Nummer: O71
Omschrijving: Zuiderzeehaven
Doel:
Pijler: De Stad
raads-besluitnr t/m raad 13/12 Rekening 2010
bestedings-rechten
Stand per 1/1 389.772 389.772
Toevoegingen:
Begroting 2010 Rentecompensatie 17.930 17.930
Totaal toevoegingen 17.930 17.930 0
Aanwendingen:
Begroting 2010 Rente 41.748 41.748
Totaal aanwendingen 41.748 41.748 0
Stand per 31/12 365.954 365.954 0
Het dekken van de renteverliezen door deelname in het (commanditaire) aandelenkapitaal van en het verstrekken van een achtergestelde renteloze niet aflosbare lening aan de Zuiderzeehaven Commanditaire Venootschap.
Toelichting:
Jaarstukken 2010 138
Dekking van een deel van de gemeentelijke kosten van de verwijdering van de diepe grondwaterverontreiniging onder het NS emplacement die samen met andere partijen wordt aangepakt.
Toelichting:
Bij raadsbesluit 03-462 is besloten om een Voorziening grondwatersanering NS-emplacement in te stellen waarin alle eigen en externe bijdragen voor dit project worden gestort. Gekozen is voor samenvoeging van eigen bijdragen en bijdragen derden, in afwijking op de BBV. In dit geval was deze uitzondering mogelijk. Eveneens wordt een inflatie-compensatie berekend.
Op deze voorziening wordt geen renteaftopping toegepast zodat de voor dit project gegenereerde gelden volledig voor het opheffen van de diepe grondwaterverontreiniging kunnen worden ingezet
De voorziening is ingesteld n.a.v. de afgesloten overeenkomst "integrale saneringsvariant Zwolle", en is bedoeld ter dekking van de kosten van het project diepe grondwatersanering. Deze overeenkomst heeft een looptijd tot uiterlijk 2033. De voorziening dient in stand gehouden te worden om aan alle verplichtingen die uit de overeenkomst voortkomen (grondwatersanering, bescherming drinkwatervoorziening en alle bijkomende werkzaamheden) te kunnen voldoen.
Begin 2009 is een voortgangsrapportage aan de raad voorgelegd incl. een herziene financiële raming. Op basis hiervan is de voorziening bijgesteld
In 2008 en 2009 is met name gewerkt aan de uitwerking van de visie. In 2010 en 2011 zal in combinatie met de verplaatsing van de drinkwatervoorziening door Vitens een put op NS-emplacement worden gerealiseerd, waarna alleen nog voor de periode van 3 tot 5 jaar een tijdelijke onttrekking hoeft plaats te vinden. Ingezet wordt om per 2015 een stabiele beheerssituatie te bereiken. Voor de jaren 2015 t/m 2033 vindt dan nog periodieke bemonstering plaats. Binnen de voorziening wordt op dit moment rekening gehouden met een tijdelijk beheer van 4 jaren. Voor de overige risico's wordt verwezen naar bovengenoemd raadsbesluit.
In totaal is er een krediet beschikbaar gesteld van € 2,757 mln. Met daarop een aanvulling van 1,091 dus totaal van 3,848. De kosten t/m 2009 bedragen € 1,894. Het restantkrediet per 1/1/2010 bedraagt dus € 1,954, te dekken voor 1,819 uit de voorziening, 0,135 uit subsidies.
Rekening 2010 VOORZIENINGEN
Firap 2010/2 storting t.l.v. B&L aanvulling saldo 67.786
Totaal toevoegingen 44.484 112.270 0
Aanwendingen:
Begroting 2010 salarissen c.a. 67.000 204.060
Totaal aanwendingen 67.000 204.060 0
Ten gunste van de rekening van baten en lasten vrijgevallen bedragen:
Totaal vrijgevallen 0 0 0
Stand per 31/12 69.274 0 0
Bij raadsbesluit 94/011 is deze voorziening ingesteld voor structurele verbetering van de secundaire rechtspositie van de raadsleden. De voorziening is bedoeld om schommelingen in de exploitatie-uitkomsten te egaliseren.
Toelichting:
Bij de financiële najaarsrapportage 2010 is de extra noodzakelijke storting als gevolg van de uitkeringen aan raadsleden, die begin 2010 afscheid hebben genomen, gemeld.
In 2011 zal hiervoor, naast de al geraamde jaarlijkse storting ad € 44.484, nog een extra storting van € 58.500 nodig zal zijn om de verwachte uitkeringen van in totaal ca. € 103.000 te dekken.
In 2012 zijn de verplichtingen nog € 16.000 en kunnen dan binnen de jaarlijkse storting worden opgevangen.
De wachtgeldregeling voor raadsleden is voor nieuwe leden afgeschaft bij Rb. 2010.055 aanpassingen verordeningen raad d.d.16/04/2010.
Van de huidige zittende leden hebben nog 20 leden recht op een uitkering na het verlaten van de raad. De totale resterende wachtgeldclaim bedraagt € 263.000. Dit bedrag zal afhankelijk van het werkelijk vertrek van deze raadsleden tezijnertijd worden uitgekeerd.
Hiervoor wordt de jaarlijkse bijdrage voorlopig gecontinueerd
Jaarstukken 2010 140 Omschrijving: Risico oninbaar schuldhulpverlening
Doel:
Pijler: De Mensen
raads-besluitnr t/m raad 13/12 Rekening 2010
bestedings-rechten
Stand per 1/1 107.126 107.126
Toevoegingen:
Dotatie i.v.m. leningen schuldhulpverlening 82.325
Totaal toevoegingen 0 82.325 0
Aanwendingen:
Vrijval 54.804
Totaal aanwendingen 0 54.804 0
Stand per 31/12 107.126 134.648 0
Deze voorziening is ingesteld om oninbaarheidsrisico´s van niet-zakelijke kredietverlening op te vangen.
Toelichting:
Deze voorziening is in de balans op de Financiele Vaste Activa in mindering gebracht. Na onttrekking vanwege afboekingen kon € 54.804 vrij vallen om de voorziening op het gewenste niveau te houden.
Rekening 2010 VOORZIENINGEN
Nummer: S91
Omschrijving: Risico oninbaar bijstandsleningen
Doel:
Pijler: De Mensen
raads-besluitnr t/m raad 13/12 Rekening 2010
bestedings-rechten
Stand per 1/1 664.137 664.137
Toevoegingen:
Dotatie in verband met opboeking leningen WWB vanuit uitk. 170.673
Totaal toevoegingen 170.673 0
Aanwendingen:
Buiteninvorderingstelling 36.007
Aflossing leenbijstand 2010 176.542
Totaal aanwendingen 212.549 0
Ten gunste van de staat van baten en lasten vrijgevallen bedragen: 15.902
Totaal vrijgevallen 15.902 0
Stand per 31/12 664.137 606.358 0
Deze voorziening is ingesteld om oninbaarheidsrisico´s van bijstandsleningen op te vangen.
Toelichting:
Deze voorziening is in de balans op de Financiele Vaste Activa in mindering gebracht. Deze vorderingen zijn slechts beperkt courant.
Jaarstukken 2010 142 Omschrijving: Risico oninbaar bijstandsvorderingen
Doel:
Pijler: De Mensen
raads-besluitnr t/m raad 13/12 Rekening 2010
bestedings-rechten
Stand per 1/1 7.366.148 7.366.148
Toevoegingen:
Dotatie ivm opboeking vorderingen 2.189.621
Totaal toevoegingen 0 2.189.621 0
Aanwendingen:
Onttrekking ivm aflossing vorderingen 2.035.285
Onttrekking ivm afboeking vorderingen 186.955
Totaal aanwendingen 0 2.222.240 0
Vrijval:
Ten gunste van de staat van baten en lasten vrijgevallen bedragen 114.346
Totaal vrijgevallen 0 114.346 0
Stand per 31/12 7.366.148 7.219.182 0
Deze voorziening is ingesteld om oninbaarheidsrisico´s van bijstandsvorderingen op te vangen.
Toelichting:
Deze voorziening is in de balans op de Vorderingen in mindering gebracht. Deze vorderingen zijn slechts beperkt courant.
Rekening 2010 VOORZIENINGEN
Nummer: C72
Omschrijving: Voorziening op vordering op Verkoop Vennootschap BV
Doel:
Deze voorziening is ingesteld in verband met de verkoop van Essent aan RWE
Toelichting:
In het kader van de transactie met RWE hebben de verkopende aandeelhouders een aantal garanties gegeven aan RWE.
Het overgrote merendeel van deze garanties is door de verkopende aandeelhouders op het moment van verkoop van Essent PLB aan RWE overgedragen aan deze deelneming, die vanaf het moment van oprichting dus ook aansprakelijk is, mochten een of meer van deze garanties onjuist blijken te zijn.
Ter verzekering van de betaling van eventuele schadeclaims heeft RWE bedongen dat een deel van de verkoopopbrengst door de verkopende aandeelhouders gedurende een bepaalde tijd op een aparte bankrekening zal worden aangehouden (in jargon: in escrow zal worden gestort).
Buiten het bedrag dat in escrow zal worden gehouden, zijn de verkopende aandeelhouders niet verder aansprakelijk voor inbreuken op garanties.
Daarmee is de functie van Verkoop Vennootschap B.V. dus tweeërlei. Als vennootschap die vrijwel alle garanties onder de
verkoopovereenkomst heeft overgenomen van de verkopende aandeelhouders zal zij eventuele garantieclaim procedures voeren tegen RWE.
Daarnaast treedt Verkoop Vennootschap B.V. op als vertegenwoordiger van de verkopende aandeelhouders voor het geven van instructies aan de escrow agent voor wat betreft het beheer van het bedrag dat in escrow wordt gestort.
In Verkoop Vennootschap BV is een escrow opgenomen van € 800 miljoen. Voor de gemeente Zwolle betekent dit een vordering op deze vennootschap van € 1,9 miljoen. Per ultimo 2009 wordt voor 100% een voorziening opgenomen. Dit is conform de gestandaardiseerde boekhoudkundige verwerking, zoals die door externe accountants zijn opgesteld voor de diverse aandeelhouders.
Jaarstukken 2010 144
Ten gunste van de rekening van baten en lasten vrijgevallen bedragen:
Totaal aanwendingen 125.000 169.113 0
Ten gunste van de rekening van baten en lasten vrijgevallen bedragen:
Totaal vrijgevallen 0 0 0
Stand per 31/12 101.900 122.200 0
Dubieuze vorderingen worden ten laste van deze voorziening gebracht om schommelingen in de exploitatie tegen te gaan.
Toelichting:
Inschatting risico oninbaarheid openstaande vorderingen per 31/12: Openstaand % oninbaar Verwacht bedrag
bedrag oninbaar
stopcode F: faillissement 54.183 95% 51.500,00
stopcode Q: vertrokken, onbekend waarheen (vow) 13.529 50% 6.800,00
stopcode S: schuldsanering 4.977 75% 3.700,00
stopcode W: wet schuldsanering natuurlijke personen 60.196 100% 60.200,00
Totaal 122.200,00
Aanvullende storting tlv staat baten & lasten € 64.413
Periodiek wordt bekeken of de stand van deze voorziening voldoende hoog is om aan toekomstige verplichtingen te kunnen voldoen. Dit is conform het Besluit Begroting en Verantwoording.
Rekening 2010 VOORZIENINGEN
Nummer: O91
Omschrijving: WRZV
Doel:
Pijler: De Mensen
raads-besluitnr t/m raad 13/12 Rekening 2010
bestedings-rechten
Stand per 1/1 257.383 257.383
Toevoegingen:
Totaal toevoegingen 0 0 0
Aanwendingen:
Totaal aanwendingen 0 0 0
Ten gunste van de rekening van baten en lasten vrijgevallen bedragen:
Totaal vrijgevallen 0 0 0
Stand per 31/12 257.383 257.383 0
Bestemd voor afdekking van de financiele risico´s inzake de WRZV-hallen
Toelichting:
Jaarstukken 2010 146 Omschrijving: Algemene voorziening Vastgoed
Doel:
Pijler: De Organisatie
raads-besluitnr t/m raad 13/12 Rekening 2010
bestedings-rechten
Stand per 1/1 48.752.402 48.752.402
Toevoegingen:
Begroting 2010 Rentecompensatie 2.437.620 2.437.620
RB. 10.175 notagrondvoorraadbel.2011-2014 4.100.000
Totaal toevoegingen 6.537.620 2.437.620 0
Aanwendingen:
MPV2010 Vrijval tgv Algemene Reserve Vastgoed 7.311.999
Totaal aanwendingen 0 7.311.999 0
Totaal vrijgevallen 0 0 0
Stand per 31/12 55.290.022 43.878.023 0
Bestemd voor de dekking van de voorzienbare toekomstige- en conjucturele risico´s van de grondexploitaties.
Éen keer per jaar wordt de benodigde stand bepaald en wordt bij de vaststelling van de jaarlijkse MPV besloten of de voorziening moet worden aangevuld vanuit de reserve of kan vrijvallen ten gunste van de reserve.
Toelichting:
Volgens de BBV-voorschriften moet voor een project of complex waar geen sluitende exploitatie mogelijk is, een voorziening worden getroffen ter grootte van het exploitatie-tekort.
Naar aanleiding van de MPV 2005 is in 2004 ten laste van de Algemene Reserve Vastgoed deze voorziening gevormd.
Jaarlijks wordt de hoogte herijkt. In de MPV 2011 is de benodigde voorziening berekend op een bedrag van 43,9 mln. Dit betekent een vrijval t.g.v. de Algemene Reserve Vastgoed van € 7.3 miljoen. Dit bedrag is het saldo van alle plussen en minnen inclusief de mutaties op de voorraad Nnieg-gronden. ( Zie RB.10.175 nota grondvoorraad beleid )
Dit bedrag is als volgt gespecificeerd:
opbouw opbouw opbouw
Voorziening Complexen: per 31-12-2008 per 31-12-2009 per 31-12-2010
o.b.v. MPV 2009 o.b.v. MPV 2010 o.b.v. MPV 2011
Kantoorprogrammering 25.514.580 10.047.428 10.467.691
Strategische bezittingen verpacht < 6 jaar 316.082 911.214 2.517.094
Strategische bezittingen verpacht > 6 jaar 668.142 256.271 177.106
Strategische bezittingen stedelijk 741.643 0 256.271
Jaarstukken 2010 148
Bijlage 8
Jaarstukken 2010 150