ALS FINANCIAL AAN DE SLAG MET DE BLOCKCHAIN
4 TOEPASSINGEN
De hype rondom cryptocurrencies is samen met de koersen van de digitale munten weggezakt.
Aan toepassingen rondom de blockchain - de onderliggende technologie achter cryptomunten - wordt
wereldwijd monter doorgeklust. Wat kan de blockchain betekenen voor financials?
SAMENVATTING
‘We moeten iets met de blockchain’ is inmiddels een
gevleugelde uitspraak. Tegelijkertijd erkent 60 procent van de Nederlandse bedrijven dat ze onvoldoende kennis hebben van de blockchain.
Waarvoor kunnen financials de blockchain inzetten? Lees hier toepassingen voor handelsfinanciering, accounting &
factoring, klantacceptatieproces en supply chain management.
INHOUD
Wat is de blockchain ook alweer?
Waarom is er zoveel aandacht voor de blockchain?
Waarvoor kunnen financials de blockchain inzetten?
Welke stappen moet je zetten voordat je met de blockchain kunt werken?
WAT IS DE BLOCKCHAIN OOK ALWEER?
De blockchain is een gedeelde digitale database waarin partijen contracten of transacties kunnen vastleggen. Vaak wordt de blockchain omschreven als een digitaal
grootboek. In tegenstelling tot een ‘gewoon’ grootboek is een blockchain decentraal. Er is geen individuele partij die de ‘baas’ is over het grootboek. Iedere transactie moet worden goedgekeurd door alle partijen in het netwerk. Als transacties eenmaal door iedereen geaccordeerd zijn, is het onmogelijk om deze later weer aan te passen. Met deze structuur moet sjoemelen in de boekhouding onmogelijk worden. Ook is het nagenoeg onmogelijk om de database te hacken.
WAAROM IS ER ZOVEEL AANDACHT VOOR DE BLOCKCHAIN?
Blockchainbelievers geloven dat de blockchain de grootste technologisch innovatie is sinds het internet. Geen enkele sector zou ontkomen aan het disruptieve karakter van de blockchain. In de hedendaagse maatschappij spelen onafhankelijke derde partijen een grote rol. Voor financiële transacties leunen we op het betalingsnetwerk van banken.
Jaarrekeningen ontlenen hun betrouwbaarheid aan de goedkeuringsstempel van de door hen betaalde accountants. Willen we een duurzaam geproduceerd bakkie uit de kantoorkoffieautomaat trekken vertrouwen we op het keurmerk op de verpakking. De belofte van de blockchain is dat we in de toekomst niet langer op
dergelijke derde partijen hoeven te vertrouwen.
Vooralsnog is dat toekomstmuziek. Accountants,
boekhouders en notarissen zullen niet morgen massaal werkloos raken. Er zijn, naast cryptocurrencies, nauwelijks grootschalige toepassingen van de blockchain. Wel zijn er talloze private en publieke blockchainpilots en start-ups die zich toeleggen op ontwikkelen van
blockchaintoepassingen. Onderzoeker International Data Corporation verwacht dat de wereldwijde investeringen in blockchainoplossingen toenemen van $1,5 miljard in 2018 naar $11,7 miljard in 2022.
WAARVOOR KUNNEN FINANCIALS DE BLOCKCHAIN INZETTEN?
Handelsfinanciering
De blockchain kan ook de papieren last rondom de internationale handel terugdringen. Blockchain-expert Jeroen Perquin legt uit: “De bank verschaft een letter of credit om kredietrisico’s af te dekken voor internationaal handelende bedrijven. Daar gaan soms weken overheen.
Documenten moeten talloze keren heen en weer gestuurd worden.” De leverende partij wil betalingsgarantie, terwijl de ontvangende partij leveringsgarantie wil.
Met een smart contract kunnen afspraken, bijvoorbeeld over de leverings- en betalingsdatum, worden vastgelegd in de blockchain. Wanneer alle afspraken transparant zijn voor alle betrokken partijen, is het voor een
bank(enconsortium) gemakkelijker om financiering te verstrekken. Rabobank lanceerde samen met diverse Europese banken het digitale platform we.trade om import- en exportprocessen voor mkb’ers te vereenvoudigen.
Volgens Perquin ‘verbeteren zij hiermee het
risicomanagement en verlagen ze de administratieve kosten voor klanten en de eigen organisatie’.
Accounting en factoring
Hedendaags boekhouden is doorgaans gebaseerd op het zogeheten ‘double entry accounting’. Transacties worden door een bedrijf aan twee zijden van de eigen balans genoteerd. Met de komst van de blockchain zou ‘triple entry accounting’ (driedimensionaal boekhouden) een realistisch alternatief zijn. Een grootboek met transacties kan (selectief) gedeeld worden met andere partijen.
Hierdoor kun je ook weten wanneer een tegenpartij de transactie heeft geaccepteerd. ‘Als je dat doet, krijg je een gesloten systeem en is de boekhouding compleet’, stelt Sander van Loosbroek, Director Distributed Ledger Technology bij Cegeka. Volgens hem gaat hetzelfde concept op voor factoring. ‘Wanneer je een factuur verkoopt, wil je ook een bevestiging dat die factuur is geaccepteerd door de ontvangende partij.’
Klantacceptatieproces
Banken zouden met behulp van de blockchain het klantacceptatieproces kunnen versimpelen. Voor een eenvoudige hypotheekaanvraag moet een wagonlading aan gewaarmerkte documenten worden aangeleverd. De werkgeversverklaring, loonstroken, taxatierapporten, beleggingsoverzichten, pensioengegevens etc. Wanneer een hypotheekaanvrager gevalideerde inkomensgegevens vanuit een blockchain-toepassing met de bank kan delen hoeft hij geen loonstrook en/of werkgeversverklaring meer aan te leveren.
Supply chain management
Supply chains zijn doorgaans zeer complex van aard.
Diverse partijen werken samen in een internationale
context. ‘Dat leidt ertoe dat betrokken partijen voortdurend gegevens aan het uitvragen zijn’, zegt Perquin. Middels een blockchain zou het uitwisselen van deze informatie een stuk sneller, goedkoper en betrouwbaarder kunnen. Zo hebben ING en ABN AMRO een bulkpartij soja
internationaal verhandeld. Normaliter moeten bij zo’n transactie tientallen documenten handmatig gecontroleerd worden, waardoor het proces twee weken in beslag neemt.
In sommige landen wordt men bovendien geconfronteerd met corrupte overheidsdienaren of criminele inmenging.
Door een eigen platform te bouwen kunnen dergelijke risico’s geminimaliseerd worden, terwijl de transactie sneller wordt afgehandeld.
WELKE STAPPEN MOET JE ZETTEN VOORDAT JE MET DE BLOCKCHAIN KUNT WERKEN?
Het gigantische toekomstpotentieel dat de
blockchaintechnologie soms wordt toegedicht leidt er toe dat er een sterk gevoel van urgentie ontstaat. ‘We moeten iets met de blockchain’ is inmiddels een gevleugelde uitspraak. Tegelijkertijd erkent 60 procent van de
Nederlandse bedrijven dat ze onvoldoende kennis hebben van de blockchain. Blockchainconsultant Herman Nekkers adviseert bedrijven niet te hard van stapel te lopen. ‘Ga niet direct aan de slag met een toepassing, dat heeft helemaal geen zin. Investeer vooral in kennis.’ De
blockchain is in de meeste gevallen namelijk nog niet in de productfase beland. Naast het volgen van een
blockchaintraining is het verstandig om te bedenken of een blockchain de meest voor de hand liggende oplossing is voor het probleem. Beantwoord hierbij vragen als: Kan het probleem worden opgelost met een eenvoudige database?
Ben je een intermediair tussen verschillende partijen? Wie moeten er toegang hebben tot de data? Vertrouwen de partijen die de data kunnen inzien elkaar?
Met het beantwoorden van deze vragen krijg je ook een idee wat voor soort type blockchain geschikt is. Veel huidige toepassingen betreft een gesloten blockchain waarop partijen zich moeten aansluiten. Volgens Van Loosbroek creëer je daarmee ‘dezelfde frictie die vandaag de dag ook al bestaat’. Hij adviseert daarom de vuistregel:
‘doe het op een open blockchain, tenzij het niet anders kan.’
Kennis, netwerk & carrière bij Alex van Groningen
Alex van Groningen is sinds 1994 dé toonaangevende partner voor de (finance) professional. De afgelopen jaren hebben wij met onze partners meerdere vooraanstaande community’s gebouwd. Community’s waarin de sporen kennis, netwerk en carrière elkaar ondersteunen, kruisen en versterken. Community’s waarin ruim 100.000 professionals online én op locatie bijeenkomen.
Maak kennis met onze community’s:
Blockchain voor Financials
Ontdek in twee dagen wat blockchain is, hoe u het toepast en hoe u ermee begint in uw eigen functie, organisatie of bij uw klanten. Bekijk het programma op alexvangroningen.nl
