Concernkader reserveringen bestaand beleid en reserveringen nog uit te voeren werken
Wettelijk kader:
BBV3, artikelen 17 en 18.
Volgens dit kader geldt bij de toepassing van art 17 en 18 van het BBV de hoofdregel dat “in de rekening mutaties worden verwerkt tot maximaal het bedrag dat via de begroting of via begrotingswijziging door de raad gedurende het begrotingsjaar is geaccordeerd. Hiernaast kan de raad voorafgaand aan het begrotingsjaar of gedurende het begrotingsjaar besluiten dat specifieke saldi met een specifieke
bestemmingsreserve worden verrekend”.
Uit deze hoofdregel volgt dat het in elk geval niet is toegestaan dat na het einde van het begrotingsjaar nog nieuwe besluiten worden genomen om specifieke saldi alsnog in de rekening van het “oude” begrotingsjaar te verrekenen met reserves.
Concernkader voor de jaarrekening 2010:
Het onderstaande kader is –conform beginsel van bestendige gedragslijn- ongewijzigd ten opzichte van het kader voor de rekening 2009. Waar nodig is het kader technisch geactualiseerd (overzicht reserves).
Evenals gold bij de rekening 2009 is niet voorzien in een mogelijkheid om via het raadsvoorstel bij de jaarrekening 2010 nog reserveringen vast te stellen die niet passen in het kader voor verwerking in de jaarrekening zelf.
In onderstaand concernkader worden 4 situaties onderscheiden, waarbij de situaties 1b,2, 3 en 4 betrekking hebben op reserveringskaders 1. a.Externe verplichtingen prestatie geleverd
Onder overlopende passiva worden verplichtingen opgenomen wegens derden- (rechts)personen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in het volgende begrotingsjaar tot betaling komen. De verplichting moet ontstaan zijn doordat de levering c.q. dienst in het jaar, waarover de verantwoording wordt afgelegd, heeft plaatsgevonden.
b. Reserveringen externe verplichtingen (=categorie A1 in format reserveringen nog uit te voeren werken)
Aantoonbare aangegane externe verplichtingen die in het volgend jaar uitgevoerd worden mogen gereserveerd worden als nog uit te voeren werken.
2. Reserveringen volgens bestaand beleid.
Voor een aantal begrotingsposten is sprake van een door een raadsbesluit bekrachtigde koppeling van de uitkomst op de staat van baten en lasten met een specifiek benoemde reserve. Het betreft de begrotingsposten gerelateerd aan de volgende reserves4: reserve parkeren;
rioleringsreserve; reserve afvalstoffenheffing; investeringsreserve ICT.; reserve begraafplaatsen; reserve verkiezingen;
bedrijfsvoeringsreserves; reserve vastgoed/algemene reserve; reserve toekomstige exploitatie gronden; reserve stadsuitleg; reserve inburgering; reserve inkomensdeel WWB; reserve WMO; reserve civiele infrastructuur (kabels/leidingen); reserve wagenpark; reserve leges rijbewijzen, onderhoudsreserves, reserve WOZ taxaties. Resultaten op de aan deze reserves gekoppelde begrotingsposten kunnen in de jaarrekening met de reserve worden verrekend conform de door de raad vastgestelde kaders.
3. Reservering van (deels) niet bestede éénmalige budgetten voor omschreven doelen (= categorie A2 in format reserveringen nog uit te voeren werken).
De situatie kan zich voordoen dat –afgezien van de gebruikelijke afwikkelingen met de reserves genoemd onder punt 2- aan het eind van het jaar geld overblijft op de staat van baten en lasten bij budgetten die door de raad eenmalig zijn toegekend voor omschreven doelen.
Indien die doelen ultimo 2010 nog ongewijzigd actueel zijn, kan dat overgebleven geld voor die doelen behouden blijven door overheveling naar het volgende jaar via de reserves nog uit te voeren werken. Niet bestede taakgebonden incidentele gemeentefondsmiddelen – voor zover passend binnen het bestaande beleidskader voor de gemeentefondsuitkering- kunnen ook onder deze noemer worden
gereserveerd.
4. Overheveling structurele budgetten (= categorie A3 in format reserveringen nog uit te voeren werken).
Niet besteed geld van structurele budgetten valt volgens de geldende voorschriften vrij ten gunste van de algemene middelen, met uitzondering van de gebruikelijke afwikkelingen met de reserves genoemd onder punt 2. Conform deze regel moeten ook
budgetoverschotten vanwege nog openstaande interne orders (voor zover geen sprake is van externe verplichtingen bedoeld onder 1) vrijvallen ten gunste van de algemene middelen. Onverkorte uitvoering van deze regel geeft in de praktijk problemen waar het gaat om interne orders met een onbetwist “going-concern” karakter. Op voorwaarde dat de afronding van deze “going concern” orders spoedig na afloop van het jaar plaatsvindt is reservering in de jaarrekening toegestaan. Niet bestede taakgebonden structurele
gemeentefondsmiddelen – voor zover passen binnen het bestaande beleidskader voor de gemeentefondsuitkering- kunnen ook onder deze noemer worden gereserveerd.
Jaarstukken 2010 26 GERESERVEERDE BEDRAGEN PER (SUB)CATEGORIE
Programma / omschrijving T.B.V NOG UIT TE VOEREN WERKEN
* betekenis: zie omschrijving onder het schema
totaal Monumentenzorg en archeologie 75.121 57.210 9.171 141.502
3 Groen en recreatie
totaal Groen en recreatie 0 1.025.000 25.388 1.050.388
4 Dynamiseren economie
5 Bereikbaarheid en mobiliteit
Onderzoek knip Stadshagen 46.650 46.650
Detachering mobiliteit 11.175 11.175
Planproces realisatie N35 15.296 15.296
In. Nw. Bel. 08 Knelpunten verkeer, voetgangersoversteekplaatsen 20.110 20.110
Uitvoeringsplan Verkeersveiligheid 550.000 550.000
PPN - Mobiliteitsvisie 100.000 100.000
PPN - Verkeersmanagement 25.000 25.000
totaal Bereikbaarheid en mobiliteit 11.175 721.650 35.406 768.231
6 Milieu
17001 Visies, progr & proj.: Uitvoeringsprogramma structuurplan 76.951 76.951
17001 Visies, progr & proj.: Honours coll / campus Windesheim 54.000 54.000
17001 Visies, progr & proj.: Petuniaplein 16.373 16.373
17001 Visies, progr & proj.: Wythmenerplas 8.465 8.465
17001 Visies, progr & proj.: Voorsterpoort - Oost 22.091 22.091
17001 Visies, progr & proj.: Hofvlietpark 7.080 7.080
17001 Visies, progr & proj.: Kynologenclub 19.038 19.038
17001 Visies, progr & proj.: debat ruimtelijke kwaliteit binnenstad 3.402 3.402
17001 Visies, progr & proj.: Kop van Voorst (Stiho) 5.458 5.458
17002 Ruimtelijke kaders: Aanpassen bouwverordening 6.585 6.585
17003 Ruimtelijke kaders: Beschrijving bestemmingsplanproces 4.315 4.315
17004 Ruimtelijke kaders: Nieuwe wet Ruimtelijke Ordening 13.288 13.288
PPN - Visies - onderzoek ruimtelijke plannen - fysiek 810.000 810.000
PPN - Binnenstad 850.000 850.000
Jaarstukken 2010 28
Herstraten JOP 1.332 1.332
Wijkbudgetten - Incidenteel Nieuw beleid 2010 100.000 100.000
Wijkbudgetten - 6e ronde 2010 344.110 344.110
totaal Wijkgericht werken en leefbaarheid 17.786 444.110 0 461.896
10. Onderwijs en jeugd
Begroting 2010 Prog. Ond. Huisvesting 2010 <5000 66.500 66.500
PPN 2009 Brandveiligheidsvoorzieningen 443.000 443.000
Jaarrekening Budgetoverschot op Impuls Brede School 221.596 221.596
totaal Onderwijs en jeugd 0 731.096 0 731.096
11 Veiligheid
secretariaatsfunctie Regionale Criminaliteitsbeheersing (budget Prov.Ov.) 35.000 35.000
onderzoek en daadwerkelijk ruimen van explosieven (NGE algemeen) 883.757 883.757
openbare orde en veiligheid 90.000 90.000
Inc. Nw. Beleid 2008 Uitvoering WION 13.234 13.234
Inc. Nw. Beleid 2008 Handvoek K&L 10.967 10.967
Stedelijke beplanting
Bomen rooien wijk 21/ IO 4410204 en mag. Toeslag 3.000 300 3.300
Bomen bemesten IO 4410220 24.000 2.400 26.400
Weghalen stobben IO 4410199 25.000 2.500 27.500
Bomen kappen IO 4410182 13.000 1.325 14.325
VTA 2010 IO 4410181 45.650 4.500 50.150
Begeleidingssnoei Stadshagen IO 4410180 22.200 2.200 24.400
Kappen bomen Citroenvlinder IO 441021 3.819 382 4.201
Inhuur hoogwerker IO 4410202 2.113 0 2.113
Blad ruimen 15.000 15.000
Aankoop bomen IO 4410176/4410210/4410211/4410212 14.959 14.959
Heesters rooien wijk 13 / IO 4410205 en mag. Toeslag 6.000 600 6.600
Heesters rooien wijk 14/ IO 4410205 en mag. Toeslag 7.500 750 8.250
Heesters rooien wijk 21/ IO 4410203 en mag. Toeslag 6.000 600 6.600
Heesters rooien wijk 23/ IO 4410203 en mag. Toeslag 5.000 500 5.500
Heesters rooien wijk 25/ IO 4410203 en mag. Toeslag 6.500 650 7.150
Snoeiploeg/klepelmaaier IO 4410216 div. wijken 22.485 2.245 24.730
Rooiwerkzaamheden IO 4410219 6.971 697 7.668
Rooiwerkzaamheden IO 4410219 2.789 279 3.068
Rooiwerkzaamheden IO 4410219 4.183 418 4.601
Snoeien heestervak IO 4410218 Veluwenkamp 12.834 1.284 14.118
Hortensiastraat/Hyacinthstraat IO 4410213 17.500 1.750 19.250
Maaslaan/ Fivel en Fluessen IO 4410214 11.750 1.175 12.925
Kerstbomen IO 4410194 17.500 1.750 19.250
Baggeren Meerjarig incidenteel Nieuw beleid 2010 jaarschijf 1.875.000 1.875.000
Baggeren IO 4410183 19.000 19.000
Onthouting 2010-05 IO 4410184 / 4410192 25.000 25.000
Ballenvangers Gentiaanweg 5.000 5.000
Onthouting 2008-08 IO 4410192 10.000 10.000
Bestek 2008-07 IO 44100098 4.327 4.327
Bestek 2008-08 IO 44100099 15.174 15.174
Spelen
IO 4410035 levering speelelementen 6.895 690 7.585
IO 45040171 12.971 9.444 22.415
Spelen Meerjarig incidenteel Nieuw beleid 2010 jaarschijf 250.000 250.000
Voorzieningen in het groen
Systeembeheer BOR 30.000 30.000
Straatmeubilair
Ziut 40.000 40.000
IO 45040174 bermbev. Constructies 10.735 10.735
Openbare verlichting Meerjarig incidenteel Nieuw beleid 2010 jaarschijf 100.000 100.000
Kunstwerken
Afkoopsom onderhoud Bep Wiersmapad 47.795 47.795
IO 45040168 inv. Insp. Beschoeiingen 22.593 22.593
Jaarstukken 2010 30
Onderhoud art. kunstwerken IO 45060595 4.950 4.950
Onderhoud art. kunstwerken IO 45060589 2.250 2.250
Onderhoud art. kunstwerken afkoopsom 8 jaar onderhoud OW 97.964 97.964
Havens
Bodembescherming damwanden 30.000 30.000
Reiniging
Graffitti - invulling Overgangsjaar GSB (ivm Veiligheid) 61.824 61.824
totaal Integraal beheer openbare ruimte 1.044.937 2.434.575 328.599 3.808.111
13 Sociaal economische zelfredzaamheid
Jeugdwerkloosheid 1e tranche 62.709 62.709
Budget 2e tranche Actieplan jeugdwerkloosheid 2011 550.496 550.496
Project kwetsbare jongeren 100.000 100.000
totaal Sociaal economische zelfredzaamheid 0 713.205 0 713.205
14 Bijstandverlening en armoedebestrijding
Incidentele middelen 2010: programmatisch handhaven 20.195 20.195
totaal Bijstandverlening en armoedebestrijding 0 20.195 0 20.195
15. Cultuur
Hedon 500.000 500.000
Participatiefonds Cultuur 58.000 58.000
1%-regeling Beeldende Kunst 51.537 51.537
Fundatie plan van aanpak 1e fase 34.500 34.500
Zaalgebruik Odeon/de Spiegel 18.173 18.173
totaal Cultuur 0 604.210 58.000 662.210
16. Sport
Ballenvanger Windesheim IO 4410190 5.275 5.275
Heesters rooien J. van Marle sportpark IO 4410215 5.500 5.500
Grasstenen spp windesheim IO 4410208 14.292 14.292
Verharding parkeren vegtlust IO 4410207 15.400 15.400
Aanleg P-plaats IO 4410147 26.583 26.583
Rooien struiken-bomen ivm vorst december WO56004500 10.813 10.813
Sloop clubgebouw Hoge Laar WO 57004768 5.271 5.271
Huurovk Stilo WO 33403340 5.720 5.720
Inzet incid. extra middelen dec-uitk VO/Huiselijk Geweld 98.920 98.920
Huisvesting bijzondere doelgroepen 22.000 22.000
project nazorg ex-gedetineerden 73.000 73.000
reductie capaciteit peuterspeelzaalwerk 100.000 100.000
totaal Gezondheid en zorg 0 831.633 494.000 1.325.633
19 Bestuur
Jaarstukken 2010 32
Klanten Contact Centrum (KCC): opdracht aan AFI 13.200 13.200
totaal Bestuur 81.010 1.024.858 41.402 1.147.270
20 Publieke dienstverlening en deregulering Begraven
Schade graven door omgevallen boom najaar 2010 10.000 10.000
Bomen kappen begraafplaats IO 4410206 5.000 500 5.500
Salverda IO 45060393 en uren WZ 19.554 16.831 36.385
Inc. Nw beleid 2010 Restauratie alg. begr.plaats 154.519 154.519
totaal Publieke dienstverlening 24.554 0 181.850 206.404
TOTAAL GENERAAL RESERVERINGEN 1.290.603 15.546.378 2.048.016 18.884.996
Toelichting van de onderscheiden sub categorieën mbt de reserveringen voor nog uit te voeren werken
Categorie A1: externe verplichtingen, prestatie ultimo 2010 nog niet geleverd
Categorie A2: reservering van (deels) nog niet bestede door de raad of het college afzonderlijk toegekende eenmalige budgetten.
Uitgangspunt: het doel waarvoor het budget is toegekend is nog onverkort van toepassing.
Categorie A3: - bestemming van niet volledig bestede structurele budgetten voor specifieke doelen op basis van een of collegebesluit
- going concernopdrachten: uitstaande interne orders die spoedig na afloop van het jaar worden uitgevoerd.
Programma 1 Volkshuisvesting
Trapjeswijk Er is een bijdrage van Wijkzaken ontvangen voor riolering Trapjeswijk van € 150.000,-. In 2010 is
€ 12.048,- besteed. Besluitvorming zal plaats vinden in de berap 2011.
Programma 4 Dynamiseren economie
Centrummanagement Er is in de PPN 2009-2012 een bedrag ad. € 125.000 beschikbaar gesteld. Dit bedrag is
beschikbaar gesteld voor de centrummanager en de uitvoering van het programma. Het bedrag is in 2010 volledig benut
Duurzame versterking Voorst In de Raad is € 2.655.000 beschikbaar gesteld voor maatregelen in het Ontwikkelingsplan Bedrijventerrein Voorst. Hiervan wordt € 1.000.000 beschikbaar gesteld uit het
cofinancieringfonds.
Verbeteren havens Voorst In de Raad is € 2.600.0000 beschikbaar gesteld voor het verbeteren van havens Voorst. Naast de bijdrage van de provincie en een bijdrage van het ministerie is er € 366.182 gedekt uit het cofinancieringfonds
Subsidie stichting Doaz In het kader van stimulering en huisvesting heeft de Raad een subsidie aan stichting Doaz beschikbaar gesteld ad. € 206.618.
Een bedrag ad. € 103.309 wordt gedekt uit het cofinancieringfonds.
Programma 5 Bereikbaarheid en mobiliteit
Verkeersveiligheid (Wijkzaken) Er is € 550.000,-- beschikbaar voor Rb. Uitvoeringsplan verkeersveiligheid rb. 2010.12/056. In 2010 is € 224.723,-- besteed.
Uitvoering loopt door in 2011.
Programma 6 Milieu
Bevoegd gezag Er is een storting gedaan voor in totaal € 251.000,-. Dit bestaat uit € 56.000,- i.v.m. minder gemaakte kosten door Publiekszaken en het Expertisecentrum, € 42.000,- minder uitgaven product Bevoegd gezag en € 153.000,- niet aangewende VROM-bijdrage bestemd voor visie op de ondergrond.
Knelpunten geluid Er is bij de PPN 2010-2013 een bedrag beschikbaar gesteld van € 150.000,-. Dit bedrag is in de reserve gestort.
SLOK Betreft een concernstelpost van € 118.300,- voor 2010 in het kader van stimulering lokale klimaatinitiatieven. Dit bedrag is in de reserve gestort.
In 2009 heeft ook een zelfde soort storting van € 134.000,- plaatsgevonden. Middels BW-besluit 25/05/2010 is € 50.000 beschikbaar gesteld voor project Duurzame dienstenbedrijf. De uitgaven op dit project in 2010 waren € 30.960,-
Duurzame dienstenbedrijf Bij incidenteel nieuw beleid 2010 is € 250.000 beschikbaar gesteld om te komen tot een alternatieve duurzame energievoorziening in Stadshagen.
De werkelijke uitgaven waren dit jaar bijna € 89.000,-, zodat nog ca. € 161,000,- beschikbaar is voor dit meerjarige project.
Luchtkwaliteitsplan Een storting van € 102.555,- heeft plaats gevonden. Dit betreft een correctie omdat er voorgaande jaren besteding had moeten plaatsvinden ten laste van de hier voor ontvangen subsidie van de provincie.
Programma 9 Wijkgericht werken en leefbaarheid
Wijkbudgetten 6e ronde (incl. inc. Nw beleid)
Voor Zwolse wijken is een budget (6e ronde) beschikbaar gesteld van € 344.000,-. Daarnaast is in kader van incidenteel beleid voor de jaren 2010 tm 2012 jaarlijks € 100.000,- extra beschikbaar gesteld. Deze budgetten zijn nog niet volledig aangewend, hetgeen inhoudt dat ze gereserveerd worden voor besteding in komende jaren.
Programma 10. Onderwijs en jeugd
Brandveiligheidsvoorzieningen Er is bij de PPN 2009-2012 een bedrag ad. € 443.000 beschikbaar gesteld voor brandveiligheid schoolgebouwen
Dit bedrag is in de reserve gestort en per 31-12-2010 nog niet benut.
Storting budgetoverschot op Impuls Brede School
Bij de Jaarrekening 2010 is het budgetoverschot op Impuls Brede School ad € 221.596 in de reserve NUTW gestort.
Er is voldaan aan de doelstellingen, maar met minder middelen.
Beleidsplan OAB/ VVE 2010-2011 Er is een onttrekking gedaan aan de reserve NUTW van € 238.377, ter (gedeeltelijke) financiering van Het Beleidsplan OAB/ VVE 2010-2011. Besluit BW 8-6.
Kader, Beleid en Act. VSV Er is een onttrekking gedaan aan de reserve NUTW ter (gedeeltelijke) financiering van het besluit Kader, beleid en activiteiten Voortijdig Schoolverlaten 2010-2011. Besluit BW 13-4.
Jaarstukken 2010 34 2010€ 1.875.000,--. project loopt door tot 2012/2013.
Spelen meerjarig inc. en inc. nieuw beleid jaarschijf 2010 € 250.000,-- betreft inhaalslag speelvoorzieningen, uitvoering loopt door in 2011/2012
Straatmeubilair inc. Nieuw beleid 2010 openbare verlichting binnenstad € 100.000,-- , raadsvoorstel begin 2011 in Raad
Programma 15. Cultuur
Hedon Bij de PPN 2010 is besloten € 500.000 beschikbaar te stellen voor voorbereidingskosten nieuwbouw
Programma 16. Sport
Masterplan sportaccommodaties Bij incidenteel nieuw beleid 2010 is totaal € 195.000 beschikbaar gesteld voor het masterplan sportaccommodaties. De uitwerkingsnotitie Masterplan sportaccommodaties die in 2010 is opgesteld is een werkplan ten aanzien van de activiteiten en werkzaamheden die volgens het implementatieplan tussen 2010 en 2014 uitgevoerd dienen te worden. De uitvoering van het Masterplan zal volgens de aanpak en prioritering van deze uitwerkingsnotitie plaatsvinden.
Sociaal plan zwembaden Bij raadsbesluit 2010.047 is € 1.4 mln beschikbaar gesteld voor de eenmalige incidentele kosten van het Sociaal plan ten behoeve van het huidig zwembadpersoneel van de zwembaden. Dit sociaal plan regelt onder andere hoe om te gaan met boventalligheid en herplaatsing.
Programma 17. Gezondheid en zorg Concernstelpost mo/vz/oggz
palestrinalaan
Middels BW besluit van 19/10/10 is besloten de concernstelpost beschikbaar te stelen ten behoeve van het budget maatschappelijk opvang.
Restant is in de reserve gestort ter uitvoering als cofinanciering voor IMG project en uitvoering van mo/vz.
Pakketmaatregelen AWBZ dagbested.
2010
Is een reservering tbv pakketmaatregelen AWBZ. Is in het gemeentefonds beschikbaar gesteld en zal in 2011 besteed gaan worden voor innovatie in de WMO.
Bijdrage budget maatschap. Verl. Deze storting zit in de primitieve begroting en is bedoeld voor verhuiskosten geclusterde voorziening.
Programma 19 Bestuur
Compensatie werkgeversaanspraken team milieu
Begin 2010 heeft Zwolle 2 mensen van de voormalige Regio Ijssel-Vecht overgenomen (gepositioneerd bij het EC).
Door Zwolle is 2 jaarsalarissen gevraagd ter compensatie werkgeversrisico's. Dit wordt door de in de RIJV deelnemende gemeenten gedragen.
Het college van B&W heeft (al) op 6 oktober 2009 besloten dat de (te ontvangen) ontslagvergoeding bij het concern wordt geparkeerd.
Ondersteuning bezuinigingsoperatie Er is in 2010 € 500.000,-- incidenteel beschikbaar gesteld voor de ondersteuning van de bezuinigingsoperatie. De werkelijke uitgaven waren dit jaar bijna € 293.000,--, zodat nog ca. € 207.000,-- beschikbaar is voor dit meerjarige project.
Programma 20 Publieke dienstverlening
Begraven inc. Nieuw beleid jaarschijf 2010 ad. € 175.000 voor restauratie hekwerk Algemene Begraafplaats. Hiervan is € 20.481,-- in 2010 besteed.
Bijlage 6
Jaarstukken 2010 36