19.964

Innovatie 17.419 17.419

Ideeëncentrale 52.448 52.448

Objectpreparatie 40.000 40.000

Kleding 25.000 25.000

Formatie beleidsplan 80.000 80.000

Opleidingen 45.000 45.000

Opdracht AFC 6.000 6.000

Opdracht AFI 9.500 9.500

MTO 2012 20.000 20.000

(32)

Jaarstukken 2010 32

Klanten Contact Centrum (KCC): opdracht aan AFI 13.200 13.200

totaal Bestuur 81.010 1.024.858 41.402 1.147.270

20 Publieke dienstverlening en deregulering Begraven

Schade graven door omgevallen boom najaar 2010 10.000 10.000

Bomen kappen begraafplaats IO 4410206 5.000 500 5.500

Salverda IO 45060393 en uren WZ 19.554 16.831 36.385

Inc. Nw beleid 2010 Restauratie alg. begr.plaats 154.519 154.519

totaal Publieke dienstverlening 24.554 0 181.850 206.404

TOTAAL GENERAAL RESERVERINGEN 1.290.603 15.546.378 2.048.016 18.884.996

Toelichting van de onderscheiden sub categorieën mbt de reserveringen voor nog uit te voeren werken

Categorie A1: externe verplichtingen, prestatie ultimo 2010 nog niet geleverd

Categorie A2: reservering van (deels) nog niet bestede door de raad of het college afzonderlijk toegekende eenmalige budgetten.

Uitgangspunt: het doel waarvoor het budget is toegekend is nog onverkort van toepassing.

Categorie A3: - bestemming van niet volledig bestede structurele budgetten voor specifieke doelen op basis van een raads- of collegebesluit

- going concernopdrachten: uitstaande interne orders die spoedig na afloop van het jaar worden uitgevoerd.

(33)

Programma 1 Volkshuisvesting

Trapjeswijk Er is een bijdrage van Wijkzaken ontvangen voor riolering Trapjeswijk van € 150.000,-. In 2010 is

€ 12.048,- besteed. Besluitvorming zal plaats vinden in de berap 2011.

Programma 4 Dynamiseren economie

Centrummanagement Er is in de PPN 2009-2012 een bedrag ad. € 125.000 beschikbaar gesteld. Dit bedrag is

beschikbaar gesteld voor de centrummanager en de uitvoering van het programma. Het bedrag is in 2010 volledig benut

Duurzame versterking Voorst In de Raad is € 2.655.000 beschikbaar gesteld voor maatregelen in het Ontwikkelingsplan Bedrijventerrein Voorst. Hiervan wordt € 1.000.000 beschikbaar gesteld uit het

cofinancieringfonds.

Verbeteren havens Voorst In de Raad is € 2.600.0000 beschikbaar gesteld voor het verbeteren van havens Voorst. Naast de bijdrage van de provincie en een bijdrage van het ministerie is er € 366.182 gedekt uit het cofinancieringfonds

Subsidie stichting Doaz In het kader van stimulering en huisvesting heeft de Raad een subsidie aan stichting Doaz beschikbaar gesteld ad. € 206.618.

Een bedrag ad. € 103.309 wordt gedekt uit het cofinancieringfonds.

Programma 5 Bereikbaarheid en mobiliteit

Verkeersveiligheid (Wijkzaken) Er is € 550.000,-- beschikbaar voor Rb. Uitvoeringsplan verkeersveiligheid rb. 2010.12/056. In 2010 is € 224.723,-- besteed.

Uitvoering loopt door in 2011.

Programma 6 Milieu

Bevoegd gezag Er is een storting gedaan voor in totaal € 251.000,-. Dit bestaat uit € 56.000,- i.v.m. minder gemaakte kosten door Publiekszaken en het Expertisecentrum, € 42.000,- minder uitgaven product Bevoegd gezag en € 153.000,- niet aangewende VROM-bijdrage bestemd voor visie op de ondergrond.

Knelpunten geluid Er is bij de PPN 2010-2013 een bedrag beschikbaar gesteld van € 150.000,-. Dit bedrag is in de reserve gestort.

SLOK Betreft een concernstelpost van € 118.300,- voor 2010 in het kader van stimulering lokale klimaatinitiatieven. Dit bedrag is in de reserve gestort.

In 2009 heeft ook een zelfde soort storting van € 134.000,- plaatsgevonden. Middels BW-besluit 25/05/2010 is € 50.000 beschikbaar gesteld voor project Duurzame dienstenbedrijf. De uitgaven op dit project in 2010 waren € 30.960,-

Duurzame dienstenbedrijf Bij incidenteel nieuw beleid 2010 is € 250.000 beschikbaar gesteld om te komen tot een alternatieve duurzame energievoorziening in Stadshagen.

De werkelijke uitgaven waren dit jaar bijna € 89.000,-, zodat nog ca. € 161,000,- beschikbaar is voor dit meerjarige project.

Luchtkwaliteitsplan Een storting van € 102.555,- heeft plaats gevonden. Dit betreft een correctie omdat er voorgaande jaren besteding had moeten plaatsvinden ten laste van de hier voor ontvangen subsidie van de provincie.

Programma 9 Wijkgericht werken en leefbaarheid

Wijkbudgetten 6e ronde (incl. inc. Nw beleid)

Voor Zwolse wijken is een budget (6e ronde) beschikbaar gesteld van € 344.000,-. Daarnaast is in kader van incidenteel beleid voor de jaren 2010 tm 2012 jaarlijks € 100.000,- extra beschikbaar gesteld. Deze budgetten zijn nog niet volledig aangewend, hetgeen inhoudt dat ze gereserveerd worden voor besteding in komende jaren.

Programma 10. Onderwijs en jeugd

Brandveiligheidsvoorzieningen Er is bij de PPN 2009-2012 een bedrag ad. € 443.000 beschikbaar gesteld voor brandveiligheid schoolgebouwen

Dit bedrag is in de reserve gestort en per 31-12-2010 nog niet benut.

Storting budgetoverschot op Impuls Brede School

Bij de Jaarrekening 2010 is het budgetoverschot op Impuls Brede School ad € 221.596 in de reserve NUTW gestort.

Er is voldaan aan de doelstellingen, maar met minder middelen.

Beleidsplan OAB/ VVE 2010-2011 Er is een onttrekking gedaan aan de reserve NUTW van € 238.377, ter (gedeeltelijke) financiering van Het Beleidsplan OAB/ VVE 2010-2011. Besluit BW 8-6.

Kader, Beleid en Act. VSV Er is een onttrekking gedaan aan de reserve NUTW ter (gedeeltelijke) financiering van het besluit Kader, beleid en activiteiten Voortijdig Schoolverlaten 2010-2011. Besluit BW 13-4.

(34)

Jaarstukken 2010 34 2010€ 1.875.000,--. project loopt door tot 2012/2013.

Spelen meerjarig inc. en inc. nieuw beleid jaarschijf 2010 € 250.000,-- betreft inhaalslag speelvoorzieningen, uitvoering loopt door in 2011/2012

Straatmeubilair inc. Nieuw beleid 2010 openbare verlichting binnenstad € 100.000,-- , raadsvoorstel begin 2011 in Raad

Programma 15. Cultuur

Hedon Bij de PPN 2010 is besloten € 500.000 beschikbaar te stellen voor voorbereidingskosten nieuwbouw

Programma 16. Sport

Masterplan sportaccommodaties Bij incidenteel nieuw beleid 2010 is totaal € 195.000 beschikbaar gesteld voor het masterplan sportaccommodaties. De uitwerkingsnotitie Masterplan sportaccommodaties die in 2010 is opgesteld is een werkplan ten aanzien van de activiteiten en werkzaamheden die volgens het implementatieplan tussen 2010 en 2014 uitgevoerd dienen te worden. De uitvoering van het Masterplan zal volgens de aanpak en prioritering van deze uitwerkingsnotitie plaatsvinden.

Sociaal plan zwembaden Bij raadsbesluit 2010.047 is € 1.4 mln beschikbaar gesteld voor de eenmalige incidentele kosten van het Sociaal plan ten behoeve van het huidig zwembadpersoneel van de zwembaden. Dit sociaal plan regelt onder andere hoe om te gaan met boventalligheid en herplaatsing.

Programma 17. Gezondheid en zorg Concernstelpost mo/vz/oggz

palestrinalaan

Middels BW besluit van 19/10/10 is besloten de concernstelpost beschikbaar te stelen ten behoeve van het budget maatschappelijk opvang.

Restant is in de reserve gestort ter uitvoering als cofinanciering voor IMG project en uitvoering van mo/vz.

Pakketmaatregelen AWBZ dagbested.

2010

Is een reservering tbv pakketmaatregelen AWBZ. Is in het gemeentefonds beschikbaar gesteld en zal in 2011 besteed gaan worden voor innovatie in de WMO.

Bijdrage budget maatschap. Verl. Deze storting zit in de primitieve begroting en is bedoeld voor verhuiskosten geclusterde voorziening.

Programma 19 Bestuur

Compensatie werkgeversaanspraken team milieu

Begin 2010 heeft Zwolle 2 mensen van de voormalige Regio Ijssel-Vecht overgenomen (gepositioneerd bij het EC).

Door Zwolle is 2 jaarsalarissen gevraagd ter compensatie werkgeversrisico's. Dit wordt door de in de RIJV deelnemende gemeenten gedragen.

Het college van B&W heeft (al) op 6 oktober 2009 besloten dat de (te ontvangen) ontslagvergoeding bij het concern wordt geparkeerd.

Ondersteuning bezuinigingsoperatie Er is in 2010 € 500.000,-- incidenteel beschikbaar gesteld voor de ondersteuning van de bezuinigingsoperatie. De werkelijke uitgaven waren dit jaar bijna € 293.000,--, zodat nog ca. € 207.000,-- beschikbaar is voor dit meerjarige project.

Programma 20 Publieke dienstverlening

Begraven inc. Nieuw beleid jaarschijf 2010 ad. € 175.000 voor restauratie hekwerk Algemene Begraafplaats. Hiervan is € 20.481,-- in 2010 besteed.

(35)

Bijlage 6

(36)

Jaarstukken 2010 36

(37)

Rekening 2010 RESERVES

Nummer: C01

Omschrijving: Algemene concernreserve

Doel:

Pijler De Organisatie

raads-

besluitnr t/m raad 13/12 Rekening 2010 bestedings-

rechten

Stand per 1/1 11.400.000 11.400.000

Rente toevoeging: 0 0

Stand per 1-1 na rente 11.400.000 11.400.000 0

Overige toevoegingen:

RB. 10.108 berap 2010 3.572.000 3.572.000

RB. 10.170 verhoging achtergestelde lening ROVA 286.648 286.648

Toevoeging bestemming van het resultaat voorgaand jaar

RB. 10.084 rekeningresultaat 2009 22.842.150 22.842.150

MPV resultaat 5.153.504

Totaal overige toevoegingen 26.700.798 31.854.302 0

Onttrekkingen via resultaat bestemming:

Begroting 2011 reservedoorlichting 15.864.150 15.864.150

RB. 10.047 sociaal plan zwembaden 1.400.000 1.400.000

RB. 10.119 schadeverrekening 250.000 250.000

RB. 10.170 septembercirculaire 2010 700.000 700.000

Totaal onttrekkingen 18.214.150 18.214.150 0

Stand per 31/12 19.886.648 25.040.152 0

De algemene concernreserve dient als weerstandscapaciteit voor het opvangen van verliezen door calamiteiten en andere éénmalige financiële tegenvallers. Als norm voor de benodigde omvang van het incidenteel weerstandsvermogen geldt een verhoudingsgetal dat ligt tussen 0,5 en 1,0 tussen netto risicobedrag en algemene concernreserve. Dit houdt in dat het weerstandsbedrag in de algemene concernreserve minimaal 50% moet bedragen van het berekende risicobedrag en maximaal 100%.

Bij de start van de nieuwe raadsperiode 2006-2010 is als normomvang van de algemene concernreserve een bedrag van € 10 mln vastgelegd.In de bij raadsbesluit nr. 2007/082 d.d. 11-06-2007 vastgestelde 4-jaarlijkse nota weerstandsvermogen en risicomanagement is besloten deze normomvang voor de looptijd van de 4-jaarlijkse nota als normstand te handhaven en is bepaald dat dit bedrag minimaal 50%

en maximaal 100% van het in de risicomatrix berekende netto risicobedrag moet zijn afgedekt. Dat wil zeggen dat indien het risicobedrag boven de € 20 mln. uitkomt de omvang van de reserve minimaal een dekkingsgraad van 0,5 bevat. Ingeval het netto risicobedrag benedende € 10 mln. uitkomt dan mag de omvang van de reserve worden verlaagd tot een dekkingsgraad van 1,0 wordt gerealiseerd.

(38)

Jaarstukken 2010 38 Omschrijving: ICT investeringen

Doel:

Pijler: De Organisatie

raads-

rechten

Stand per 1/1 949.984 949.984

Stand per 1-1 na rente 949.984 949.984 0

onderschrijding bandbreedte

tijdelijke voorziening ICT middelen 200.000

DT 24/03/10 verantwoording MPI 2009 90.000 90.000

RB. 10.108 berap storting ivm vervangingsinvesteringen 2010 149.000 219.000

Totaal overige toevoegingen 439.000 309.000 0

overschrijding bandbreedte 670.165 1.065.621

niet te activeren lasten ¹⁾ 77.803

RB. 09.127 MPI 2010 175.000

DT 24/03/10 verantwoording MPI 2009 -176.516

afsluiten krediet 16.180

DT 08/09/10 kredieten herallocatie 6.994

Totaal onttrekkingen 691.823 1.143.424 0

Surplus boven toegestaan maximum:

(onttrekking tgv algemene middelen)

Stand per 31/12 697.161 115.560 0

Deze reserve is bedoeld als een egalisatiereserve. Uit deze reserve kunnen incidentele overschrijdingen van de ICT-bandbreedte worden gedekt. Het niet benutte deel van de ICT-bandbreedte wordt jaarlijks aan deze reserve toegevoegd.

Op basis van het raadbesluit inzake ICT Investeringen (uitvoering motie 3 en motie 101) van 7 juni 2004 is besloten voor deze reserve een maximum niveau te hanteren van 25% van de ICT-bandbreedte. Als gevolg van het raadsbesluit van 26 maart 2007 is het hanteren van een maximum niveau losgelaten.

Toelichting:

Het structureel budget betreffende kapitaalslasten voor investeringen op ICT gebied noemen we de ICT-bandbreedte. Wanneer in enig jaar de bandbreedte niet volledig wordt benut, dan wordt het niet-benutte deel toegevoegd aan deze reserve informatie. Is in enig jaar de bandbreedte niet toereikend de volledige kapitaalslasten te dekken, dan wordt het verschil aan deze reserve onttrokken. De ICT-bandbreedte bedraagt in 2010 € 2,78 mln.

Als oorzaken voor het overschrijden van de bandbreedte noemen wij:

- de toegenomen kapitaalslasten door het afronden en sluiten van veel projecten, zodat afschrijvingen werden gestart

(39)

- extra afschrijvingen op het object GPZ vanwege verwachte waardevermindering a.g.v. de door de invoering van de WABO noodzakelijke buitengebruikstelling in 2011

Voor wat betreft de volgende zaken ligt er een beslag op de middelen in deze reserve:

- kapitaalslasten gedane investeringen voorgaande jaren - kapitaalslasten voorgenomen investeringen in 2011 - niet-activeerbare kosten projecten uit lopend programma

- kapitaalslasten Draadloos Internet te dekken uit de gestorte bijdrage van de Griffie € 30.000

1) Niet-activeerbare kosten: Dit betreffen de niet-activeerbare kosten ten aanzien van de ICT-projecten (b.v. opleidingskosten, bestede kosten van de eenheid t.b.v. het project).

(40)

Jaarstukken 2010 40 Omschrijving: Onderhoud panden gemeentelijke organisatie

Doel:

raads-

rechten

Stand per 1/1 365.672 365.672

Rente toevoeging: 0 0 0

- stadhuis, stadskantoor en lure 832.847 832.847

- brandweer 154.809 154.809

Totaal overige toevoegingen 987.656 987.656 0

Onttrekkingen via resultaat bestemming: 489.506

Onderhoudslasten 2010 voor stadhuis, stadskantoor, lure 872.870 759.297

Onderhoudslasten 2010 voor brandweerkazerne 154.809 104.525

Totaal onttrekkingen 1.027.679 863.822 489.506

Stand per 31/12 325.649 489.506 489.506

Egalisatie van de onderhoudslasten in de loop der jaren.

Ten laste van de exploitatierekening wordt jaarlijks een vast bedrag toegevoegd aan deze reserve.

Alle werkelijke onderhoudslasten in enig jaar komen ten laste van deze reserve.

Toelichting:

Bij B&W besluit 19/06/2008 is het eigendom van de panden overgedragen aan de eenheid Ontwikkeling, afdeling Vastgoed.

Het planmatig onderhoud is daarbij ook overgedragen aan de afdeling Vastgoed, terwijl het dagelijks onderhoud bij A&F blijft.

Doordat de werkelijke onderhoudlasten in 2010 lager waren dan geraamd is ruim 163.000 minder onttrokken dan geraamd.

(41)

Rekening 2010 RESERVES

Nummer: A03

Omschrijving: Reserve dekking kapitaallasten

Doel:

raads-

rechten

Stand per 1/1 235.383 235.383

Rente toevoeging: 10.828 10.828

Totaal overige toevoegingen 0 0 0

kapitaalslasten BVG 66.379 64.439 181.772

Totaal onttrekkingen 66.379 64.439 181.772

Stand per 31/12 179.832 181.772 181.772

Dekking van kapitaalslasten Bedrijfsverzamelgebouw

Toelichting:

In het kader van BBV dient een investering met econ nut geactiveerd te worden en niet in een keer mag worden afgeschreven is de bijdrage voor het Bedrijfsverzamelgebouw vanuit de reserve ICT en de bedrijfsvoeringsreserve gestort in een apart gecreeerde reserve. De jaarlijkse kapitaalslasten voor de inrichtings- en installatiekosten worden weer aan deze reserve onttrokken.

Vanaf 2005 zijn de kapitaalslasten van meubilair ten onrechte aan deze reserve onttrokken.

De oplossing is gevonden in een eenmalige storting in 2009 ten laste van het bedrijfsresultaat van A&F afd. Services.

(42)

Jaarstukken 2010 42 Omschrijving: Nog uit te voeren werken A&F

Doel:

raads-

rechten

Stand per 1/1 292.849 292.849

Rente toevoeging:

JZ: subs. Prov.OV. tgv RPCIJ 2011 35.000

P&A: MTO 2012 20.000

JZ:OOV inc.budget 90.000

JZ:ruimen explosieven 883.756

Totaal overige toevoegingen 0 1.028.756 0

P&A: MTO

JZ: cameratoezicht 72.900 61.536

Services: Klimaatinstallatie(vrijval) 42.354

cfm onderstaande toelichting 1.217.715

Totaal onttrekkingen 72.900 103.890 1.217.715

Stand per 31/12 219.949 1.217.715 1.217.715

Toelichting:

De in deze reserve gereserveerde gelden zjin benodigd voor:

JZ:OOV inc.budget 90.000

JZ:ruimen explosieven 883.756

JZ: subs. Prov.OV. tgv RPCIJ 2011 35.000

Juridische zaken: bewust bekwame burger 8.108

Juridische zaken: Camera's upgrading 141.442

Juridische Zaken: Subjectieve veiligheid communicatieplan 9.113

Juridische Zaken: VOS overlast 7.115

1.174.534

Management: ondernemingsraad 5.312

P&A: MTO 2012 37.869

Totaal 1.217.715

Reservering van, in enig exploitatiejaar, incidenteel ( nog ) niet-besteed budget waarvoor geldt dat de voorgenomen activiteit nog gerealiseerd moet gaan worden.

(43)

Rekening 2010 RESERVES

Nummer: A52

Omschrijving: Bedrijfsvoeringsreserve A&F

Doel:

raads-

rechten

Stand per 1/1 403.000 403.000

Rente toevoeging:

DT-besluit uitkomsten afdelingskosten 103.000

Totaal onttrekkingen 0 103.000 0

Stand per 31/12 403.000 300.000 0

Egalisatie van de bedrijfsvoeringsresultaten van de eenheid Advies & Faciliteiten.

De eenheidsmanager A&F kan in de reserve aanwezige saldi bestemmen ter realisering van maatregelen die ten goede komen aan de bedrijfsvoering van A&F

Toelichting:

Deze reserve is gebonden aan een maximum dat jaarlijks toeneemt met het percentage voor inflatie-correctie.

Door een positief resultaat op de bedrijfsvoering in 2009 heeft in 2009 een storting plaatsgevonden tot het maximaal toegestane bedrag.

(44)

Jaarstukken 2010 44 Omschrijving: Nog uit te voeren werken Brandweer

Doel:

raads-

rechten

Stand per 1/1 39.368 39.368

Reserveringen resterend deel van de toegekende budgetten nieuw beleid incidenteel 2010 die in 2011 zullen worden uitgegeven:

- uitvoering beleidsplan 80.000 80.000

- opleidingen 45.000 45.000

- objectpreparatie 40.000 40.000

- kleding 25.000 25.000

Reservering lopende opdrachten A&F m.b.t. afdeling

- AFI 9.500 9.500

- AFC 6.000 6.000

Totaal overige toevoegingen 0 205.500 205.500

- rampenbestrijding 29.722 16.964 12.758

- afwikkeling slangenwasinrichting 9.646 9.646

Stand per 31/12 0 218.258 218.258

De reserve nog uit te voeren werken is bedoeld om nog niet bestede restanten van door de raad toegekende eenmalige budgetten en kredieten te reserveren.

Toelichting:

(45)

Rekening 2010 RESERVES

Nummer: B52

Omschrijving: Bedrijfsvoeringsreserve Brandweer

Doel:

raads-

rechten

Stand per 1/1 0 0

Stand per 1-1 na rente 0 0 0

Resultaat 2010 66.000

Totaal overige toevoegingen 0 66.000 0

DT-besluit uitkomsten afdelingskosten 17.000

Stand per 31/12 0 49.000 0

De bedrijfsvoeringreserve (BVR) dient primair ter egalisatie van de financiële bedrijfsvoeringresultaten van de eenheid.

Daarnaast kan - binnen vastgestelde marges en concernregels - de bedrijfsvoeringreserve gebruikt worden voor incidentele bestedingen die de kwaliteit van de bedrijfsvoering bevorderen.

Met ingang van 2005 wordt de maximale omvang van de bedrijfsvoeringsreserve aangepast in verband met inflatie.

De maximale omvang voor de Brandweer is voor 2010 bepaald op: € 129.000,--. Een negatieve stand is niet toegestaan.

(46)

Jaarstukken 2010 46 Omschrijving: Tekortdekking

Doel:

raads-

rechten

Stand per 1/1 531.801 531.801

Begroting 2010 Jaarlijkse beschikking t.g.v. de algemene middelen 343.906 343.906 187.895

Stand per 31/12 187.895 187.895 187.895

Deze reserve is bij de begrotingsbehandeling 1999 ingesteld met het doel om jaarlijks een bedrag af te boeken als duurzame bijdrage aan het dekkingsplan. De beschikking ten gunste van de algemene middelen neemt jaarlijks af.

Bij de begrotingsbehandeling 2006 is bij amendement de looptijd van de afbouw van de reserve beperkt. De reserve wordt t/m 2012 geleidelijk afgebouwd, waarna de reserve wordt opgeheven.

Aan deze reserve wordt geen rente toegevoegd. Er wordt dus volledige renteaftopping toegepast.

Toelichting:

Het restantbedrag eind 2010 wordt ingezet voor tekortdekking 2011 en de volgende jaren.

(47)

Rekening 2010 RESERVES

Nummer: C04

Omschrijving: Egalisatiereserve BCF/BTW

Doel:

raads-

rechten

Stand per 1/1 500.000 500.000

Advieskosten 40.341

Totaal onttrekkingen 0 40.341 459.659

Stand per 31/12 500.000 459.659 459.659

De budgettaire effecten die de invoering van het BTW-compensatiefonds (2003) met zich meebrengt op te vangen. Onder budgettaire effecten wordt verstaan: herverdeeleffecten uitname gemeentefonds en vrijval reguliere begrotingsposten, effecten als gevolg van het opvangen van fluctuaties in de uitkering BTW-compensatiefonds gedurende de overgangsjaren (met name veroorzaakt door het negatieve verschil tussen het totaal van de compensabele BTW en de uitkering uit het BTW-compensatiefonds als gevolg van onderbandbreedte en vereveningsfactor).

Daarnaast dient de reserve ter dekking van eventuele naheffingsaanslagen van de belastingdienst.

Toelichting:

We moeten er rekening mee houden dat ook komende controles van de belastingdienst tot naheffingen zullen leiden.

Voor de boekjaren 2009 t/m 2012 - waarvan de afwikkeling verondersteld wordt plaats te vinden in de eerstvolgende raadsperiode 2010/2014 - houden we hiervoor 1 ton per jaar (totaal € 400.000,--) in reserve. De naheffingen vóór 2009 kwamen uiteindelijk gemiddeld uit op ca

€ 175.000,-- per jaar. Wij zetten in op een verdere verlaging van de naheffingen o.a. door meer alertheid binnen de organisatie op btw- aspecten en meer inschakeling aan de voorkant van externe fiscale expertise. Toegespitst op de kosten van inschakeling van externe fiscale expertise houden wij eveneens € 100.000,-- in reserve (€ 25.000,-- per jaar). Totaal dus € 500.000,-- in de reserve BCF/BTW. In de

jaarrekening 2010 is € 40.341,-- verantwoord in verband met ingehuurde expertise op het gebied van btw. Het saldo ultimo 2010 komt hiermee op € 459.669,--

(48)

Jaarstukken 2010 48 Doel:

raads-besluitnr t/m raad 13/12 Rekening 2010 bestedings-

rechten

Stand per 1/1 28.212.302 28.212.302

Stand per 1-1 na rente 28.212.302 28.212.302 0

Begroting 2010 Begrotingsoverschot 1.577.221 1.577.221

Begroting 2010 Rente-aftopping 3.300.000 3.300.000

Begroting 2011 reservedoorlichting 16.191.150 16.191.150

PPN Weezenlanden-Potgietersingel restitutie voorfinanciering 317.500 317.500

Totaal overige toevoegingen 21.385.871 21.385.871 0

Begroting 2010 dekking meerjarig incidenteel nieuw beleid, jaarschijf 2010 12.318.000 12.118.000

Begroting 2010 dekking incidenteel nieuw beleid 2010 3.714.860 3.714.860

Begroting 2011 extra afschrijvingen in 2010 4.104.682 4.104.682

RB. 07.125 baggerplan 270.001 270.001

RB. 08.091 flankerende maatregelen nwb Herberg -203

RB. 09.145 duurzame versterking Voorst 1.000.000 1.000.000

RB. 09.146 havens Voorst 366.000 366.000

RB. 10.056 uitvoering plan verkeersveiligheid 550.000 550.000

RB. 10.132 creatieve industrie 103.309 103.309

Totaal onttrekkingen 22.426.852 22.226.649 0

Stand per 31/12 27.171.321 27.371.524 0

Bij de begrotingsbehandeling 2003, d.d. 29 november 2002, is de reserve bestedingsplan 2003-2006 ingesteld.

Eenmalig vrijkomende middelen worden jaarlijks aan deze reserve toegevoegd en jaarlijks bij de behandeling van de PPN en begroting vindt er besluitvorming plaats over de aanwending van de beschikbare middelen.

Met ingang van de PPN 2009-2012 zijn de uitgangspunten en spelregels omtrent de besteding opnieuw vastgelegd. Samengevat komt het er op neer dat onderscheid wordt gemaakt in een spaarfondsdeel, bestemd voor meerjarige bestedingen, en een deel voor jaargebonden incidentele bestedingen. In de betreffende PPN is in bijlage 3 een uitgebreide toelichting over de nieuwe spelregels opgenomen.

Toelichting:

Het restantbedrag ad € 27 mln. is volledig geoormerkt voor meerjarige incidentele bestedingen, cofinanciering (waaronder

investeringsprogramma met de provincie) en incidentele knelpunten 2011, e.e.a. conform besluitvorming bij de begroting 2011 en PPN 2011- 2014.

(49)

Rekening 2010 RESERVES

Nummer: C06

Omschrijving: Reserve afkoop regelingen LVS/WI

Doel:

raads-

rechten

Stand per 1/1 636.517 636.517

RB. 06.085 Jaarlijks afdracht aan de algemene middelen 180.000 180.000 456.517

Stand per 31/12 456.517 456.517 456.517

Eind 2007 heeft het rijk besloten de rijksbijdrage voor de regelingen Leefbaarheid, Veiligheid en Stadseconomie (LVS) en de

Werkgelegenheidsimpuls (WI) af te kopen. In totaal is € 6,3 mln. aan afkoopopbrengst ontvangen. Na aftrek van € 1,9 mln. voor afboeking van de resterende boekwaarden van de via de rijksbijdrage gefinancierde investeringen resteert een netto opbrengst van € 4,4 mln.

Als gevolg van de afkoop ontstaat een structureel nadeel van € 0,3 mln. op de exploitatie omdat de rijksbijdragen hoger waren dan de jaarlijkse kapitaallasten van de investeringen. Om het structureel nadeel niet ineens ten laste van de exploitatie te brengen is de reserve afkoop regelingen LVS/WI ingesteld waardoor het mogelijk is het nadeel geleidelijk aan - gedurende een periode van 10 jaar - in de meerjarenraming in te bouwen. In 2016 vindt de laatste beschikking plaats en wordt de reserve opgeheven.

Toelichting:

Het restantbedrag eind 2010 zal in 2011 en volgende jaren jaarlijks ten gunste van de algemene middelen komen.

(50)

Jaarstukken 2010 50 Omschrijving: Bedrijfsvoeringreserve Directie

Doel:

raads-

rechten

Stand per 1/1 111.322 111.322

Verrekening resultaat 2010 36.000

Stand per 31/12 111.322 75.322 0

De bedrijfsvoeringreserve (BVR) Directie is ingesteld als werkbudget voor de directie voor het opvangen van concernmatige knelpunten in de bedrijfsvoering. De directie beschikt hiermee - in navolging van de eenheden - over een eigen bedriijfsvoeringreserve.

Het jaarlijkse budget hiervoor is vrijgemaakt door herschikking van de middelen voor rechtspositionele verplichtingen (2002/2004)

Toelichting:

Het restantbedrag 2010 dient als werkbudget 2011