JAARVERSLAG 2020 Stichting Bercoop Fonds

(1)

JAARVERSLAG 2020 Stichting

Bercoop Fonds

Ooststellingwerf

Weststellingwerf

Steenwijkerland

Westerveld

(2)

Aan:

Stichting Bercoop Fonds T.a.v. het bestuur p/a Wolvegasterweg 40 8421PN Oldeberkoop

Datum: 27 april 2021

BEOORDELINGSVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT

Wij hebben de in dit jaarverslag opgenomen jaarrekening 2020 van Stichting Bercoop Fonds te Oldeberkoop beoordeeld.

Deze op bladzijde 10 t/m bladzijde 26 opgenomen jaarrekening bestaat uit:

1. de balans per 31 december 2020 2. de staat van baten en lasten 2020 3. het kasstroomoverzicht 2020

4. de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen.

Verantwoordelijkheid van het bestuur

Het bestuur is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven en het opstellen van het jaarverslag in overeenstemming met de in Nederland geldende Richtlijn voor de jaarverslaggeving voor kleine Organisaties zonder winststreven (RJk C1). Het bestuur is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne

beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten.

Verantwoordelijkheid van de accountant

Onze verantwoordelijkheid is het geven van een conclusie over de jaarrekening op basis van onze beoordeling. Wij hebben onze beoordeling verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse Standaard 2400 'Opdrachten tot het beoordelen van financiële overzichten'. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze beoordeling zodanig plannen en uitvoeren dat wij in staat zijn te concluderen dat ons niet is gebleken dat de jaarrekening afwijkingen van materieel belang bevat.

Een beoordeling in overeenstemming met de Nederlandse Standaard 2400 resulteert in een beperkte mate van zekerheid. De in dit kader uitgevoerde werkzaamheden bestonden in

hoofdzaak uit het inwinnen van inlichtingen bij het management en overige functionarissen van de vereniging, het uitvoeren van cijferanalyses met betrekking tot de financiële gegevens alsmede het evalueren van de verkregen informatie.

De werkzaamheden uitgevoerd in het kader van een beoordelingsopdracht zijn aanzienlijk beperkter dan die uitgevoerd in het kader van een controleopdracht verricht in overeenstemming met de Nederlandse controlestandaarden. Derhalve brengen wij geen controleoordeel tot uitdrukking.

(3)

Conclusie

Op grond van onze beoordeling hebben wij geen reden om te veronderstellen dat de jaarrekening geen getrouw beeld geeft van de grootte en de samenstelling van het vermogen van de Stichting Bercoop Fonds per 31 december 2020 en van het resultaat over 2020 in overeenstemming met de in Nederland geldende Richtlijn voor de jaarverslaggeving voor kleine Organisaties-zonder-

winststreven (RJk C1).

IJlst, 27 april 2021

FriBalance

Drs. K. Lanting-Berswerda RA

(4)

blz

Aanbiedingsrapport

1 Samenstellingsverklaring 3

2 Resultaten 4

3 Financiële positie 5

Bestuursverslag

4 Bestuursverslag 6

Jaarrekening 10

5 Balans per 31 december 2020 11

6 Staat van baten en lasten over 2020 13

7 Kasstroomoverzicht over 2020 14

8 Algemene toelichting 15

9 Grondslagen voor financiële verslaglegging 16

10 Toelichting op de balans 18

11 Toelichting op de staat van baten en lasten 25

12 Overige toelichtingen 26

Bijlagen

1 Verstrekte bijdragen en giften in 2020 27

2 Nog te verstrekken bijdragen en giften toegezegd in 2020

of voorgaande jaren 28

INHOUDSOPGAVE

(5)

(6)

2 Resultaten

2.1 Ontwikkeling resultaat

De verslagperiode is afgesloten met een positief resultaat van € 63.448, tegenover een negatief resultaat van € 279.954 over 2019.

Ter analyse van het resultaat dient de volgende opstelling, die is ontleend aan de staat van baten en lasten.

2020 2019

Baten

Bijdrage vereniging De Kring van Bercoop 282.520 28.092

Verstrekte subsidies of giften 217.624 307.910

64.896 -279.818

Overige bedrijfslasten

Kosten beheer en administratie 1.449 853

Som der vaste lasten 1.449 853

Exploitatieresultaat 63.447 -280.671

Financiële baten en lasten 1 717

Nettoresultaat 63.448 -279.954

2.2 Vergelijking resultaat

De ontwikkeling van het resultaat 2020 ten opzichte van 2019 kan als volgt worden verklaard:

2020 Resultaat hoger door

Stijging bijdrage vereniging De Kring van Bercoop 254.428

Daling verstrekte subsidies en giften 90.286

Resultaat lager door

Daling financieel resultaat -716

Stijging overige bedrijfslasten -596

Totale stijging resultaat 343.402

(7)

3 Financiële positie

3.1 Ontwikkeling werkkapitaal

Onderstaand overzicht geeft een beeld van de ontwikkeling van de liquiditeitspositie ultimo het verslagjaar en is ontleend aan de balans:

31-12-2020 31-12-2019

Beschikbaar op lange termijn

Eigen vermogen 1.135.651 1.072.203

Voorzieningen 0 0

Langlopende schulden 0 0

1.135.651 1.072.203 Waarvan vastgelegd op lange termijn

Financiële vaste activa -49.922 -57.344

Werkkapitaal 1.085.729 1.014.859

3.2 Opbouw werkkapitaal

Onder werkkapitaal wordt verstaan het geheel van vlottende activa en liquide middelen verminderd met de kortlopende schulden. Op basis van de balans kan een opstelling worden gegeven van het werkkapitaal:

31-12-2020 31-12-2019

Vorderingen 288.740 36.765

Liquide middelen 1.020.605 1.257.899

1.309.345 1.294.664

Af: kortlopende schulden 223.616 279.805

Werkkapitaal 1.085.729 1.014.859

(8)

4 Bestuursverslag

4.1 Organisatie en bestuur

De stichting Stichting Bercoop Fonds is opgericht op 1 maart 2006 en ingeschreven bij de Kamer van Koophandel onder nummer 01113788.

De Stichting heeft ten doel het verstrekken van een (eenmalige) donatie aan een

organisatie, passend binnen de belangenbehartiging ten algemene nutte voor het verzorgingsgebied omvattende de gemeenten Oost- en Weststellingwerf, Westerveld en Steenwijkerland, waardoor een organisatie of instelling in staat wordt gesteld: a. om een activiteit of project te realiseren; of

b. vaste of vlottende activa te verwerven.

De stichting Stichting Bercoop Fonds tracht haar doel te bereiken middels het ontvangen van donaties van de vereniging De Kring van Bercoop.

De stichting Stichting Bercoop Fonds is gevestigd in de gemeente Ooststellingwerf. Het secretariaat is gevestigd te Oldeberkoop, 8421 PN, Wolvegasterweg 40.

De stichting Stichting Bercoop Fonds heeft op 20 september 2007 een ANBI (Algemeen Nut Beogende Instelling) status verworven, die geregistreerd staat onder nummer 8156.86.389.

Samenstelling bestuur

Volgens de statuten, artikel 4, bestaat het bestuur uit minimaal 5 en maximaal 7 leden.

Het huidige bestuur bestaat uit 5 personen, te weten:

mevrouw E. Veenhouwer Oldeberkoop voorzitter

de heer J. Nijboer Oldeberkoop secretaris

de heer D.H. Mintjes Steenwijk penningmeester

de heer J.A. Slager De Hoeve vice-voorzitter

mevrouw M.C. Brouwer-Nijhof Blesdijke lid

Personele unie

Met de vereniging De Kring van Bercoop bestaat op bestuursniveau een personele unie.

De bestuursleden ontvangen per vergadering een vergoeding die gelijk staat aan de vergoeding van de vereniging De Kring van Bercoop.

Indien de bestuursvergadering op dezelfde dag plaatsvindt als de vergadering van de vereniging De Kring van Bercoop wordt voor beide vergaderingen slechts eenmaal een aanwezigheidsvergoeding verstrekt.

De verantwoording van de aanwezigheidsvergoeding heeft in 2020 plaatsgevonden bij de Vereniging.

(9)

4.2 Activiteiten verslagjaar

2020 was een bijzonder jaar, zowel door het feit dat de Stichting een nieuwe voorzitter kreeg als door de coronapandemie. Voor de Stichting betekende dat laatste onder meer dat een aantal donaties niet is uitgekeerd, omdat activiteiten zijn uitgesteld of vervallen.

Desondanks heeft de Stichting ook in 2020 vele activiteiten kunnen ondersteunen.

Voortbordurend op de positieve ervaringen in de afgelopen jaren heeft het bestuur het beleid ten aanzien van middelen voor verduurzamen, renoveren, vernieuwen en uitbreiden van accommodaties en infrastructuur van sportverenigingen en dorpsverenigingen voortgezet. Daar wordt veel gebruik van gemaakt. Met deze accenten wil Stichting Bercoop Fonds een bijdrage leveren aan de leefbaarheid van de dorpen. Maar ook duurzaamheid in brede zin, energieneutraliteitsprojecten en andersoortige duurzaamheidsprojecten binnen dorpen en verenigingen heeft de aandacht.

Als speciale aandachtsgebieden ondersteunt Stichting Bercoop Fonds voorts projecten ten behoeve van ouderen (>70), jongeren (<25) en sociale cohesie. De intensivering van het beleid ten aanzien van jubilea en speelplaatsen is in 2020 voortgezet, waardoor het bedrag in het kerngebied nog steeds verdubbeld is en ook buiten het kerngebied jubileumgiften worden toegekend.

De plannen om op het vlak van wonen in het kerngebied een stimulans te geven zijn weer opgepakt in 2020 en zullen hopelijk in 2021 vrucht dragen.

De gereserveerde bedragen voor ondersteuning van de leefbaarheid in algemene zin voor de dorpen in in het kerngebied zijn grotendeels uitgekeerd. Juist in deze pandemietijd, waardoor dorpshuizen vaak weinig inkomsten hadden, een welkome steun voor de dorpsgemeenschappen.

Het bestuur streeft ernaar om het vermogen van Stichting Bercoop Fonds niet verder op te laten lopen dan rond de 1 miljoen. Dit bedrag is voldoende om minimaal 4 jaren zonder bijdrage van de

vereniging De Kring van Bercoop het huidige donatiebeleid te kunnen continueren.

Tot slot wil het bestuur nog even stilstaan bij het afscheid van onze voorzitter van het eerste uur,

de heer Stienstra. Onder zijn bezielende leiding heeft de Stichting zich ontwikkeld tot een gewaardeerde kracht in het verzorgingsgebied. Hij heeft ons donatiebeleid vormgegeven en de lijnen uitgezet waarlangs we opereren. Het bestuur en de Stichting is hem daar veel dank voor verschuldigd en zal met veel plezier de door hem uitgezette lijn verder ontwikkelen.

4.3 Vermogen en beleggingen

Vrij besteedbaar vermogen

Het vrij besteedbaar vermogen zal ook in het komende jaar in ieder geval € 300.000 bedragen, zodat het huidige donatiebeleid kan worden gehandhaafd.

Beleggingsbeleid

De Stichting heeft geen doel om haar vermogen te vergroten en voert derhalve geen actief beleggingsbeleid en zal haar middelen liquide houden. Wel zal worden bekeken of de middelen tegen zo gunstig mogelijke voorwaarden kunnen worden aangehouden bij banken, waarbij in ieder geval de jaarlijks verwachte omvang van donaties onmiddellijk opvraagbaar zal worden

aangehouden.

(10)

4.4 Komend verslagjaar

Bestuurlijke voornemens

De coronapandemie heeft een grote impact gehad op de maatschappij en dorpsgemeenschappen en heeft dit nog steeds. De Stichting merkt dit ook. Door de coronapandemie zijn veel zaken als het ware in pauzestand gezet. Voor de Stichting betekent dit dat ook wij onze doelen voor 2020 willen doorrollen naar 2021 en onze voornemens zijn derhalve gelijk aan die van vorig jaar.

Door de terugtrekkende overheid, vergrijzing en ontgroening wil de Stichting doorgaan projecten te ondersteunen die de sociale cohesie, saamhorigheid en leefbaarheid handhaven of bevorderen.

In dit kader valt te denken aan kapitaalintensieve investeringen in vaste activa bij

gemeenschapsruimten en sportverenigingen. Daarbij is duurzaamheid een belangrijk item.

Maar de Stichting wil ook initiatieven zoals het stimuleren en initiëren van de oprichting van een energiecoöperatie of speciale woningbouw in dorpen voor speciale doelgroepen

(1-persoonshuishouding, gescheiden mensen, jeugd), mede mogelijk gaan maken.

Het bestuur wil verder 2021 gebruiken om na te gaan of processen anders vorm gegeven kunnen worden, waardoor het aanvragen en afhandelen van donaties nog efficiënter en gemakkelijker kan verlopen.

De Stichting stelt zich ten doel het komende jaar minimaal € 300.000 toe te kennen aan initiatieven die vallen binnen de uitgangspunten van het donatiereglement.

Samenvatting begroting

Samenvatting begroting komend verslagjaar.

2021

Bijdrage vereniging De Kring van Bercoop 80.000

Rentebaten -100

Totale baten 79.900

Algemene kosten 900

Bijdragen, voorzieningen en giften 300.000

Totale lasten 300.900

Resultaat -221.000

(11)

Ondertekening

Aldus opgemaakt te Oldeberkoop, 27 april 2021

E. Veenhouwer (voorzitter) ………..

J. Nijboer (secretaris) ………..

D.H. Mintjes (penningmeester) ………..

J.A. Slager (vice-voorzitter) ………..

M.C. Nijhof-Brouwer (lid) ………..

………..

(12)

Voor identificatiedoeleinden.

Behorend bij beoordelingsverklaring dd. 27 april 2021

Jaarrekening

or identificicatatatatatatatatatatatatatatatatatatatatatatatatatatatatatatatatatatatatatatatatieieieieieieieieieieieieieieieieieieieieieieieieieieieieieiedododododododododododododododododododododododododododododododododododoeleleleleleleleleleleleleleleleleleleleleleleleleleleleleleleleleleleleleleleleieieieieieieieieieieieieieieieieieieieieieieieieieieieieieieieieieieindndndndndndndndndndndndndndndndndndndndndndndndndndndndndndndndndndndndndndndndndndnden.

horend bij b b b b b b b b b b b b b b b b b b b b b b b b b b b b beoeoeoeoeoeoeoeoeoeoeoeoeoeoeoeoeoeoeoeoeoeoeoeoeoeoeoeoeoeoeoeoeoeoeoeoeoeoeoeoeoeoeoorororororororororororororororororororororororororororororororororororororororororordededededededededededededededededededededededededededededededededededededededededededededededededededelililililililililililililililililililililililililililililililingngngngngngngngngngngngngngngngngngngngngngngngngngngngngngngngngngngngngngsverklaring 27 april 2021 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1

(13)

5 5.1 Activa

31-12-2020 31-12-2019

(na voorstel resultaatbestemming)

Vaste activa

Financiële vaste activa 49.922 57.344

49.922 57.344

Vlottende activa

Vorderingen

Vorderingen op handelsdebiteuren 0 283

Overige vorderingen 7.720 8.390

288.740 36.765

Liquide middelen 1.020.605 1.257.899

Totaal activa 1.359.267 1.352.008

Balans per 31 december

(14)

5.2 Passiva

31-12-2020 31-12-2019

(na voorstel resultaatbestemming)

Eigen vermogen

Bestemmingsreserve Ouderenprojecten 10.000 10.000

Bestemmingsreserve Woningbouw 20.000 20.000

Bestemmingsreserve Energie neutrale dorpen 75.000 75.000

Bestemmingreserve Sociale cohesie 25.000 25.000

Bestemmingsreserve Cultuurhistorie 0 12.500

Bestemmingsreserve Pl. Belang dorpen kerngebied 0 37.500

Bestemmingsreserve Waardering 12.500 0

Overige reserves 993.151 892.203

1.135.651 1.072.203

Kortlopende schulden

Overige schulden 223.616 279.805

223.616 279.805

Totaal passiva 1.359.267 1.352.008

or identificatatatatatatatatatatatatatatatatatatatatatatatatatatatatatatatatatatatatatatatatatatatatatatieieieieieieieieieieieieieieieieieieieieieieieieieieieieiedodododododododododododododododododododododododododododododododoeleleleleleleleleleleleleleleleleleleleleleleleleleleleleleleleleleleleleleleleleleieieieieieieieieieieieieieieieieieieieieieieieieieieieieieieieieieieieieieieieieieieindndndndndndndndndndndndndndndndndndndndndndndndndndndndndndndndndndndndndndndndndndndndnden.

horend bij b b b b b b b b b b b b b b b b b b b b b b b b b b b b b beoeoeoeoeoeoeoeoeoeoeoeoeoeoeoeoeoeoeoeoeoeoeoeoeoeoeoeoeoeoeoeoeoeoeoeoeoeoeoeoeoeoeoeoorororororororororororororororororororororororororororororororororororororororororordedededededededededededededededededededededededededededededededededededededededededededededededededelilililililililililililililililililililililililililililililingngngngngngngngngngngngngngngngngngngngngngngngngngngngngngngngngngngngngngngngngngngngngngngngngsverklaring 27 april 2021 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1

(15)

6

Som der exploitatiebaten 282.520 28.092

Verstrekte subsidies of giften 217.624 307.910

Overige bedrijfslasten

Kosten beheer en administratie 1.449 853

Som der exploitatielasten 219.073 308.763

Exploitatieresultaat 63.447 -280.671

Financiële baten en lasten

Rentebaten en soortgelijke opbrengsten 298 968

Rentelasten en soortgelijke kosten -297 -251

Nettoresultaat 63.448 -279.954

Resultaatbestemming

Bestemmingsreserve Scholen en buitenschoolse 0 -12.500

activiteiten

Bestemmingsreserve Cultuurhistorie -12.500 12.500

Bestemmingsreserve Plaatselijk Belang dorpen in -37.500 37.500

kerngebied

Overige reserves 100.948 -317.454

Bestemd resultaat 63.448 -279.954

Staat van baten en lasten over 2020

2020 2019

(16)

7 Kasstroomoverzicht over 2020 2020 2019

Indirecte methode

Exploitatieresultaat 63.447 -280.671

Mutatie van voorzieningen 0 0

Mutatie overige vorderingen -251.975 247.324

Mutatie kortlopende schulden -56.189 39.787

Kasstroom uit bedrijfsoperaties -244.717 6.440

Ontvangen interest 298 968

Betaalde interest -297 -251

Kasstroom uit operationele activiteiten -244.716 7.157

Mutatie financiële vaste activa 0 -47.500

Desinvesteringen in overige financiële vaste activa 7.422 4.922

Kasstroom uit investeringsactiviteiten 7.422 -42.578

Netto kasstroom -237.294 -35.421

Koers- en omrekeningsverschillen 0 0

Mutatie liquide middelen -237.294 -35.421

or identificicicicicicicicicicicicicicicicatatatatatatatatatatatatatatatatatatatatatatatatatatatatatatatatatatatatatatieieieieieieieieieieieieieieieieieieieieieieieieieieieieieieieieieiedodododododododododododododododododododododododododododododoeleleleleleleleleleleleleleleleleleleleleleleleleleleleleleleleleleleleleleleleleleleieieieieieieieieieieieieieieieieieieieieieieieieieieieieieieieindndndndndndndndndndndndndndndndndndndndndndndndndndndndndndndndndndndndndndndndndndndenenenenenenenenenenenenenenenen.

horend bij b b b b b b b b b b b b b b b b b b b b b beoeoeoeoeoeoeoeoeoeoeoeoeoeoeoeoeoeoeoeoeoeoeoeoeoeoeoeoeoeoeoeoeoeoeoeoeoeoorororororororororororororororororororororororororororororororororororororordededededededededededededededededededededededededededededededededededededededededededededelililililililililililililililililililililililililililililililililililingngngngngngngngngngngngngngngngngngngngngngngngngngngngngsverklaring 27 april 2021 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1

(17)

8 Algemene toelichting

Naam rechtspersoon: Stichting Bercoop Fonds Rechtsvorm: Stichting

Zetel Rechtspersoon Oldeberkoop

Inschrijvingsnummer Kamer van Koophandel: 01113788

Belangrijkste activiteiten

De activiteiten van de stichting Stichting Bercoop Fonds, statutair gevestigd te Oldeberkoop bestaan voornamelijk uit het verstrekken van een (eenmalige) donatie aan een organisatie, passend binnen de belangenbehartiging ten algemene nutte voor het verzorgingsgebied omvattende de gemeenten Oost- en Weststellingwerf, Westerveld en Steenwijkerland, waardoor een organisatie of instellling in staat wordt gesteld:

a: om een activiteit of project te realiseren; of b: vaste of vlottende activa te verwerven

De Stichting tracht haar doel te bereiken middels het ontvangen van donaties van de vereniging De Kring van Bercoop.

Locatie feitelijke activiteiten

De Stichting verricht haar activiteiten vanuit de vestigingslocatie, te weten Wolvegasterweg 40 te Oldeberkoop.

(18)

9 Grondslagen voor financiële verslaglegging

9.1 Algemeen

Algemene grondslagen

De jaarrekening is opgesteld volgens de Richtlijnen voor de jaarverslaglegging voor kleine organisaties- zonder-winststreven (RJk C1).

Algemene grondslagen voor waardering activa en passiva

De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten, tenzij anders vermeld.

Algemene grondslagen bepaling resultaat

Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben.

Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden.

Financiële instrumenten

Onder financiële instrumenten worden zowel primaire financiële instrumenten, zoals vorderingen en schulden, als financiële derivaten verstaan.

Voor de grondslagen van primaire financiële instrumenten wordt verwezen naar de behandeling per balanspost. De Stichting maakt geen gebruik van derivaten.

9.2 Grondslagen voor waardering activa

Financiële vaste activa

De overige financiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of lagere marktwaarde.

Vorderingen

Vorderingen worden opgenomen tegen nominale waarde, onder aftrek van de noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid.

Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen.

Liquide middelen

Liquide middelen bestaan uit banktegoeden en deposito's met een looptijd korter dan twaalf maanden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde.

or identificatatatatatatatatatatatatatatatatatatatatatatatatatatatatatatatatatatatatatatatieieieieieieieieieieieieieieieieieieieieieieieieieieieieieieieieieieiedodododododododododododododododododododododododododododododoeleleleleleleleleleleleleleleleleleleleleleleleleleleleleleleleleleieieieieieieieieieieieieieieieieieieieieieieieieieieieieieieieieieieindndndndndndndndndndndndndndndndndndndndndndndndndndndndndndndndndndndndndndndndnden.

horend bij b b b b b b b b b b b b b b b b b b b b b b b b b b b b b b beoeoeoeoeoeoeoeoeoeoeoeoeoeoeoeoeoeoeoeoeoeoeoeoeoeoeoeoeoeoeoeoeoeoeoeoeoeoeoeoeoeoeoeoeoeoeoeoeoeoeoeoeoeoeoeoeoeoorororororororororororororororororororororororororororororororororororororororordededededededededededededededededededededededededededededededededededededededededededededededededededelililililililililililililililililililililililililingngngngngngngngngngngngngngngngngngngngngngngngngngngngngngngngngngngngngngngngngngngngngngngngngngngngngngsvsvsvsvsvsvsvsvsvsvsvsvsvsvsvsvsvsverklaring 27 april 202021 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1

(19)

9.3 Grondslagen voor waardering passiva

Kortlopende schulden

De kortlopende schulden worden opgenomen tegen nominale waarde.

9.4 Grondslagen voor baten en lasten

Baten

Bijdragen vereniging De Kring van Bercoop:

Donaties, verkregen van de vereniging De Kring van Bercoop, mogen geheel worden aangewend voor donaties aan een organisatie zoals vermeld in artikel 2 van de statuten.

9.5 Grondslagen voor kasstroomoverzicht

Algemene grondslagen voor het opstellen van het kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld op basis van de indirecte methode.

(20)

10 Toelichting op balans

31-12-2020 31-12-2019

10.1 Financiële vaste activa

Hypotheek Stichting Dorpshuis De Hoeve 4.922 9.844

Hypotheek Stichting Onderdak Steggerda 45.000 47.500

49.922 57.344

2020 2019

Verloop hypotheek Stichting Dorpshuis :

Saldo per 1 januari 14.766 19.688

Verstrekking 0 0

Aflossing -4.922 -4.922

Saldo per 31 december 9.844 14.766

Hypotheek 9.844 14.766

Aflossingsverplichtingen binnen 1 jaar -4.922 -4.922

4.922 9.844

Hypotheek Stichting Dorpshuis De Hoeve

Bovengenoemde hypotheek is op 24 januari 2013 verstrekt aan de Stichting Dorpshuis De Hoeve.

Aflossing zal geschieden in 10 jaarlijkse termijnen van € 4.922 per jaar. De eerste aflossing geschiedt op 31 december 2013.

De kredietvergoeding bedraagt 0% per jaar.

Als zekerheden voor deze geldlening zijn verstrekt:

- eerste recht van hypotheek op perceel grond en opstallen aan de Kontermansweg te De Hoeve

- pandrecht op alle roerende zaken aanwezig in voornoemde opstallen

or identificicicicicicicicicicicicicicicicicicicicatatatatatatatatatatatatatatatatatatatatatatatatatatatatatatatatatatatatatieieieieieieieieieieieieieieieieieieieieieieieieieieieieieieieieieieieieiedododododododododododododododododododododododododododododododododododododoeleleleleleleleleleleleleleleleleleleleleleleleleleleleleieieieieieieieieieieieieieieieieieieieieieieieieieieieieieindndndndndndndndndndndndndndndndndndndndndndndndndndndnden.

horend bij b b b b b b b b b b b b b b b b b b b b beoeoeoeoeoeoeoeoeoeoeoeoeoeoeoeoeoeoeoeoeoeoeoeoeoeoeoeoeoeoeoeoeoeoeoeoeoeoeoeoeoeoeoeoeoeoeoeoeoorororororororororororororororororororororororororororororororordededededededededededededededededededededededededededededededededededededededededelilililililililililililililililililililililililililililililililililililililililingngngngngngngngngngngngngngngngngngngngngngngngngngngngngngngngngngngsverklaring 27 april 202020202020202021 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1

(21)

2020 2019 Verloop hypotheek Stichting Onderdak Steggerda :

Saldo per 1 januari 50.000 0

Verstrekking 0 50.000

Aflossing -2.500 0

Saldo per 31 december 47.500 50.000

Hypotheek 47.500 50.000

Aflossingsverplichtingen binnen 1 jaar -2.500 -2.500

45.000 47.500

Hypotheek Stichting Onderdak Steggerda

Bovengenoemde lening is op 22 december 2019 verstrekt aan

de Stichting Dorpsbelang Steggerda en wordt in 2021 omgezet in een hypothecaire lening aan Stichting Onderdak Steggerda.

Als zekerheden voor deze geldlening zijn verstrekt:

- eerste recht van hypotheek op perceel grond en opstallen aan de Vaartweg 14 te Steggerda

- tijdelijke persoonlijke borgstelling bestuur Stichting Onderdak Steggerda tot de voornoemde hypotheekakte is opgesteld en ondertekend.

31-12-2020 31-12-2019

10.2 Vorderingen

Vorderingen op handelsdebiteuren 0 283

Toegezegde bijdrage vereniging De Kring van Bercoop 281.020 28.092

Overige vorderingen

Te ontvangen aflossing hypotheek 7.422 7.422

Nog te ontvangen rente 298 968

7.720 8.390

Totaal 288.740 36.765

(22)

31-12-2020 31-12-2019

10.3 Liquide middelen

Banken

Rabobank Rekening-courant 198.617 436.880

Rabobank Internetsparen 412.759 412.717

Rabobank VermogensSparen 409.229 408.302

1.020.605 1.257.899

Niet ter vrije beschikking

De Rabobank Vermogensspaarrekening is vrij opneembaar tot maximaal het bedrag van 25% van het hoogste eindejaarsaldi van de afgelopen 3 jaar. Dit leidt ertoe dat in 2020 € 306.922 niet ter vrije beschikking staat. De overige liquide middelen zijn direct opeisbaar.

or identificicicicicicatatatatatatatatatatatatatatatatatatatatatatatatatatatatatatatatatatatatatatieieieieieieieieieieieieieieieieieieieieieieieieieieiedododododododododododododododododododododododododododododododododoeleleleleleleleleleleleleleleleleleleleleleleleleleleleleleleleleleleleieieieieieieieieieieieieieieieieieieieieieieieieieieieieieieindndndndndndndndndndndndndndndndndndndndndndndndndndndndndndndndnden.

horend bij b b b b b b b b b b b b b b b b b b b b b b beoeoeoeoeoeoeoeoeoeoeoeoeoeoeoeoeoeoeoeoeoeoeoeoeoeoeoeoeoeoeoeoeoeoeoeoeoeoeoeoeoeoeoeoororororororororororororororororororororororororororororororororororordedededededededededededededededededededededededededededededededededededededededededelilililililililililililililililililililililililililililililililingngngngngngngngngngngngngngngngngngngngngngngngngngngngngngngngngngngngngngngngngngngngsvsverklaring 27 april 20202021 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1

(23)

10.4 Eigen vermogen

31-12-2020 31-12-2019

Bestemmingsreserve Ouderenprojecten 10.000 10.000

Bestemmingsreserve Woningbouw 20.000 20.000

Bestemmingsreserve Energieneutrale dorpen 75.000 75.000

Bestemmingreserve Sociale cohesie 25.000 25.000

Bestemmingsreserve Scholen en buitenschoolse activiteiten 0 0

Bestemmingsreserve Cultuurhistorie 0 12.500

Bestemmingsreserve Plaatselijk Belang dorpen in kerngebied 0 37.500

Overige reserves 993.151 892.203

1.135.651 1.072.203 Toelichting

Bestemmingsreserves

Een bestemmingsreserve betreft een door het bestuur geoormerkt deel van de reserves bestemd voor een specifiek doel.

Bestemmingsfonds

Een bestemmingsfonds betreft een door een derde geoormerkt deel van de reserves bestemd voor een specifiek doel. De Stichting heeft per balansdatum geen bestemmingsfondsen.

Overige reserves

De overige reserves zijn vrij besteedbaar en beschikbaar voor algemene doelstellingen van de Stichting.

Bestemmingsreserve Ouderenprojecten

2020 2019

Verloop:

Stand per 1 januari 10.000 10.000

Onttrekkingen via baten en lasten -1.000 -1.000

Reservering naar aanleiding van bestuursbesluit 1.000 1.000

Stand per 31 december 10.000 10.000

Deze bestemmingsreserve is gevormd voor projecten en onderzoek naar geschikte projecten ten behoeve van ouderen van 70+. Aan deze projecten zal de Stichting maximaal 80% bijdragen.