Stichting Schoolfonds Christelijk Voortgezet Onderwijs gevestigd te Huizen Rapport inzake de jaarstukken 2020

(1)

Rapport inzake de jaarstukken 2020 huizen@schuiteman.com

Schuiteman Accountants & Adviseurs B.V.

Huizen, 8 juli 2021 174550/HR

(2)

Inhoudsopgave

Pagina Accountantsrapport

Opdracht 2

Algemeen 2

Financiële positie 3

Samenstellingsverklaring van de accountant 4

Bestuursverslag over 2020

5

Jaarrekening

Balans per 31 december 2020 6

Staat van baten en lasten over 2020 8

Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling 9

Toelichting op de balans per 31 december 2020 12

Toelichting op de staat van baten en lasten over 2020 14

Overige gegevens

Overige gegevens 16

Deskundigenonderzoek 16

- 1 -

(3)

1276 KD Huizen

Geachte bestuurders,

Hierbij brengen wij verslag uit over boekjaar 2020 met betrekking tot uw stichting.

Opdracht

Ingevolge uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2020 van uw stichting, waarin begrepen de balans met tellingen van € 1.171.480 en de winst-en-verliesrekening sluitende met een negatief resultaat van € 848.262, samengesteld.

Algemeen

Oprichting en zetel

De stichting is opgericht bij akte de datum 28 december 1990 en is statutair gevestigd te Huizen.

Bestuur

Het stichtingsbestuur wordt gevormd door de volgende personen:

- De heer J.B.C. van der Ploeg (voorzitter) - De heer A.W.G. Reurink (penningmeester) - Mevrouw J. van der Kaaij - Kruijmer (secretaris) Kamer van Koophandel

De stichting is ingeschreven in het Handelsregister van de Kamer van Koophandel Regio Noordwest onder nummer 41194068.

Algemeen Nut Beogende Instelling

De stichting is gekwalificeerd als een Algemeen Nut Beogende Instelling. De fiscus heeft hieraangaande de datum 28 september 2007 een beschikking afgegeven op fiscaal nummer 0097.13.578.

- 2 -

(4)

Financiële positie

Ter verkrijging van inzicht in de financiële positie van de stichting verstrekken wij u het navolgende overzicht.

Dit is gebaseerd op de gegevens uit de jaarrekening. Wij geven hierna een opstelling van de balans per 31 december 2020 in verkorte vorm.

Uit de balans is de volgende financieringsstructuur af te leiden:

31-12-2020

€ €

31-12-2019

€ €

Beschikbaar op lange termijn:

Kapitaal 536.794 1.385.056

Waarvan vastgelegd op lange termijn:

Financiële vaste activa 488.666 341.314

Werkkapitaal 48.128 1.043.742

Dit bedrag is als volgt aangewend:

Vorderingen 3.248 1.998

Liquide middelen 679.566 1.045.384

682.814 1.047.382

Af: kortlopende schulden 634.686 3.640

Werkkapitaal 48.128 1.043.742

Blijkens voorstaande opstelling is het werkkapitaal per einde boekjaar ten opzichte van einde vorig boekjaar met € 995.614 gedaald, te weten van € 1.043.742 in 2019 naar € 48.128 in 2020.

Stichting Schoolfonds Christelijk Voortgezet Onderwijs, Huizen

- 3 -

(5)

SAMENSTELLINGSVERKLARING VAN DE ACCOUNTANT

Aan: het bestuur van Stichting Schoolfonds Christelijk Voortgezet Onderwijs

De jaarrekening van Stichting Schoolfonds Christelijk Voortgezet Onderwijs te Huizen is door ons

samengesteld op basis van de van u gekregen informatie. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2020 en de staat van baten lasten over 2020 met de daarbij horende toelichting. In deze toelichting is onder andere een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving opgenomen.

Deze samenstellingsopdracht is door ons uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder de voor

accountants geldende Standaard 4410, “Samenstellingsopdrachten”. Op grond van deze standaard wordt van ons verwacht dat wij u ondersteunen bij het opstellen en presenteren van de jaarrekening in

overeenstemming met in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving. Wij hebben daarbij onze deskundigheid op het gebied van administratieve verwerking en financiële

verslaggeving toegepast.

Bij een samenstellingsopdracht bent u er verantwoordelijk voor dat de informatie klopt en dat u ons alle relevante informatie aanlevert. Wij hebben onze werkzaamheden, in overeenstemming met de daarvoor geldende regelgeving, dan ook uitgevoerd vanuit de veronderstelling dat u aan deze verantwoordelijkheid heeft voldaan. Als slotstuk van onze werkzaamheden hebben wij door het lezen van de jaarrekening globaal nagegaan dat het beeld van de jaarrekening overeenkwam met onze kennis van Stichting Schoolfonds Christelijk Voortgezet Onderwijs.

Bij het uitvoeren van deze opdracht hebben wij ons gehouden aan de voor ons geldende relevante ethische voorschriften in de Verordening Gedrags- en Beroepsregels Accountants (VGBA). U en andere gebruikers van deze jaarrekening mogen dan ook ervan uitgaan dat wij de opdracht professioneel, vakbekwaam en zorgvuldig, integer en objectief hebben uitgevoerd en dat wij vertrouwelijk omgaan met de door u verstrekte gegevens.

Voor een nadere toelichting op aard en reikwijdte van een samenstellingsopdracht en de VGBA verwijzen wij u naar www.nba.nl/uitleg-samenstellingsverklaring.

Tot het verstrekken van nadere toelichtingen zijn wij gaarne bereid.

Huizen, 8 juli 2021 Hoogachtend,

Schuiteman Accountants & Adviseurs B.V.

Intern1 G.H. Blok

Accountant-Administratieconsulent

- 4 -

(6)

Bestuursverslag over 2020

Elk jaar besteedt het bestuur aandacht aan de door de directie gemelde ontwikkelingen in het christelijk onderwijs in Huizen en aan de (onderwijskundige) ontwikkelingen bij het Erfgooiers College in het bijzonder.

Verder bespreekt het bestuur de waarde en ontwikkelingen van de beleggingsportefeuille. Zo nodig worden in overleg met de externe vermogensbeheerder aanpassingen in de portefeuille aangebracht. Uitgangspunt is een open oog te hebben voor duurzame beleggingen.

De aandacht van het Schoolfonds is daarbij steeds uitgegaan naar een stabiele groei van het vermogen, zodat o.a. bij de te verwachten nieuwbouw een stevige bijdrage kan worden gedaan in het belang van het christelijk voortgezet onderwijs in Huizen.

Het jaar 2020 stond hoofdzakelijk in het teken van de in 2019 gestarte nieuwbouw van de school. Met de directie zijn diverse gesprekken gevoerd over hun aanvragen voor financiële ondersteuning van concrete onderdelen in de bouwplannen.

Daartoe vergaderde het bestuur drie keer en werd vanwege de coronamaatregelen regelmatig telefonisch overlegd, dan wel via email gecommuniceerd. Dit alles leidde tot een substantiële bijdrage aan de nieuwbouw van het Erfgooiers College.

Ondanks de coronacrisis verwacht het bestuur voor het jaar 2021 een stabilisatie van het vermogen in aandelen, dat zoals eerder vermeld, een stuk kleiner is geworden door de bijdragen aan de nieuwbouw.

Eind 2020 heeft een bestuurslid afscheid genomen. Het bestuur is op zoek gegaan naar twee nieuwe bestuursleden en met voldoening kan worden gemeld dat zij daarin inmiddels in is geslaagd.

Het bestuur ontvangt geen vergoeding voor haar werkzaamheden. Er zijn bij het Schoolfonds geen medewerkers in dienst.

Huizen, juni 2021

J.B.C. van der Ploeg (voorzitter) A.W.G. Reurink (penningmeester) J. van der Kaaij-Kruijmer (secretaris)

Samenstellingsverklaring afgegeven d.d. 8 juli 2021 - 5 -

(7)

Balans per 31 december 2020

(na verwerking van het verlies)

31 december 2020

€ €

31 december 2019

€ €

ACTIVA

VASTE ACTIVA

Financiële vaste activa

Overige effecten 488.666 341.314

VLOTTENDE ACTIVA

Vorderingen 3.248 1.998

Liquide middelen 679.566 1.045.384

682.814 1.047.382

1.171.480 1.388.696

(8)

31 december 2020

€ €

31 december 2019

€ €

PASSIVA

RESERVES EN FONDSEN

Algemene reserve 536.794 1.385.056

KORTLOPENDE SCHULDEN Overige schulden en overlopende

passiva 634.686 3.640

1.171.480 1.388.696

(9)

Staat van baten en lasten over 2020

Realisatie 2020

€

Realisatie 2019

€ Baten

Baten uit beleggingen -4.151 243.410

Som van de geworven baten -4.151 243.410

Lasten

Besteed aan de doelstellingen 838.000 25.000

Kosten van beheer en administratie

Overige lasten 2.668 4.006

Saldo voor financiële baten en lasten -844.819 214.404

Financiële baten en lasten -3.443 -10.525

Saldo -848.262 203.879

Resultaatbestemming

Algemene reserve -848.262 203.879

(10)

Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling

ALGEMEEN

De jaarrekening is opgesteld volgens de bepalingen van Richtlijn C1 Kleine organisaties zonder winsstreven van de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving voor kleine rechtspersonen (RJK).

De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde.

Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden.

Activiteiten en doelstelling

De stichting heeft ten doel de bloei te bevorderen van het Christelijk Voortgezet Onderwijs in de gemeente Huizen en omstreken. De stichting tracht dit doel te bereiken door:

a. het verwerven van fondsen, beheren daarvan en het doen van uitkeringen aan het bestuur van instellingen voor Christelijk Voortgezet Onderwijs, gevestigd te Huizen en omstreken of enige andere natuurlijke of rechtspersoon, welke bij een zodanige school is betrokken of een doel beoogt gelijk of verwant aan de stichting;

b. het samenwerken met instellingen, die een gelijk of gelijksoortig doel nastreven;

c. alle andere wettige middelen, die ter bereiking van het doel nuttig kunnen zijn.

Begroting

In de jaarrekening is geen toelichting opgenomen van de staat van baten en lasten ten opzichte van de begroting aangezien de begroting geen stuurmiddel is.

Vestigingsadres, rechtsvorm en inschrijfnummer handelsregister

Stichting Schoolfonds Christelijk Voortgezet Onderwijs is feitelijk en statutair gevestigd op Graaf Wichman 175 te Huizen en is ingeschreven bij het handelsregister onder nummer 41194068.

(11)

GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA

Financiële vaste activa Overige effecten

De overige effecten zijn gewaardeerd op basis van actuele waarde.

Vorderingen

Vorderingen worden bij eerste verwerking gewaardeerd tegen de reële waarde van de tegenprestatie, inclusief de transactiekosten indien materieel. Vorderingen worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Voorzieningen wegens oninbaarheid worden in mindering gebracht op de boekwaarde van de vordering.

Liquide middelen

Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en deposito's met een looptijd korter dan twaalf maanden.

Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde.

Kortlopende schulden

Kortlopende schulden worden bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde. Kortlopende schulden worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen de bedragen waartegen de schuld moet worden afgelost.

GRONDSLAGEN VOOR DE BEPALING VAN HET RESULTAAT

Resultaatbepaling

Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de op het verslagjaar betrekking hebbende baten en lasten met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen.

Bestedingen doelstellingen

De bestedingen in het kader van de doelstellingen worden verantwoord in het jaar dat zij zijn toegezegd of, voor zover dit niet bij toezegging het geval is, in het jaar dat de omvang van de verplichting betrouwbaar kan worden vastgesteld. Voorwaardelijke verplichtingen worden verantwoord in het jaar waarin vast komt te staan dat aan de voorwaarden zal worden voldaan.

Financiële baten en lasten Rentebaten en rentelasten

De rentebaten en -lasten betreffen de op de verslagperiode betrekking hebbende rente-opbrengsten en - lasten van de liquide middelen en financiële vaste activa.

(12)

Belastingen

Stichting Schoolfonds Christelijk Voortgezet Onderwijs is een algemeen nut beogende instelling (ANBI), zoals bedoeld in Algemene Wet inzake Rijksbelastingen, artikel 5b. Hierdoor is een gift voor de gever aftrekbaar voor de inkomsten- en vennootschapsbelasting. Tevens is over ontvangen giften of nalatenschappen door de stichting geen schenkingsrecht of erfbelating verschuldigd.

Vennootschapsbelasting en omzetbelasting:

Gegeven haar activiteiten wordt de stichting in beginsel niet als ondernemer aangemerkt voor de vennootschapsbelasting. De stichting verricht geen met omzetbelasting belaste activiteiten.

(13)

Toelichting op de balans per 31 december 2020

ACTIVA

VASTE ACTIVA

Financiële vaste activa

31-12-2020

€

31-12-2019

€ Overige effecten

Effectenportefeuille 488.666 341.314

Voor een nadere specificatie van de balanspost alsmede van de op de effecten behaalde gerealiseerde en ongerealiseerde koersresultaten verwijzen wij u naar de rapportage van Stroeve en Lemberger.

VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen

Belastingen en premies sociale verzekeringen

Dividendbelasting 3.248 1.998

Liquide middelen

Rabobank 621.372 31.117

Binck Bank 58.194 1.014.267

679.566 1.045.384

(14)

PASSIVA

2020

€

2019

€ Algemene reserve

Stand per 1 januari 1.385.056 1.181.177

Resultaatbestemming boekjaar -848.262 203.879

Stand per 31 december 536.794 1.385.056

KORTLOPENDE SCHULDEN

31-12-2020

€

31-12-2019

€ Overige schulden en overlopende passiva

Accountantskosten 3.499 3.499

Rente- en bankkosten 179 141

Nog te betalen bijdragen nieuwbouw Erfgooiers College 631.008 -

634.686 3.640

(15)

Toelichting op de staat van baten en lasten over 2020

Realisatie 2020

€

Realisatie 2019

€ Baten uit beleggingen

Gerealiseerde koersresultaten -29.749 174.400

Ongerealiseerde koersresultaten 17.266 46.034

Dividenden (binnenland) 8.332 13.090

Dividenden (buitenland) - 9.886

-4.151 243.410

Besteed aan de doelstellingen Donaties Erfgooiers College

Algemene bijdrage - 25.000

Bijdrage nieuwbouw 206.992 -

Toegezegde bijdrage nieuwbouw 631.008 -

838.000 25.000

Overige lasten Algemene lasten

Accountantslasten (samenstellen jaarrekening) 2.481 3.535

Overige algemene lasten 187 471

2.668 4.006

Financiële baten en lasten

Rentelasten en soortgelijke lasten -3.443 -10.525

Rentelasten en soortgelijke lasten

Rente en bankkosten 1.284 1.103

Beheerfee Stroeve en Lemberger 2.159 9.422

3.443 10.525

(16)

Ondertekening bestuur voor akkoord

Huizen, 8 juli 2021

De heer J.B.C. van der Ploeg (Voorzitter) Mevrouw J. van der Kaaij - Kruijmer (Secretaris)

De heer A.W.G. Reurink (Penningmeester)

(17)

Overige gegevens

Deskundigenonderzoek

De stichting heeft gebruik gemaakt van de mogelijkheid tot vrijstelling van deskundigenonderzoek op grond van artikel 2:396 lid 7 BW.