JAARVERSLAG 2017 VAN STICHTING FONDS COLLECTIEVE BELANGEN VOOR DE VLEESSECTOR

(1)

JAARVERSLAG 2017

STICHTING FONDS COLLECTIEVE BELANGEN VAN

VOOR DE VLEESSECTOR

(2)

pagina deel 1

bestuursverslag 2.

deel 2

jaarrekening

- balans 7.

- staat van baten en lasten 8.

- waarderingsgrondslagen 12.

- toelichting op de balans 13.

- toelichting op de staat van baten en lasten 16.

deel 3

- bijlagen 26.

INHOUDSOPGAVE

(3)

DEEL 1: BESTUURSVERSLAG

2

(4)

BESTUURSVERSLAG STICHTING FONDS COLLECTIEVE BELANGEN VOOR DE VLEESSECTOR

1. Ontwikkelingen 2017 en vooruitblik 2018

De actualisatie van de richtlijnen van de ARBO-catalogus is in 2017 afgerond. Tevens zijn er een nieuwe thema's toegevoegd onder meer ‘Biologische Agentia’. In 2017 is de (digitale) tool RI&E 1-2-3 vervangen door de nieuwe tool RI&E-manager. De nieuwe tool is uitgebreid met een aantal thema`s en kent meer toepassingsmogelijkheden.

De actualisatie van de “best practices” die in de ARBO-catalogus staan, is dan ook een logische vervolgstap richting 2018.

Het Fonds heeft besloten een ARBO-campagne financieren voor de vleessector, die medio 2018 zijn beslag zal krijgen. Het doel van de campagne is, om opnieuw aandacht te vragen in de sector voor veilig en gezond werken en dit onderwerp hoog op de agenda te krijgen èn te houden.

In het kader van Duurzame Inzetbaarheid heeft het fonds in 2017 een ESF-subsidie aangevraagd. De beschikking inzake de toekenning van deze subsidie is in februari 2018 ontvangen.

Over 2017 zijn veel aanvragen voor opleidingssubsidies door bedrijven ingediend. Het aantal subsidieaanvragen inzake employability bleef ver achter, er zijn slechts 3 aanvragen ingediend en gehonoreerd.

Ingevolge artikel 57 van de cao voor de vleessector zijn opdrachtgevers verplicht om gebruik te maken van opdrachtnemers die NEN 4400-1 en/of NEN 4400-2 gecertificeerd zijn. In opdracht van sociale partners in de vleessector heeft de inspectie instelling VRO bij een 19-tal door het sociaal secretariaat (steekproefsgewijs) geselecteerde ondernemingen gecontroleerd of zij aan deze bepaling voldoen.

Syntrus Achmea heeft de administratieovereenkomst met het Fonds opgezegd. In 2017 is gezocht naar een nieuwe administrateur. Met ingang van 1 januari 2018 is AZL de nieuwe uitvoerder van het Fonds.

Voor reguliere activiteiten en de verwachte aanvullende activiteiten 2018 wordt een totale last verwacht van ongeveer € 1.634.831 tegenover de verwachte inkomsten van ongeveer € 1.446.000 voor 2018. Het verwachte resultaat bedraagt € 188.831 negatief.

Voor 2018 is een premiekorting van 0,2% is afgesproken. Dit is in lijn met het besluit van het bestuur om het vermogen terug te brengen naar eenmaal de jaaruitgaven.

2. Statutaire tenaamstelling en doelstelling

De Stichting draagt de statutaire naam Stichting Fonds Collectieve Belangen voor de Vleessector en is statutair gevestigd aan de Louis Braillelaan 80 te Zoetermeer. De Stichting is ingeschreven bij de Kamer van Koophandel onder nummer 41153905.

Volgens artikel 2 van de statuten heeft de stichting ten doel:

De stichting stelt zich ten doel het financieren en subsidiëren van activiteiten die gericht zijn op het bevorderen van goede arbeidsverhoudingen in de Vleessector.

Deze activiteiten bestaan binnen het doel van de Stichting uit het bevorderen van:

a. het geven van voorlichting en informatie aan alle werkgevers en werknemers in de Vleessector over de rechtsgevolgen die voortvloeien uit de collectieve arbeidsovereenkomsten (CAO's) voor de Vleessector en/of andere wettelijke voorschriften die op het terrein van de arbeidsvoorwaarden liggen;

(5)

b. een eenduidige uitleg en toepassing van de bepalingen van de collectieve arbeidsovereenkomst voor de Vleessector en het voorkomen van geschillen over de uitleg en toepassing van de collectieve arbeidsovereenkomst voor de vleessector;

c. het coördineren, voorbereiden en ondersteunen van het geformaliseerde overleg - met uitzondering van CAO-overleg - tussen sociale partners ten behoeve van alle werkgevers en werknemers in de Vleessector;

d. het uitvoeren van werkzaamheden verbonden aan het bestuurlijke, financiële en administratieve beheer van de Stichting;

e. het verzorgen van algemene informatie en publiciteit aan werknemers, werkgevers en direct belanghebbenden aangaande de vraag en het aanbod van arbeid, de arbeidsvoorwaarden, de arbeidsomstandigheden en de opleidingsmogelijkheden in de Vleessector;

f. de uitgifte van brochures, periodieken en kennisdragers - exclusief CAO-boekjes - ten behoeve van alle werknemers en werkgevers in de Vleessector in het belang van de arbeidsverhoudingen in de Vleessector;

g. de inzet van adviseurs, die het bestuur ondersteunen bij zijn activiteiten en die tevens voorlichting en informatie met name op het gebied van scholing, vorming, arbeidsomstandigheden en arbeidsmarktbeleid aan ondernemingen in de Vleessector kunnen verstrekken;

h. het stimuleren en subsidiëren van ontwikkelingen bij bedrijven in de Vleessector op het terrein van arbeidsmarkt, arbeidsvoorwaarden, arbeidsomstandigheden en opleiding van werknemers in het kader van hun inzetbaarheid;

i. het stimuleren en subsidiëren van ontwikkelingen gericht op het bevorderen van de medezeggenschap, participatie, personeelsvertegenwoordigingen en ondernemingsraden als vormen van overleg op ondernemingsniveau tussen werknemers en werkgevers in de Vleessector;

j. het subsidiëren van de kosten van verlof van werknemers voor het bijwonen van congressen en vakbondsbestuursvergaderingen van hun vakorganisaties;

k. het verrichten en subsidiëren van het Opleidingsplan, de Beroeps Begeleidende Leerweg, het Bedrijfstak Scholingsplan en Werkervaringsplaatsen, alsmede de opleiding van werknemers in het kader van hun inzetbaarheid, ten behoeve van alle werknemers en werkgevers in de Vleessector;

l. het stimuleren en subsidiëren van de Arbocatalogus Vleessector, alsmede van andere projecten of activiteiten gericht op de verbetering van de arbeidsomstandigheden binnen de Vleessector of op de totstandkoming of verbetering van bedrijfsbeleid op dit terrein;

m. het vergroten van de participatie op de arbeidsmarkt, onder meer via het subsidiëren van eigen contactpunten namens de Vleessector op enkele vestigingen van het UWV Werkbedrijf, alsmede het stimuleren van een betere aansluiting van de Vleessector op de arbeidsmarkt;

n. het stimuleren en subsidiëren van de reïntegratie van arbeidsongeschikte of met werkloosheid bedreigde

werknemers in de Vleessector, dit laatste onder meer via de Subsidieregeling Vacaturevervulling door Werklozen of met Werkloosheid bedreigde werknemers;

o. het stimuleren en subsidiëren van projecten of onderzoeksactiviteiten op het gebied van opleiding van werknemers in het kader van hun inzetbaarheid, arbeidsvoorwaarden, arbeidsomstandigheden, en de arbeidsmarkt gericht op het bevorderen van goede arbeidsverhoudingen in de Vleessector.

4

(6)

De werkgever is verplicht aan de Stichting een bijdrage af te dragen. De hoogte van de bijdrage is een percentage van de voor de onderneming van werkgever geldende bruto loonsom per jaar, dat door

de Stichting wordt vastgesteld. Deze bijdrage is vastgesteld op 0,7%. Voor 2017 is een korting vastgesteld van 0,2%.

Onder het bruto loon wordt verstaan de loonsom waarover de werkgever premie is verschuldigd in de zin van de Coördinatiewet Sociale Verzekeringen, waarbij het bepaalde in artikel 6 lid 1 sub j van de Coördinatiewet Sociale Verzekeringen buiten beschouwing blijft.

2. Financiële uitkomsten

Mede op grond van de gegevens verkregen van Syntrus Achmea Pensioenbeheer B.V., zijn de financiële uitkomsten, met de cijfers van 2016 tussen haakjes, als volgt:

De staat van baten en lasten sluit met een negatief saldo van € 386.508 (positief € 8.373). De loonsom

waarover in 2017 premie is geheven bedroeg € 300.132.800 (€ 310.122.400). Dit resulteerde in een premiebate van € 1.500.664 (€ 1.550.612). De heffing bedroeg 0,5% van de loonsom (0,5%).

3. Bestuur

Het Bestuur is op 31 december 2017 als volgt samengesteld:

Leden: Plaatsvervangers: Organisatie:

R.P. van der Kruijk (voorziter) J.H.G. Goebbels COV*

R.W. Paalman Vacature COV*

J.A. Schiettekatte Vacature COV*

J.E. Klijn mw. K. de Buijzer FNV Voedingsindustrie

P. de Ridder Vacature CNV Vakmensen

G.C.H. van der Lit Vacature De Unie

* COV = Centrale Organisatie voor de Vleessector

De leden van het Bestuur zijn benoemd voor een periode van 2 jaar.

Sinds 1990 kent het fonds, als resultaat van een bestuursbesluit, vaste plaatsvervangers.

4. Administratie en Secretariaat

De inning van de gelden voor de Stichting werd in 2017 verzorgd door Syntrus Achmea te De Meern.

De administratie en het secretariaat worden verzorgd door de Centrale Organisatie voor de Vleessector, Louis Braillelaan 80, 2719 EK Zoetermeer.

5. Accountant

De controle van de jaarrekening is opgedragen aan Baker Tilly Berk N.V. te 's-Gravenhage.

R.P. van der Kruijk, voorzitter Zoetermeer,

Namens het Bestuur,

(7)

DEEL 2: JAARREKENING 2017

6

(8)

BALANS PER 31 DECEMBER 2017 (in €) (na verdeling exploitatie saldo)

31-12-2017 31-12-2016

€ €

ACTIVA Vlottende activa:

- Overige vorderingen 83.046 227.323

83.046

227.323

Liquide middelen:

- Bankrekeningen 3.232.040 3.269.851

3.232.040

3.269.851

Totaal activa 3.315.086 3.497.174

PASSIVA

Eigen vermogen:

Reserves 1.848.094 2.234.602

1.848.094

2.234.602

Voorzieningen

Voorziening scholingssubsidies 499.863 404.249

Kortlopende schulden:

Nog te betalen subsidie

- Werkgeversorganisatie COV 370.000 370.000

- Werknemersorganisaties FNV/CNV/De Unie 350.200 350.200 Overlopende passiva

Overlopende passiva 246.929 138.123

967.129

858.323

Totaal passiva 3.315.086 3.497.174

(9)

STAAT VAN BATEN EN LASTEN PER 31 DECEMBER 2017 (in €)

2017 2017 2016

(gerealiseerd) (begroting) (gerealiseerd)

BATEN

Premiebaten 1.500.664 1.375.000 1.550.612

Intrestbaten 4.141 10.000 8.988 Overige baten 10.264 37.000 43.270

1.515.069

1.422.000 1.602.870 LASTEN

Doelstelling 2.a. Voorlichting arbeidsvoorwaarden

Subsidie werkgeversorganisaties 60.906 60.906 54.838 Subsidie werknemersorganisaties 176.826 176.826 201.846 Gemeenschappelijk sociaal secretariaat 42.200 42.682 56.877

279.932

280.414 313.561 Doelstelling 2.b. Voorkomen geschillen inzake CAO

308.338

309.134 252.940 Doelstelling 2.c. Coördineren van geformaliseerd overleg

Subsidie werkgeversorganisaties 39.307 39.307 43.191 Subsidie werknemersorganisaties 1.746 1.746 14.835 Gemeenschappelijk sociaal secretariaat 23.693 23.964 16.159 Vacatiegelden, reis- en verblijfkosten 9.380 12.000 5.728 Vergaderkosten 8.025 1.500 9.715

82.151

78.517 89.628 Doelstelling 2d. Werkzaamheden verbonden aan het

bestuurlijke, financiële en administratieve beheer van de stichting

Subsidie werkgeversorganisaties 50.642 50.642 42.486 Subsidie werknemersorganisaties 2.313 2.313 4.980 Gemeenschappelijk sociaal secretariaat 58.756 59.307 57.405 Uitvoeringskosten Syntrus Achmea 48.064 21.400 22.091 Accountantskosten 8.971 8.600 8.289 Advieskosten 5.506 2.500 2.178 Vorming voorziening dubieuze vorderingen 6.178 - 206- Diverse beheerskosten 3.062 5.000 4.320

183.492

149.762 141.543

Transporteren 853.913 817.827 797.672

8

(10)

2017 2017 2016 (gerealiseerd) (begroting) (gerealiseerd)

Transport 853.913 817.827 797.672

Doelstelling 2.e. Algemene publiciteit vraag en aanbod arbeid, arbeidsvoorwaarden, arbeidsomstandigheden en opleidingsmogelijkheden

Internet 1.734 1.850 1.765

Overige publicaties - 3.000 4.514 86.141

89.337 131.136 Doelstelling 2.f. Uitgifte van brochures, periodieken en

kennisdragers t.b.v. de arbeidsverhoudingen

Subsidie werkgeversorganisaties 2.177 2.177 4.549 Subsidie werknemersorganisaties - - 192

2.177

2.177 4.741 Doelstelling 2.g. Inzet sectoradviseurs ter ondersteuning

van het bestuur

Subsidie werknemersorganisaties 8.285 8.285 0

8.285 8.285 0

Doelstelling 2.h. Het stimuleren van bedrijven op het terrein van arbeidsmarkt, arbeidsvoorwaarden arbeidsomstandigheden en opleiding

Subsidie werkgeversorganisaties 72.030 72.030 68.105 Subsidie werknemersorganisaties 444 444 4.921

72.474

72.474 73.026 Doelstelling 2.i. Het bevorderen van medezeggenschap

Subsidie werkgeversorganisaties 2.667 2.667 - Subsidie werknemersorganisaties 142 142 2.324

2.809

2.809 2.324 Doelstelling 2.j. Subsidiëren van vakbondsverlof

Gemeenschappelijk sociaal secretariaat 5.338 5.399 3.129 Kosten bijzonder verlof 20.086 17.500 17.761

25.424

22.899 20.890

Transporteren 1.051.223 1.015.808 1.029.789

VERVOLG STAAT VAN BATEN EN LASTEN PER 31 DECEMBER 2017 (in €)

(11)

Transport 1.051.223 1.015.808 1.029.789

Doelstelling 2.k. Het verrichten en subsidiëren van BBL, BSP en WEPP alsmede opleiding van werknemers t.b.v. hun inzetbaarheid

Subsidie werknemersorganisaties - - 85 Gemeenschappelijk sociaal secretariaat 17.666 17.869 11.847

Deelcursussen 752.161 320.000 450.894

Leeftijdssubsidie (BBL) - 10.000 - Employabilitysubsidie 752 2.500 1.069 Diplomatoeslagen 544 5.000 2.856

771.123

355.369 466.751 Doelstelling 2.l. Verbetering arbeidsomstandigheden

Gemeenschappelijk sociaal secretariaat 381 386 8.829 Subsidie werknemersorganisaties 213 213 - Project arbocatalogus 20.150 15.000 13.643 NEN onderzoek 19.416 25.500 -

40.160

41.099 22.472 Doelstelling 2.m. Vergroten participatie arbeidsmarkt

Subsidie werkgeversorganisaties 2.488 2.488 4.806 Subsidie werknemersorganisaties - - 128 Gemeenschappelijk sociaal secretariaat 8.963 9.066 447 Project duurzame inzetbaarheid - - 7.714 Project sectorplan - - 10.925 Project Normalisatie arbeid - 2.000 1.155

11.451

13.554 25.175 Doelstelling 2.n. Bevorderen van reïntegratie

Subsidie werknemersorganisaties - - 810 Project leerwerkplekken 24.000 5.000 49.500

24.000

5.000 50.310

Transporteren 1.897.957 1.430.830 1.594.497

10

(12)

Transport 1.897.957 1.430.830 1.594.497

Doelstelling 2.o. Het stimuleren van projecten en onderzoeksactiviteiten inzake scholing, inzetbaarheid, arbeidsvoorwaarden, arbeidsomstandigheden,

arbeidsmarkt en goede arbeidsverhoudingen

Subsidie werkgeversorganisaties 3.620 3.620 - Subsidie werknemersorganisaties - - -

3.620

3.620 -

Totaal lasten 1.901.577 1.434.450 1.594.497

Resultaat 386.508- 12.450- 8.373

Het resultaat 2017 is in mindering gebracht op het eigen vermogen, het resultaat 2016 is toegevoegd aan het eigen vermogen van de Stichting.

(13)

WAARDERINGSGRONDSLAGEN

Algemeen

De jaarrekening is opgesteld op basis van in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor organisaties zonder winststreven zoals vastgelegd in de Richtlijnen voor de jaarverslaggeving voor kleine-organisaties- zonder-winststreven.

Liquide middelen

De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen nominale waarde.

Financiële instrumenten

De financiële instrumenten omvatten handels- en overige vorderingen, geldmiddelen, handelsschulden en overige te betalen posten.

Financiële instrumenten worden bij de eerste opname verwerkt tegen reële waarde. Indien instrumenten niet zijn gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in de staat van baten en lasten maken eventuele direct toerekenbare transactiekosten deel uit van de eerste waardering. Na de eerste opname worden financiële instrumenten op onder de grondslagen voor de waardering van activa en passiva en resultaatbepaling beschreven manier gewaardeerd.

Overige activa en passiva

De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens

gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde.

Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht.

Voorzieningen

Voorzieningen worden gevormd voor verplichtingen welke per balansdatum redelijkerwijs zijn te schatten en voortvloeien uit de periode voor balansdatum.

Resultaatbepaling en periodieke toekenning van baten en lasten

Het resultaat wordt bepaald op basis van historische kosten, waarbij de baten en lasten voortvloeiend uit de werkzaamheden van de Stichting worden toegerekend aan de periode(n) waarop zij betrekking hebben.

Administratie-, secretariaats- en accountantskosten

De kosten worden rechtstreeks toegerekend aan de diverse doelstellingen van de Stichting.

12

(14)

TOELICHTING OP DE BALANS

ACTIVA

Overige vorderingen

Onder deze post zijn bedragen opgenomen met een looptijd van minder dan één jaar.

31-12-2017 31-12-2016 De volgende bedragen zijn opgenomen:

- Debiteuren 78.844 29.919

- Rente 4.202 7.375

- Nog te factureren premie - 142.517

- Nog te ontvangen subsidie sectorplan SOL - 43.753

- Overige vorderingen - 3.759

83.046

227.323

Op de debiteuren is een voorziening voor dubieuze debiteuren ad € 15.947 in mindering gebracht.

Liquide middelen

De middelen staan ter vrije beschikking van de stichting.

PASSIVA Eigen vermogen

Het eigen vermogen is opgebouwd uit de krachtens bestuursbesluit onverdeelde saldi. Het verloop van het eigen vermogen kan als volgt worden weergegeven:

Het verloop van de reserves kan als volgt worden weergegeven: 2017 2016

Saldo per 01/01 2.234.602 2.226.229

Saldo boekjaar -386.508 8.373

Saldo per 31/12 1.848.094 2.234.602

(15)

Voorziening scholingssubsidies 2017 2016

Stand per 1 januari 404.249 311.267

Gedeclareerde subsidies -656.547 -357.912

Dotatie boekjaar 525.000 390.000

Mutatie eerdere boekjaren 227.161 60.894

Stand per 31 december 499.863 404.249

De voorziening wordt gevormd voor scholingssubsidies over voorgaande jaren waarvoor per balansdatum nog geen aanvraag is ontvangen. De dotatie aan de voorziening wordt op basis van ervaringscijfers bepaald.

Nog te betalen subsidie

De kosten van de werkgevers- en werknemersorganisaties worden op basis van een subsidie-aanvraag met controleverklaring door het fonds vergoed.

De accountants van de desbetreffende organisaties hebben verklaard dat de kosten juist zijn en dat de besteding van de uren onder de doelstellingen van het fonds vallen. De subsidie-aanvragen en de controleverklaringen zijn als bijlage bij deze jaarrekening gevoegd.

In 2015 heeft het bestuur besloten om de maximale subsidie vast te stellen op € 370.000 per jaar.

Kortlopende schulden

De onder dit hoofd opgenomen posten hebben een resterende looptijd van minder dan één jaar. De post kan als volgt worden gespecificeerd:

31-12-2017 31-12-2016

- crediteuren 108.189 64.435

- leeftijdsubsidies 3.300 15.364

- subsidie vakbondsverlof kaderleden 19.092 19.954 - nog te betalen accountantskosten 7.268 6.797 - nog te betalen administratiekosten Syntrus Achmea 36.144 - - secretariaatskosten Gemeenschappelijk Sociaal Secretariaat 963 774 - nog te betalen kosten arbocatalogus 2.970 3.983

- te restitueren premies 52.205 8.629

- nog te betalen vacatiegelden 9.380 9.715

- nog te betalen subsidies 6.500 6.176

- diverse nog te betalen bedragen 918 2.296 246.929

138.123 VERVOLG TOELICHTING OP DE BALANS

14

(16)

Niet in de balans opgenomen verplichtingen

Mogelijkheid tot aanvragen subsidie voorgaande jaren

Bedrijven hebben de mogelijkheid om over maximaal 3 jaar terug scholingssubsidie aan te vragen. De voorwaarden voor subsidie zijn door het bestuur vastgelegd in het toetsingskader.

VERVOLG TOELICHTING OP DE BALANS

(17)

TOELICHTING OP DE STAAT VAN LASTEN EN BATEN VERSCHILLENANALYSE BEGROTING EN REALISATIE 2017

Premie baten

De loonsom waarover in 2017 heffing is geheven, is aanzienlijk hoger dan waar bij de begroting van is uitgegaan.

Ten opzichte van 2016 is de loonsom gedaald, dit komt mede doordat een aantal bedrijven met terugwerkende kracht wegens gewijzigde activiteiten onder een andere sector zijn komen te vallen.

Rentebaten

De rentebaten 2017 waren lager dan begroot. De rentevergoeding bij de banken blijft verder afnemen.

Overige opbrengsten

In de begroting was uitgegaan van ontvangst van de subsidie Sectorplan in 2017, deze is echter in 2016 reeds afgewikkeld.

Gemeenschappelijk sociaal secretariaat (diverse doelstellingen)

De kosten van het sociaal secretariaat zijn met ongeveer € 7.000 gedaald ten opzichte van 2016 en met ongeveer

€ 2.500 ten opzichte van de begroting. Dit wordt veroorzaakt door een personeelswisseling.

Vacatiegelden (2c)

In 2014 is een nieuwe vacatiegeldregeling afgesproken met een vast bedrag per aanwezige persoon per vergadering. Niet bij iedere vergadering was het voltallige bestuur aanwezig.

Vergaderkosten (2c)

Er zijn aanzienlijk meer overleggen geweest dan begroot. Dit wordt mede veroorzaakt door de in 2017 ingestelde werkgroepen in het kader van Duurzame inzetbaarheid.

Uitvoeringskosten Syntrus Achmea (2d)

Syntrus Achmea heeft per 31-12-2017 de uitvoeringsovereenkomst opgezegd. In 2017 zijn hierdoor extra kosten inrekening gebracht ten aanzien van de overdracht en afwikkeling van de administratie van het fonds. De totale kosten 2017 bedragen € 35.464. In de begroting 2017 was hiermee geen rekening gehouden.

Advieskosten (2d)

In 2017 is advies ingewonnen over een nieuw project Duurzame Inzetbaarheid waarvoor ook Europese subsidie is aangevraagd. In de begroting 2017 was hiermee geen rekening gehouden.

Vorming voorziening dubieuze debiteuren (2d)

In 2016 was de voorziening voldoende, in de begroting 2017 diende er een dotatie plaats te vinden. In de begroting was hiermee geen rekening gehouden.

Overige publicaties (2e)

In 2017 zijn geen kosten gemaakt voor overige publicaties. In de begroting was hiermee wel rekening gehouden.

Kosten bijzonder verlof (2 j)

In 2017 zijn meer vakbondsvergaderingen geweest dan begroot.

16

(18)

Deelcursussen (doelstelling 2k)

In de begroting is rekening gehouden met de realisatie van voorgaande jaren. De realisatie van subsidieaanvragen is echter aanzienlijk hoger dan begroot, mede doordat er over voorgaande jaren alsnog subsidies zijn verstrekt.

In 2017 zijn de volgende bedragen gedeclareerd over de jaren. Het bedrag 2017 betreft een schatting:

2014 274

2015 -2.860

2016 229.747

2017 525.000

752.161

Leeftijdssubsidie BBL (2k)

In de begroting is rekening gehouden met een bedrag aan leeftijdssubsidie in lijn met de realisatie van de afgelopen jaren. In 2015 én 2016 is echter minder subsidie gerealiseerd. De kosten 2017 zijn uit de nog te betalen kosten 2015 betaald.

Employabilitysubsidie (2k)

In de begroting 2016 is rekening gehouden met 5 aanvragen van maximaal € 500. In 2017 hebben slechts 3 personen subsidie aangevraagd en niet altijd voor het maximale bedrag van € 500.

Diplomatoeslagen (2k)

Er zijn in 2017 minder subsidieaanvragen inzake diplomasubsidie ontvangen dan waarmee in de begroting rekening was gehouden.

Arbocatalogus (2l)

In de begroting is rekening gehouden met de vaste lasten van de arbocatalogus. In 2017 zijn echter meer uren gerealiseerd door de externe adviseur dan begroot. Daarnaast is de verdeling tussen de sectoren vlees en vleeswaren gewijzigd. De verdeling is nu 70/30 ten opzichte van 60/40 in 2016.

Nen onderzoek (2l)

Er zijn nieuwe afspraken gemaakt met de controlerende instantie. De kosten zijn daardoor lager dan begroot.

Project Nen (doelstelling 2m)

Het project is in 2016 afgerond. In de begroting was nog rekening gehouden met een gering vervolg in 2017.

Leerwerkplekken (2n)

Er is één bedrijf erg actief geweest met de regeling leerwerkplekken. Dit was in de begroting niet voorzien.

VERVOLG TOELICHTING OP STAAT VAN LASTEN EN BATEN

(19)

BATEN

Premiebaten

Als premiebaten zijn opgenomen de door Syntrus Achmea opgelegde premie-aanslagen over 2017 en voorgaande jaren. De premie-aanslagen in 2017 zijn bepaald naar een premie van 0,5% over de loonsom,

€ 310.132.800 in 2017 en 0,5% over € 310.122.400 in 2016, waarover de werkgever premie is verschuldigd ingevolge de Wet financiering sociale verzekeringen.

Intrestbaten

Deze baten houden verband met rente op de liquide middelen.

Overige baten

De overige baten hebben betrekking op het vrijvallen van een deel van de voorziening nog te betalen kosten leeftijdssubsidie. Deze is in vorige jaren te hoog ingeschat.

LASTEN

Doelstelling 2.a.

Het geven van voorlichting en informatie aan alle werkgevers en werknemers in de Vleessector over de rechtsgevolgen die voortvloeien uit de collectieve arbeidsovereenkomsten (CAO's) voor de Vleessector en/of andere wettelijke voorschriften die op het terrein van de arbeidsvoorwaarden liggen.

Subsidie werkgevers- en werknemersorganisaties

De accountants van de desbetreffende organisaties hebben verklaard dat de kosten juist zijn en dat de besteding van de uren onder deze doelstelling vallen. De subsidie-aanvragen en de controleverklaringen zijn als bijlage bij deze jaarrekening gevoegd.

Gemeenschappelijk Sociaal Secretariaat Vlees en Vleeswaren (GSSVV)

Vanaf 1 juli 2003 wordt het totale secretariaat van de stichting uitgevoerd door het GSSVV van de COV. De secretariaatsvoering vindt plaats op basis van een administratieovereenkomst. De gemeenschappelijke kosten worden verdeeld op basis van een vooraf overeengekomen vaste verdeelsleutel over de COV, Stichting Fonds Collectieve Belangen voor de Vleessector en Stichting Fonds Collectieve Belangen voor de Vleeswarenindustrie.

De totale kosten met betrekking tot het uitvoeren van het secretariaat Stichting Fonds Collectieve Belangen voor de Vleessector 2017 bedragen € 233.548. De kosten worden op grond van een inzichtelijke tijdsregistratie aan verschillende doelstellingen doorbelast.

Doelstelling 2.b.

Een eenduidige uitleg en toepassing van de bepalingen van de collectieve arbeidsovereenkomst voor de Vleessector en het voorkomen van geschillen over de uitleg en toepassing van de collectieve arbeids- overeenkomst voor de vleessector.

18

(20)

Doelstelling 2.c.

Het coördineren, voorbereiden en ondersteunen van het geformaliseerde overleg - met uitzondering van CAO-overleg - tussen sociale partners ten behoeve van alle werkgevers en werknemers in de Vleessector.

Vacatiegelden, reis- en verblijfkosten

De leden van het bestuur van Stichting Fonds Collectieve Belangen voor de Vleessector ontvangen een vergoeding voor de inzet op grond van de vacatieregeling. De regeling is door het bestuur vastgesteld en ligt ter inzage op de administratie van Stichting Fonds Collectieve Belangen voor de Vleessector, Louis Braillelaan 80, te Zoetermeer.

CAO overleg wordt uitgesloten van vergoeding.

Vergaderkosten

De vergaderkosten die in opdracht van het Georganiseerd Overleg worden gemaakt ten behoeve van het geformaliseerd overleg tussen sociale partners worden aan het fonds doorbelast.

Vergaderkosten met betrekking tot CAO overleg worden uitgesloten van vergoeding.

Doelstelling 2.d.

Het uitvoeren van werkzaamheden verbonden aan het bestuurlijke, financiële en administratieve beheer van de Stichting.

(21)

Uitvoeringskosten Syntrus Achmea

Dit zijn de contractuele kosten die zijn overeengekomen met Syntrus Achmea voor het uitvoeren van de heffing van het fonds, alsmede voor het beheren van een deel van het vermogen van het fonds

volgens de door het bestuur opgestelde richtlijnen.

Syntrus Achmea heeft per 31-12-2017 de uitvoeringsovereenkomst opgezegd. In 2017 zijn hierdoor extra kosten inrekening gebracht ten aanzien van de overdracht en afwikkeling van de administratie van het fonds. De totale kosten 2017 bedragen € 35.464.

Accountantskosten

Dit zijn de kosten voor het controleren van de jaarrekening van het fonds, alsmede het deel van de administratie bij Syntrus Achmea.

Advieskosten

Dit zijn de advieskosten inzake de Europese subsidieaanvraag inzake Duurzame Inzetbaarheid.

Vorming voorziening dubieuze vorderingen

Op de openstaande vorderingen is een voorziening wegens mogelijke oninbaarheid in mindering gebracht.

De voorziening is bepaald op basis van historische slagingspercentages, waarbij vorderingen op failliette debiteuren voor 100% zijn voorzien.

Diverse beheerskosten

De diverse beheerskosten zijn als volgt opgebouwd: 2017 2016

Premie bestuurdersaansprakelijkheidsverzekering 1.907 1.907

Kopieer- en drukwerk 1.067 1.522

Incassokosten Syntrus Achmea 90 891 3.064

4.320 Doelstelling 2.e.

Het verzorgen van algemene informatie en publiciteit aan werknemers, werkgevers en direct belanghebbenden aangaande de vraag en het aanbod van arbeid, de arbeidsvoorwaarden, de arbeidsomstandigheden en de opleidingsmogelijkheden in de Vleessector.

20

(22)

Internet

Dit zijn de kosten met betrekking tot de jaarlijkse beheerkosten (o.a. licentie CMS en domeinregistratie).

Overige publicaties

Dit zijn de kosten met betrekking tot algemene publicaties en voorlichtingsbijeenkomsten. In 2017 zijner geen overige publicaties geweest.

Doelstelling 2.f.

De uitgifte van brochures, periodieken en kennisdragers - exclusief CAO-boekjes - ten behoeve van alle werknemers en werkgevers in de Vleessector in het belang van de arbeidsverhoudingen in de Vleessector.

Doelstelling 2.g.

De inzet van adviseurs, die het bestuur ondersteunen bij zijn activiteiten en die tevens voorlichting en informatie met name op het gebied van scholing, vorming, arbeidsomstandigheden en arbeidsmarktbeleid aan ondernemingen in de Vleessector kunnen verstrekken.

Doelstelling 2.h.

Het stimuleren en subsidiëren van ontwikkelingen op bedrijven in de Vleessector op het terrein van arbeidsmarkt, arbeidsvoorwaarden, arbeidsomstandigheden en opleiding van werknemers in het kader van hun inzetbaarheid.

(23)

Doelstelling 2.i.

Het stimuleren en subsidiëren van ontwikkelingen gericht op het bevorderen van de medezeggenschap, participatie, personeelsvertegenwoordigingen en ondernemingsraden als vormen van overleg op ondernemingsniveau tussen werknemers en werkgevers in de Vleessector.

Doelstelling 2.j.

Het subsidiëren van de kosten van verlof van werknemers voor het bijwonen van congressen en vakbondsbestuursvergaderingen van hun vakorganisaties;

De kosten onder deze doelstelling hebben betrekking op het afhandelen van de subsidieaanvragen inzake het bijzonder verlof.

Kosten bijzonder verlof

Op basis van artikel 36 lid 5 van de CAO Vleessector worden de kosten voor het bijwonen van vergaderingen en congressen van werknemersorganisaties per persoon per kalenderjaar vergoed.

Doelstelling 2.k.

Het verrichten en subsidiëren van het Opleidingsplan, de Beroeps Begeleidende Leerweg, het Bedrijfstak Scholingsplan en Werkervaringsplaatsen, alsmede de opleiding van werknemers in het kader van hun inzetbaarheid, ten behoeve van alle werknemers en werkgevers in de Vleessector.

22

(24)

Deelcursussen

De vergoeding van geheel of gedeeltelijk functiegebonden opleidingen, voorzover deze niet onder de ESF regeling vallen, geschiedt op basis van een tijdig jaarlijks in te dienen Opleidingsplan en op declaratiebasis na ontvangst van de betreffende facturen. Zie ook de toelichting op bladzijde 17.

Leeftijdssubsidie

De leeftijdssubsidies ten behoeve van de Beroeps Begeleidende Leerweg worden aan het eind van elk semester op basis van de daadwerkelijk gevolgde cursusweken vergoed. Alleen voor de BBL1 en de BBL2 opleidingen wordt leeftijdssubsidie vergoed. De kosten 2016 zijn ten laste van de reeds bestaande voorziening gebracht.

Employabilitysubsidie

In 2013 is door het bestuur besloten om de reeds bestaande employability regeling voor werknemers, ten laste van het fonds te laten komen.

Diplomatoeslagen

De diplomatoeslagen ten behoeve van de Beroeps Begeleidende Leerweg worden aan het eind van elk semester op declaratiebasis vergoed inclusief EVC certificaten.

Doelstelling 2.l.

Het stimuleren en subsidiëren van het Arboconvenant Vleessector, alsmede van andere projecten of activiteiten gericht op de verbetering van de arbeidsomstandigheden binnen de Vleessector of op de totstandkoming of verbetering van bedrijfsbeleid op dit terrein;

Project arbocatalogus

Dit zijn de kosten van het up-to-date houden van de arbocatalogus vleessector. Daarnaast worden vanuit de werkgroep arbocatalogus vleessector voorstellen gedaan voor aanvulling van de arbocatalogus op passende onderwerpen.

(25)

Nen onderzoek

De werkgeverscontrole 2016 is eind 2016 uitgezet, de kosten zijn in 2017 gerealiseerd. Daarnaast heeft Syntrus Achmea achteraf over 2016 kosten in rekening gebracht inzake de uitvoeringskosten van het Nen onderzoek.

Doelstelling 2.m.

Het vergroten van de participatie op de arbeidsmarkt, onder meer via het subsidiëren van eigen contactpunten namens de Vleessector op enkele Centra Werk en Inkomen, alsmede het stimuleren van een betere aansluiting van de Vleessector op de arbeidsmarkt.

Project duurzame inzetbaarheid

In 2013 is het project mobiliteit door het bestuur goedgekeurd. Gedurende 2014 is het project omgedoopt tot project duurzame inzetbaarheid, omdat deze term beter weergeeft wat de inhoud van het project is. Het betreft een project om de arbeidsmobiliteit van werknemers in de vleessector te vergroten. Het project is in drie fases verdeeld. Fase 1 is goedgekeurd en wordt in 2013 en 2014 uitgevoerd. Fase 2 is tevens goedgekeurd, de werkzaamheden lopen door tot in 2016. In 2016 is het project afgerond.

In 2017 is een nieuw project opgezet met behulp van de Europese subsidie inzake Duurzame Inzetbaarheid, het project gaat in 2018 effectief van start.

Project sectorplan

Het project sectorplan is in 2016 afgerond.

Project Normalisatie arbeid

Dit zijn de kosten in verband met het project NEN 4400 inzake de normalisatie van arbeid. Per 2018 worden hiervoor geen kosten meer verwacht.

Doelstelling 2.n.

Het stimuleren en subsidiëren van de reïntegratie van arbeidsongeschikte of met werkloosheid bedreigde werknemers in de Vleessector, dit laatste onder meer via de Subsidieregeling Vacaturevervulling door Werklozen of met Werkloosheid bedreigde werknemers.

24

(26)

Project leerwerkplekken

In 2012 en 2013 zijn afspraken gemaakt over het subsidieren van leerwerkplekken bij bedrijven. Dit om groepen met een achterstand op de arbeidsmarkt kennis te laten maken met het werken in de vleessector. Ook in 2017 zijn de bedrijven in de vleessector voortvarend aan de slag gegaan om werknemers met een achterstand tot de arbeidsmarkt werkzaam te krijgen in de vleessector.

Doelstelling 2.o.

Het stimuleren en subsidiëren van projecten of onderzoeksactiviteiten op het gebied van opleiding van werknemers in het kader van hun inzetbaarheid, arbeidsvoorwaarden, arbeidsomstandigheden, en de arbeidsmarkt gericht op het bevorderen van goede arbeidsverhoudingen in de Vleessector.

(27)

DEEL 3: BIJLAGEN

26