GEMEENTE ASTEN
3 1 MRT 2015
Jaarrekening 2014
stichting Bibliotheek Helmond-Peel
Datum: 17 maart 2015
INHOUD
Inleiding 2 1 Algemeen 2 2 Directieverslag jaarrekening 2014 3
Financieel verslag 6 1 Balans per 31 december 2014 6
2 Rekening van baten en lasten over 2014 8
3 Toelichting op de balans 9 4 Toelichting op de rekening van baten en lasten 17
5 Kasstroomoverzicht 24 6 Vermelding ingevolge WNT 25 Overige gegevens
1 Accountantsverklaring
1 Algemeen
Algemeen
De Stichting Bibliotheek Helmond-Peel is gevestigd te Helmond.
De bibliotheek is opgericht ten behoeve van de bibliotheekvoorziening aan de inwoners van de gemeenten Asten, Deurne, Helmond en Someren.
De directeur is de heer R. Hakvoort.
DIRECTIEVERSLAG JAARREKENING 2014
Algemeen
Van de inkomsten en uitgaven die binnen Bibliotheek Helmond-Peel in 2014 hebben plaatsgevonden geeft dit financiële jaarverslag een in onze ogen zo volledig mogelijk beeld.
De begroting van Bibliotheek Helmond-Peel voor het jaar 2014 werd in het voorjaar van 2013 bij de gemeenten Asten, Deurne, Helmond en Someren ingediend. De vier gemeenten stelden in het najaar van 2013 de gemeentelijke subsidie vast. Vervolgens is binnen de bibliotheek een interne
werkbegroting gehanteerd. De werkbegroting is uitgangspunt voor deze jaarrekening over 2014.
In dit directieverslag worden de belangrijkste verschillen ten opzichte van het voorgaande jaar en afwijkingen van de begroting toegelicht. De bibliotheek hanteert bij het financieel toezicht en beheer de uitgangspunten van de Governance Code Cultuur.
De bezuinigingen van de gemeenten Asten, Deurne, Helmond en Someren
Ten gevolge van de eerdere bezuinigingen van de gemeenten heeft de bibliotheek in 2011/2012 een forse reorganisatie moeten doorvoeren. De gemeente Deurne heeft besloten een tweede
bezuinigingsopdracht bij de bibliotheek neer te leggen voor de jaren 2014 en 2015 waarbij de totale subsidieafname uiteindelijk 60% zal gaan bedragen. De gemeente Deurne heeft besloten in 2015 nog slechts een jaarlijkse exploitatiesubsidie van € 250.000 (in 2011: € 627.000) ter beschikking te willen stellen. De Gemeente Asten heeft besloten om de subsidie 2014 met 10% te korten. In Helmond zijn de bezuinigingen uit 2012 verwerkt met uitzondering van de huisvestingslasten van een van de gesloten wijkfilialen (Mierlo-Hout); deze huisvestingslasten worden veroorzaakt door een nog lopend huurcontract. In 2014 heeft met betrekking tot de bezuinigingen van de gemeenten een tweede reorganisatie plaatsgevonden met als gevolg wederom afvloeiing van personeel. De kosten t.b.v.
afvloeiing personeel zijn in de jaarrekening opgenomen. De gemeente Deurne heeft de frictiekosten, die specifiek werden veroorzaakt door de bezuinigingsopdracht van de gemeente Deurne, aan de bibliotheek in 2014 betaald. In 2014 heeft de gemeente Helmond ook een tweede
bezuinigingsopdracht bij de bibliotheek neergelegd met ingang van het jaar 2016; het concrete bedrag is nog niet bekend.
Eigen vermogen
De algemene reserve van de bibliotheek op de balans per 31-12-2014 is met € 382.528 afgenomen.
Deze afname wordt veroorzaakt door het vormen van een voorziening van de huurverplichtingen in Mierlo-Hout ten bedrage van € 426.947.
Aan de bestemmingsreserves zijn planmatig middelen onttrokken conform de bestemming die daarvoor was bepaald. Uit de exploitatie 2014 is een dotatie aan de bestemmingsreserve toegevoegd voor vervanging van inrichting en inventaris in de toekomst.
Het grootste deel van de bestemmingsreserves heeft betrekking op inrichting en onderhoud van gebouwen en inventaris van de bibliotheken in de vier gemeenten.
De bibliotheek dient voor eventuele calamiteiten en onverwachte gebeurtenissen een minimale buffer van € 400.000 in de reserves aan te houden.
De bestemmingsreserve Deurne (2013: Frictiekosten en Afwaardering inrichting/inventaris) is in 2014 via re-allocatie bestemd voor de Toekomstige bibliotheek Deurne. Het bedrag van € 123.272 wordt door de bibliotheek gereserveerd voor de ontwikkelingen rondom de nieuwe bibliotheekfunctie in Deurne die in 2015 / 2016 zal worden gerealiseerd; een kleine, compacte voorziening in het centrum van het dorp en daarnaast een Bibliotheek op School in de basisscholen in Deurne. De uitrol van de Bibliotheek op School zal in Deurne plaatsvinden in 2015 en 2016. Eind 2014 was nog geen concreet uitzicht op een nieuwe, kleine centrale voorziening in Deurne; dit wordt veroorzaakt doordat nog niet alle opties voor nieuwe huisvesting (o.a. Cultuurcentrum) afdoende onderzocht c.q. haalbaar zijn geworden.
In 2014 heeft met alle vier gemeenten overleg plaatsgevonden over de algemene reserve van de bibliotheek. In september jl. is een opstelling gemaakt van het eigen vermogen per gemeente, rekening houdend met het minimum van € 400.000 als buffer en tevens met de frictiekosten die in 2011 - 2013 werden geboekt. Deze opstelling, gebaseerd op cijfers van het jaar 2013, is
geactualiseerd met de financiële gegevens 2014: het exploitatieresultaat en de mutaties t.a.v. de bestemmingsreserves. Het exploitatieresultaat over 2014 wordt bij deze verdeling berekend aan de hand van het inwonertal (56% Helmond, 21% Deurne, 12% Someren en 11% Asten). Overeenkomstig de normen, zoals die in het maatschappelijk verkeer gebruikelijk zijn, is t.a.v. de toekomstige
huurlasten van het bibliotheekpand in Mierlo-Hout een voorziening opgenomen.
Deze bijzondere last ontstaan door het voorzien van de huurlasten van Mierlo-Hout is volledig aan de gemeente Helmond toegerekend.
Per 31-12-2014 ziet het eigen vermogen, verdeeld naar gemeenten, er als volgt uit:
Helmond Deurne Someren Asten totaal
Algemene reserve -70.671 75.594 55.233 50.631 110.787
Dotatie voorz. Mierlo-H. -426.947 -426.947
Bestemmingsreserve 326.895 131.672 71.856 33.060 563.483
Eigen vermogen -170.723 207.266 127.089 83.691 247.323
Minimale buffer 224.000 84.000 48.000 44.000 400.000
Surplus/tekort -394.723 123.266 79.089 39.691 -152.677
Uitsplitsing van de Bestemmingsreserve Deurne (conform brief gemeente Deurne d.d. 5-11-2014):
Toekomstige Bibliotheek Deurne
- Inrichting BoS (Bibliotheek op School) 16.950 8.400
- Ontmanteling huidige centrale locatie 15.000
- Overig en onvoorzien 91.322 131.672
Continuïteit
Bibliotheek Helmond-Peel is een in de kern financieel gezonde organisatie. De diverse
bezuinigingsopdrachten, welke gepaard gaan met (onder andere) frictiekosten op het gebied van personeel en huisvesting, stellen de bibliotheekorganisatie voor grote uitdagingen. Op dit moment vragen de bezuinigingen in Deurne onze speciale aandacht.
Belangrijk is te vermelden dat de wethouders van de afzonderlijke gemeenten Asten, Deurne, Helmond en Someren hebben aangegeven nog steeds achter de uitgangspunten van een
gezamenlijke bibliotheekorganisatie Helmond-Peel te staan. Hierbij is uitdrukkelijk afgesproken dat bezuinigingen op het bibliotheekwerk binnen een bepaalde gemeente, de burgers in een andere gemeente, niet of nagenoeg niet mogen raken. Dit is dan ook het uitgangspunt voor keuzes die de bibliotheek maakt.
Voor het komende jaar 2015 verwacht de bibliotheek als gevolg van de diverse
frictiekosten/bezuinigingsmaatregelen niet in dusdanige liquiditeitsproblemen te komen dat de
continuïteit van de bibliotheekorganisatie in gevaar zal komen. Voor de wat langere termijn kunnen wij deze garantie echter niet geven; één en ander is namelijk afhankelijk van de politieke keuzes die in de betrokken gemeenten worden gemaakt. Daarnaast is het mede afhankelijk van de mogelijkheden die wij zien om de frictiekosten te beperken. Directie en bestuur van de bibliotheek doen er alles aan om onze gewaardeerde bibliotheekorganisatie door deze moeilijke (financiële) tijd heen te loodsen. Hierbij vertrouwt zij op de coöperatieve en eendrachtige medewerking van haar subsidiegevers, de
afzonderlijke gemeentebesturen.
Bibliotheek op School
Eind 2014 is in Helmond het model van de Bibliotheek op School (BoS) gewijzigd; hierdoor wordt per 1-1-2015 niet langer een bedrag per leerling gevraagd maar wordt het basismodel van de BoS uit subsidie bekostigd. De scholen betalen wel voor de plusdiensten zoals Rode Draad, themacollecties, personele ondersteuning etc. In de exploitatie wordt met deze wijziging rekening gehouden. In Deurne is veel werk gemaakt van de verdere toepassing van het product Bibliotheek op School. Met als resultaat dat in de loop van 2015 op meerdere basisscholen de BoS zal worden ingevoerd. Ook in 2016 zal deze samenwerking van de bibliotheek met het basisonderwijs in Deurne verder groeien.
Wet Normering Topinkomens (WNT)
In verband met de nieuwe wet Normering Topinkomens is in de jaarrekening informatie opgenomen over de hoogte van de bezoldiging van de directie. Met vermelding van het bruto jaarloon van de directie, die een full time dienstverband vervult, is aangegeven dat de Stichting Bibliotheek Helmond- Peel zich correct houdt aan deze wettelijke eisen.
Exploitatie
De exploitatie van de bibliotheek komt in 2014 uit op € 3,7 miljoen; dit is ruim € 500.000 lager in vergelijking met 2013. In 2014 zijn de diverse lasten, conform de tussentijds opgestelde
werkbegroting, goed in de hand gehouden en dit heeft geresulteerd in een positief exploitatieresultaat van € 243.515 voor bijzondere baten en lasten en bestemmingen. De exploitatie van de bibliotheek was in 2014 dan zeker goed te noemen.
Met de bijzondere lasten veroorzaakt door de frictiekosten van de bezuinigingen en dotaties voor de bestemmingsreserve Inrichting en Onderhoud, en tevens voor de Bibliotheek op School, is in de exploitatie rekening gehouden. Een bijzondere last is de vorming van een voorziening voor de resterende huurverplichtingen van het pand in Mierlo-Hout. Vanaf 2015 ontvangt de bibliotheek geen compensatie meer voor deze kosten, en komen de kosten derhalve volledig voor rekening van de bibliotheek. De toekomstige lasten kunnen uit de voorziening voldaan worden.
Een belangrijk deel van de jaarlijkse exploitatie wordt besteed aan personeel (€ 1,6 miljoen). De personele kosten maken 43% uit van de totale kosten, (in 2013:45%).
Voor aanschaf en onderhoud van de collectie die op de diverse locaties van de bibliotheek is opgesteld, werd € 444.000 (= 12%, in 2013:13%) uitgegeven.
De huisvesting van de bibliotheek drukte voor € 1.022.000 (= 27%, in 2013: 24%) op de
jaarexploitatie. De uitgaven voor automatisering namen af en bedroegen in 2014 € 291.000 (= 8%, in 2013 7%). In het jaar 2014 werden ten behoeve van de reorganisatie alle kostenposten zorgvuldig doorgenomen om te komen tot een mogelijke reductie van kosten. Op verzoek van de gemeente Helmond wordt in dit directieverslag aangegeven dat Bibliotheek Helmond-Peel geen kosten maakt op het gebied van sponsoring van derden.
Subsidies
Bibliotheek Helmond - Peel ontvangt jaarlijks een exploitatiesubsidie van de gemeenten Asten, Deurne, Helmond en Someren.
Gemeentelijke exploitatiesubsidies bedroec Exploitatie Helmond
Specifieke bijdrage huur Helmond Bijdrage Erfgoedpunt Helmond Exploitatie Deurne
Exploitatie Asten Exploitatie Someren
Deze gemeentelijke subsidies 2014 komen in totaal uit op een bedrag van € 3,2 miljoen en zijn daardoor voor 85% dekkend voor de exploitatie.
De doelsubsidies waarmee in de exploitatie van 2014 is gewerkt, komen uit op een totaal van
€ 118.086 (Exploitatiesubsidie t.b.v. VVV Helmond, projectsubsidie Ontwikkeling W V Database NDTRC en donaties ter gelegenheid van de start van "Blikkie" de Voorleesbus).
Gebruikersinkomsten.
Door de bezuinigingen van de gemeenten staan de publieksinkomsten van de bibliotheek onder druk.
In de afgelopen jaren is schade opgelopen, met name door het noodgedwongen sluiten van wijkvestigingen (Helmond) en het verminderen van openingsuren (Deurne). Afgelopen jaar zijn de inkomsten van gebruikers, contributies, te laat gelden, reserveringen etc. redelijk stabiel gebleven ten opzichte van het jaar 2013.
Huuropbrengsten
In de bibliotheek in Helmond wordt ruimte verhuurd aan het Bibliotheekcafé, Op Maat
Studiebegeleiding en Denktank Helmond. De huuropbrengsten zijn in de exploitatie opgenomen.
De ruimte die door de VVV in Helmond wordt gebruikt, is opgenomen in de subsidiebijdrage die door de gemeente Helmond jaarlijks voor de VVV functie wordt verstrekt. In Deurne is ook de VVV in de bibliotheek ondergebracht.
Ruud Hakvoort, directeur 17 maart 2015
: 2014 2013 2012
€1.695.297 € 1.687.421 € 1.644.608
€ 396.029 € 396.029 € 396.029
€ 100.000 € 100.000 € 100.000
€ 435.824 € 563.064 € 592.321
€254.131 €281.906 € 277.740
€298.917 € 298.754 € 294.339
€3.180.198 €3.327.174 € 3.305.037
Balans per 31 december 2014
31-12-2014
€ €
31-12-2013
€ Vaste activa
Materiële vaste activa Gebouwen
Inrichting en Inventaris Automatisering
Vlottende activa
82.313 97.239 34.441
213.993
85.773 85.015 102.492
273.280
Voorraden
Voorraad materialen 11.096 10.208
Kortlopende vorderingen en ovedopende activa
Debiteuren 18.766 Waarborgsommen 24.321 Te vorderen omzetbelasting 91.461
Te vorderen pensioenpremies 4.578 Overige vorderingen en overlopende activa 126.895
54.161 88.446 38.727 1.833 327.661
266.022 510.828
Liquide middelen Wisselgeld kassen Rekening courant bank Gelden onderweg
1.471 645.164
4.818
651.452
1.471 709.924
3.901
715.296
ACTIVA 1.142.562 1.509.612
Balans per 31 december 2014
31-12-2014 31-12-2013
€ € € € Eigen vermogen
Algemene reserve -316.160 66.368 Bestemmingsreserve 563.483 576.673
247.323 643.041 Voorzieningen
Voorziening huurverplichtingen Mierlo-Hout 426.947 Vreemd vermogen
Langlopende schulden 123.295 124.295 Kortlopende schulden en ovedopende passiva
Kortlopend deel leningen 1.000 1.000 Crediteuren 139.349 379.775 Vooruitontvangen subsidies 55.899 133.957 Te betalen loonheffing en sociale lasten 36.693 49.826 Overlopende passiva en overige schulden 112.057 177.718
344.997 742.276
PASSIVA 1.142.562 1.509.612
Rekening van baten en lasten over 2014
BATEN
Exploitatiesubsidies gemeente Doelsubsidies
Inkomsten gebruikers Specifieke dienstverlening VVV opbrengsten
Diverse baten
LASTEN
Bestuur en organisatie Huisvesting
Personeel Administratie Transport Automatisering Collectie en media Specifieke kosten VVV kosten Overige kosten
Exploitatie resultaat
Bijzondere baten en lasten Resultaat voor bestemming Resultaat bestemming:
Onttrekking bestemmingsreserves Dotatie bestemmingsreserves
Resultaat
Rekening Begroting Rekening
2014 2014 2013
€ € €
3.180.198 3.179.914 3.327.174 118.086 95.000 154.882 365.175 343.500 371.490 110.070 159.340 125.237 193.364 160.000 182.856 17.152 30.000 14.275 3.984.045 3.967.754 4.175.914
60.478 71.000 77.455 1.021.669 1.016.470 1.008.320 1.607.452 1.706.000 1.894.928 111.989 119.000 116.889
2.205 6.000 3.595
291.737 329.000 308.797 444.459 454.000 528.714 29.332 35.000 29.609 171.093 137.000 173.389
116 5.000 85
3.740.530 3.878.470 4.141.780 243.515 89.284 34.133
-524.260 2.131 -96.525 -280.746 91.415 -62.391
101.783 90.000 40.000
101.783 40.000
-382.528 1.415 -102.391
3. Toelichting op de balans
Grondslagen van waardering en bepaling van het resultaat Algemeen
De grondslagen van waardering en bepaling van het resultaat zijn ten opzichte van het voorgaande jaar niet gewijzigd.
De jaarrekening is opgesteld op basis van historische kosten. Voor zover niet anders wordt vermeld, zijn de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde.
Grondslagen voor waardering van activa en passiva Materiële vaste activa
De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingprijs onder aftrek van cumulatieve afschrijvingen en rechtstreeks met deze investeringen verband houdende
subsidies, dan wel op lagere bedrijfswaarde. De afschrijvingen zijn gebaseerd op verwachte levensduur en worden lineair berekend. De gehanteerde afschrijvingspercentages zijn:
gebouwen 0,6%-2,5%
inrichting 10%-20%
automatisering 20%-33%
vervoermiddelen 20%
Vorderingen
De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde, voor zover nodig onder aftrek van voorzieningen voor oninbaarheid. De voorziening wordt bepaald op grond van een individuele beoordeling van de openstaande vorderingen.
Liquide middelen
De liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde en staan per balansdatum ter vrije beschikking van de stichting.
Eigen vermogen
Binnen het eigen vermogen worden na besluit van het bestuur diverse bestemmingsreserves gevormd.
Bestemmingsreserve inrichting
De bestemmingsreserve is gevormd voor toekomstig noodzakelijk groot onderhoud en inrichting van diverse bibliotheekgebouwen.
Overige bestemmingsreserves
Vanaf 2010 wordt een bestemmingsreserve gevormd voor vervanging van de inventaris over een periode van 10 jaar. Jaarlijks zal een bedrag worden toegevoegd aan de reserve.
Voorziening
Voor de resterende huurverplichtingen van het niet in gebruik zijnde pand in Mierlo-Hout is een voorziening gevormd. De hierbij gehanteerde uitgangspunten zijn:
Opbrengst onderverhuur € 10.000 per jaar met een jaarlijkse index van 2%
Huur op jaarbasis € 53.000 met een jaarlijkse index van 2%
Doorlopende kosten, waaronder service, € 10.000 per jaar met een index van 1%
Rentepercentage contante waarde 4%
Huurverplichtingen tot einde van het contract
Grondslagen voor de resultaatbepaling
Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengsten voor de geleverde diensten, subsidie- en overige opbrengsten en de exploitatiekosten.
Opbrengsten en kosten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum gerealiseerd zijn. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden.
Begroting
Als vergelijking ten opzichte van de exploitatie is door het bibliotheekbestuur de begroting gehanteerd. Deze werkbegroting wijkt af van de begroting 2014 welke bij de gemeente is ingediend.
Personeel
Bij Bibliotheek Helmond-Peel waren gedurende 2014 37 personeelsleden werkzaam in vaste dienst (2013: 49), omgerekend in aantallen fte's 26,0 (2012: 34,2). Voor 2014 is het aantal fte's te splitsen in 24,3 fte's voor contracten met onbepaalde tijd en 1,7 fte voor contracten met bepaalde tijd.
Gebeurtenissen na balansdatum
Er zijn geen gebeurtenissen na balansdatum te vermelden in deze jaarrekening.
10
Materiële vaste activa
De mutaties in de materiële vaste activa in het boekjaar 2014 zijn hieronder samengevat:
Inrichting
Gebouwen en Automatisering Vervoermiddel Totaal inventaris
€ € € € € Aanschafwaarde
Cumulatieve afschrijving Boekwaarde begin Investeringen Afschrijvingen
Aanschafwaarde desinvesteringen Afschrijvingen desinvesteringen Mutaties boekwaarde
Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijving Boekwaarde einde
Debiteuren Totaal debiteuren Dubieuze debiteuren (-)
Overige vorderingen en overlopende activa Vooruitbetaalde huren
Te ontvangen rente Voorraad VVV bonnen
Nog te ontvangen teruggave WAO WIA Vooruitbetaald V-Smart
Overige vorderingen
138.403 524.488 -52.630 -439.473
635.117 13.761 1.311.769 -532.625 -13.761 -1.038.489 85.773 85.015
-3.460
38.026 -25.802
-3.460 12.224 138.403 562.514
-56.090 -465.275
102.492 606 -68.657
-68.051 635.723
-601.282 13.761 -13.761
273.280 38.632 -97.919 O O -59.287 1.350.401 -1.136.408
82.313 97.239 34.441 213.993
2014 2013
€ €
23.563 73.346 -4.796 -19.185 18.766 54.161
16.901 218.303 7.237 2.520 37.677 30.902 0 8.057 44.234 52.291 20.846 15.588
126.895 327.661
11
Algemene reserve Stand 1 januari Resultaatbestemming Stand per 31 december
Bestemmingsreserves Stand 1 januari
Dotatie inrichting en onderhoud Dotatie Bibliotheek op School Dotatie frictiekosten Deurne
Dotatie Afwaardering inrichting/onderhoud Deurne
Dotatie i.v.m. re-allocatie aan Toekomstige bibliotheek Deurne Onttrekking i.v.m. re-allocatie frictiekosten Deurne
Onttrekking i.v.m. re-allocatie afwaardering inr./onderhoud Deurne Onttrekking nieuwbouw Kunst Helmond
Onttrekking inrichting/onderhoud Asten Onttrekking inrichting/onderhoud Helmond Onttrekking inrichting/onderhoud Someren Onttrekking dBoS
Onttrekking inrichting/onderhoud Deurne Onttrekking architectuur Helmond
Onttrekking vervanging inventaris Helmond Stand per 31 december
2014 2013
€ €
66.368 168.759 -382.528 -102.391 -316.160 66.368
576.673 565.918 40.000 40.000
61.783 0
0 64.872 0 58.400
123.272 0
-64.872 0
-58.400 0
-14.216 0
-3.225 -4.411 -32.364 -5.554
-3.385 0
-61.783 0
0 -123.272 0 -8.963 0 -10.317 563.483 576.673
In afwijking van richtlijn 640.408 van de jaarverslaggeving is de mutatie van de bestemmingsreserve uit hoofde van het vereiste inzicht voor de subsidieverstrekkende instantie niet geheel via het
exploitatieresultaat verwerkt, maar zijn posten rechtstreeks op de bestemmingsreserve geboekt.
12
Mutatie bestemmingsreserves 2014
Stand 1-1-2014 Inrichting/onderhoud Frictiekosten Deurne
Afwaardering inrichting/inventaris Nieuwbouw Architectuur
Nieuwbouw Kunst
Mutaties
Dotatie Inrichting/onderhoud Dotatie de Bibliotheek op School Dotatie i.v.m. re-allocatie Onttrekking i.v.m. re-allocatie Onttrekking inrichting/onderhoud Onttrekking de Bibliotheek op School Onttrekking Nieuwbouw Kunst totaal mutaties
Stand 31-12-2014
Helmond Asten Someren Deurne Totaal 323.172 31.885 70.441 425.498 64.872 64.872 58.400 58.400
10.361 10.361
17.542 17.542
351.075 31.885 70.441 123.272 576.673
22.400 4.400 4.800 8.400 40.000
61.783 61.783
123.272 123.272 -123.272 -123.272 -32.364 -3.225 -3.385 -38.974
-61.783 -61.783
-14.216 -14.216
-24.180 1.175 1.415 8.400 -13.190
Inrichting/onderhoud
Toekomstige bibliotheek Deurne Nieuwbouw Kunst
Nieuwbouw Architectuur
313.208 33.060 71.856 8.400 426.524 123.272 123.272
3.326 3.326 10.361 10.361
326.895 33.060 71.856 131.672 563.483
In 2014 zijn ten behoeve van de Bibliotheek op School boekenkasten en media aangeschaft. Deze zijn onttrokken aan de bestemmingsreserve.
De verdeling van de dotatie Inrichting Onderhoud naar de vier gemeenten is gemaakt op basis van het inwonertal. Hierbij is gerekend met de percentages: Helmond 56 %, Deurne 21 %, Someren 12 % en Asten 11 %.
Voorziening huurverplichting Mierlo-Hout Stand 1 januari
Dotatie
O 426.947
O O
Stand per 31 december 426.947
De dotatie is als bijzondere last in de rekening van baten en lasten verwerkt en dient volledig ten laste van de gemeente Helmond te komen.
13
Leningen langlopend o/q
Boekwaarde langlopend deel lening Boekwaarde kortlopend deel lening Boekwaarde begin boekjaar Aflossingen
Boekwaarde einde boekjaar waarvan kortlopend deel waarvan langlopend deel
Lening Lening
Rabobank Bavaria Totaal Peelland-Zuid
113.445 10.850 124.295
0 1.000 1.000
113.445 11.850 125.295
0 1.000 1.000
113.445 10.850 124.295
0 1.000 1.000
113.445 9.850 123.295
De lening Rabobank Peelland-Zuid is een aflossingsvrije geldlening ten behoeve van bibliotheek Asten met een rente van 4,45%. Gestelde zekerheid: hypotheek op onroerende zaak. Kerkstraat 12 te Asten.
De lening van Bavaria groot € 15.000 is verstrekt voor de nieuwe Centrale bibliotheek in Helmond voor de inrichting van het bibliotheekcafé. De lening wordt in 15 jaar, met een jaarlijks bedrag van € 1.000 afgelost. De aflossing wordt door Bavaria jaarlijks kwijtgescholden. De rente bedraagt O %. Een bedrag van € 150 is verrekend met de opgenomen lening.
14
Vooruitontvangen subsidies 2014 2013
€ €
Exploitatiesubsidie gemeente Asten 21.548 21.177 Literaire wandeling Helmond 5.534 7.980 Boekstart Kinderopvang 4.494 6.450 Compensatievergoeding Mierlo-Hout O 50.000 Aanmoedigingsprijs St. Carat 1 -000 O Ontwikkeling VVV database (NDTRC) 23.323 46.350 Touch table O 2.000
55.899 133.957
Overlopende passiva en overige schulden
Reservering vakantiegeld 44.522 62.495
Reservering vakantiedagen 33.643 62.233
Te betalen accountant 4.300 9.000
Te betalen subsidie VVV 0 15.000
Te betalen Cubiss; Centraal collectioneren 0 4.292
Te betalen energie 2.112 3.777
Vooruitgefactureerde huur 8.632 4.865
Te betalen omslagstelsel titelbeschrijving VOB 7.633 0
Overige 11.215 16.056
112.057 177.718
\5
Niet uit de balans blijkende verplichtingen;
Huurverplichtingen per 31-12-2014
Bibliotheek Helmond-Peel heeft de volgende huurverplichtingen:
• Watermolenwal 11 Helmond €650.813 onbepaalde tijd met opzegtermijn van 1 jaar.
• Molenstraat 12 Someren € 15.866 onbepaalde tijd met opzegtermijn van 3 maanden.
• Markt 14 Deurne € 6.000 Looptijd toll juli 2015.
Verder heeft de bibliotheek nog 1 pand van gesloten filialen, waarvan het huurcontract in 2014 doorloopt. Dit is:
• Helmond, Hoofdstraat 133, Mierlo-Hout € 68.430 Looptijd tot en met 14-10-2023.
Het totaalbedrag aan huur van gebouwen bedraagt: € 741.109
De bibliotheek heeft voor het pand Hoofdstraat 133 te Mierlo-Hout een huurovereenkomst gesloten met Stichting d'n Huijsakker. In de huurovereenkomst is opgenomen dat de servicekosten van het pand door de Stichting d'n Huijsakker (geraamd op € 10.700 opjaarbasis) worden betaald.
Voor het pand te Mierlo-Hout is een voorziening opgenomen op de balans in verband met de lopende huurverplichting.
Verplichtingen media in bestelling
De bestellingen van media die ultimo 2014 nog uitstonden bij de leverancier bedroegen € 40.654;
deze bestellingen worden uitgeleverd in 2015.
Verplichtingen huur kopieerapparaten
De huurverplichting m.b.t. kopieermachines en printers bedraagt € 17.536 tot en met 31-12-2015.
16
4. Toelichting op de rekening van baten en lasten BATEN
Subsidies
Exploitatie subsidies Doelsubsidies
Rekening Begroting Rekening
2014 2014 2013
€ € €
3.180.198 3.179.914 3.327.174 118.086 95.000 154.882 3.298.284 3.274.914 3.482.056
Inkomsten gebruikers
Contributies 273.293 260.000 277.758
Leengeld 7.535 9.000 8.845
Telaatgelden 55.694 50.000 60.254
Reserveringen 1.709 1.500 1.679
Schadevergoedingen 3.988 3.500 4.684
Verkoop afgeschreven boeken 12.410 10.000 8.270
Internet 8.247 7.000 7.913
Interbibliothecair leenverkeer 1.867 2.500 2.086
Overige 431 0 1
Specifieke dienstverlening Opbrengst kopieerapparaat Lezingen
Verhuur gebouwen
Bijdrage per leerling (3210 * € 7,50 p.p) Overige producten en diensten aan scholen Lezen en literatuur
Detachering
Overige specifieke dienstverlening
VVV opbrengsten Totaal
Diverse baten Giften en sponsoring Diverse baten Rentebaten
365.175 343.500 371.490
6.932 6.000 6.310 3.498 9.000 5.292 26.540 23.340 32.203 24.075 24.075 51.206 48.925 34.501
0 4.000 98
5.135 30.000 17.563 16.760 14.000 5.195
TOTAAL BATEN
110.070 159.340 125.237
193.364 160.000 182.856
4.854 1.556 10.743
3.000 7.000 20.000
3.730 766 9.779
17.152 30.000 14.275
0 3.984.045 3.967.754 4.175.913
17
Exploitatiesubsidies 2014 2013 Gemeente Helmond
Specifieke bijdrage huur Bijdrage Erfgoedpunt Gemeente Deurne Gemeente Asten Gemeente Someren
1.695.297 396.029 100.000 435.824 254.131 298.917
1.687.421 396.029 100.000 563.064 281.906 298.754
Totaal 3.180.198 3.327.174
Doelsubsidies 2014 2013
Jaarbijdrage Helmond tbv V W NDTRC 2014
Voorleesbus
Kunst van Lezen/boekstart Innovatie Cubiss
Integratie uitkering Someren Asten Heusden
Digitale bibliotheek
Bijdrage investeringskosten Odulphus Jubileum vergoeding
Diversen
90.000 90.000
23.027 0
5.059 0
0 8.601
0 21.603
0 20.709
0 7.174
0 1.275
0 2.000
0 2.500
0 1.020
118.086 154.882
18
LASTEN
Bestuur en organisatie Bestuurskosten
Publiciteit en voorlichting Promotie
Representatiekosten Contributies
Accountantskosten
Organisatiekosten servicepunten Onderzoek organisatie
Overige
Rekening Begroting Rekening
2014 2014 2013
€ € €
220 0 0
8.311 10.000 20.882 11.443 13.000 11.457 9.810 8.000 6.910 18.387 20.000 18.105 8.400 10.000 4.260
0 0 520
0 8.000 8.000
3.907 2.000 7.321 60.478 71.000 77.455
De kosten van Bestuur en organisatie zijn lager dan begroot doordat het voor 2014 begrote organisatieonderzoek niet heeft plaatsgevonden.
Hulsvesting
Huur gebouwen 766.731 716.470 776.447
Afschrijving gebouwen 3.460 3.000 3.460
Hypotheek rente 4.052 4.000 4.523
Afschrijving inventaris 25.804 37.000 27.151
Energie- en servicekosten 92.140 110.000 63.128
Onderhoud gebouw en inventaris 7.325 20.000 12.696
Schoonmaakkosten 70.612 72.000 69.651
Belastingen 21.853 20.000 21.453
Verzekeringen 8.822 7.000 6.084
Beveiliging 17.336 15.000 15.574
Kleine aanschaffingen 2.779 7.000 7.509
Overige 755 5.000 643
1.021.669 1.016.470 1.008.320
Specificatie huur Helmond
Someren Deurne Totaal
650.813 15.866 100.052 766.731
656.470 10.000 50.000 716.470
635.256 15.477 125.714 776.447
Voor 2014 werd in de begroting uitgegaan van een lagere huurlast voor Deurne. Die doelstelling werd niet bereikt. De daardoor ontstane hogere huisvestingslasten werden gecompenseerd doordat de andere huisvestingslasten over het algemeen lager uitvielen.
De huurlasten van Mierlo-Hout zijn verantwoord onder bijzondere lasten. Dit pand is niet meer in gebruik. Er is een voorziening gevormd voor de toekomstige huisvestingslasten van dit pand tot het einde van de huurovereenkomst.
19
LASTEN (vervolg)
Personeel
Salariskosten Sociale lasten Pensioenkosten
Reiskosten woon-werkverkeer Invalkrachten en opruimhulpen Onkostenvergoeding
Reiskosten dienstreizen
Studiekosten en deskundigheidsbevordering Kantinekosten
Kosten arbodiensten Advieskosten derden Arbeidsplaatsenregelingen Kosten vrijwilligers Overige personeelskosten
Rekening 2014
€
Begroting 2014
€
Rekening 2013
€
1.090.603 1.163.000 1.285.719 192.798 185.000 200.382 188.427 210.000 212.730 15.331 16.000 15.477 16.487 11.000 14.462
375 0 332
5.797 8.000 6.670
24.614 28.000 29.841
7.565 6.000 8.702
3.717 5.000 5.848
24.706 18.000 36.001 51.442 53.000 53.375
2.243 3.000 1.707
-16.654 0 23.682
1.607.452 1.706.000 1.894.928
De overige personeelskosten zijn negatief door de vrijval van de reservering voor vakantiedagen ad
€ 28.590. Deze vrijval hangt samen met het uit dienst treden van medewerkers in verband met de reorganisatie.
Administratie
Kopieerkosten 23.721 25.000 24.756
Drukwerk 1.058 3.000 5.493
Kantoorbenodigdheden 4.417 7.000 5.550
Porti- en vrachtkosten 11.427 16.000 11.992
Telefoonkosten 12.179 14.000 12.300
Bankkosten 3.222 4.000 5.534
Financiële administratie 31.006 33.000 39.012
Salarisadministratie 18.066 17.000 8.757
Overige administratiekosten 6.893 0 3.495
Transport
111.989 119.000 116.889
Vervoerskosten
Servicepunten onderwijs 1.635
570
6.000 O
2.892 703 2.205 6.000 3.595
20
LASTEN (vervolg)
Automatisering Licenties
Afschrijving automatisering
Onderhoud bibliotheek automatisering Kosten ledenadministratie
Communicatiekosten Bibliotheek op School
Overige automatiseringskosten
Rekening Begroting Rekening
2014 2014 2013
€ € €
49.745 60.000 54.376 68.656 82.000 85.770 94.079 98.000 85.944
6.645 0 7.351
57.716 49.000 51.123 0 23.000 1.615 14.897 17.000 22.618 291.737 329.000 308.797
Collectie en media
Aankoop boeken 176.055 183.000 256.855
Aankoop overige media dragers 15.362 27.000 21.966
Digitale bestanden 58.009 54.000 49.934
Huur boeken 1.642 0 1.877
Huur overige media 2.127 5.000 2.122
Leen en reprorecht 93.419 96.000 97.156
Tijdschriften en dagbladen 47.553 38.000 49.671
Kosten aanschaf informatie 47.963 47.000 47.171
Beveiligingssystemen/materialen 792 1.000 1.615
Bewerkingskosten media 733 0 512
Servicepunten onderwijs 0 0 29
Materialen Boekstart 0 3.000 0
Overige materialen 803 0 806
Overboeking mediakosten 0 0 -1.000
444.459 454.000 528.714
21
LASTEN (vervolg)
Specifieke kosten Ontwikkeling en Educatie Kunst en Cultuur
Lezen en Literatuur Ontmoeting en debat Dienstverlening scholen Cursussen
Lokale campagnes Overige specifieke kosten
Rekening 2014
€
Begroting 2014
€
Rekening 2013
€
2.519 0 3.265
310 0 3.068
858 0 882
579 0 633
8.891 15.000 13.537
1.718 0 3.149
0 0 0
14.455 20.000 5.075 29.332 35.000 29.609
De overige specifieke kosten bestaan vnl. uit de aanschaf van een evenementendatabase inclusief een strippenkaart (€ 6.550).
VVV kosten
Kadobonnen 154.532 97.000 150.583 Overige VVV artikelen 6.428 25.000 12.854 Diensten VVV 1.852 5.000 4.117 Overige kosten VVV 8.281 10.000 5.835
171.093 137.000 173.389
Overige kosten
Overig 116 5.000 85 Totaal 116 5.000 85
22
Bijzondere baten en lasten
Frictiekosten Ontslagvergoedingen Overige kosten Ontvangen vergoeding P & O advies reorganisatie Totaal Reorganisatie
Mierio Hout Huur
Energie/servicekosten
Compensatievergoeding Mierlo-Hout Huuropbrengst Mierlo-Hout
Voorziening huurverplichtingen Totaal Mierlo-Hout
Brouwhorst Huur Afkoop Energie
Demontage en lege oplevering ivm einde huurcontract Boekverlies inventaris
Totaal Brouwhorst
Rekening Begroting Rekening
2014 2014 2013
€ € €
156.659 4.821 -68.087
8.905
93.393 0 8.905
54.049 55.530 65.715 10.615 3.000 4.204 -50.000 -50.000 -50.000 -10.743 -10.661 -10.661
426.947 0 0
430.868 -2.131 9.258
61.275 10.000 5.738 1.349
0 0 78.362
524.260 -2.131 96.525
23
5. Kasstroomoverzicht
2014 2013
Kasstroom uit operationele activiteiten Resultaat
Aanpassingen voor:
- afschrijvingen - voorzieningen
Veranderingen in vlottende middelen:
- voorraad - vorderingen
- kortlopende schulden
Totale kasstroom uit operationele activiteiten
Kasstroom uit Investeringsactiviteiten Desinvesteringen materiële vaste activa Investeringen in materiële vaste activa
-888 244.806 -397.279
O -38.632
Kasstroom uit financieringsactiviteiten
Mutatie reserves -13.190 Opname schulden lange termijn
Aflossing langlopende schulden (excl kortlopend deel) -1.000
-382.528
97.919 426.947
-153.361 -11.022
-38.632
-1.901 62.163 -487.905
O -22.700
10.755 -1.000
-102.391
116.381
-427.643 -413.653
-22.700
-14.190 9.755
Mutatie geldmiddelen -63.844 -426.598
Liquiditeit
Liquide middelen 31 december Liquide middelen 1 januari
Toename of afname liquide middelen
651.452 715.296 -63.844
715.296 1.141.894 -426.598
24
6. Vermelding ingevolge WNT
Wet Normering Top Inkomens
Binnen de stichting Bibliotheek Helmond-Peel valt onderstaande persoon onder de WNT.
Leidinggevende topfunctionaris:
bedragen x € 1 R. Hakvoort
Functie(s) Directeur
Duur dienstverband in 2014 1/1 -31/12
Omvang dienstverband (in fte) 1,00
Gewezen topfunctionaris? nee
(Fictieve) dienstbetrekking? ja
Zo niet, langer dan 6 maanden binnen 18 maanden werkzaam? n.v.t.
Bezoldiging
Beloning 93.079
Belastbare onkostenvergoedingen 0
Beloningen betaalbaar op termijn -
Totaal bezoldiging 93.079
Toepasselijk WNT-maximum 230.474
Motivering indien overschrijding: n.v.t.
Het Bestuur van de Stichting ontvangt geen vergoeding. Zij kunnen de door hen gemaakte onkosten declareren.
25
mOE WERT
ACCOUNTANTS & BELASTINGADVISEURS
Europalaan 26c - 5523 U Eindhoven Postbus 292 - 5600 AG Eindhoven
Aan het bestuur van
Stichting Bibliotheek Helmond-Peel Watermolenwal 11
5701 RV HELMOND
T : 040 - 244 42 88 F ; 040 - 245 30 05 E : dewert@dewert.nl I : w w w . d e w e r t . n l
Controleverklaring van de onafhankelijke accountant
Opdracht
Wij hebben de in dit rapport op bladzijde 6 tot en met 25 opgenomen jaarrekening 2014 van Stichting Bibliotheek Helmond-Peel te Helmond gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2014 en staat van baten en lasten over2014 met de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen.
Verantwoordelijkheid van het bestuur
Het bestuur van de stichting is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven, alsmede voor het opstellen van het jaarverslag. Het bestuur is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten.
Verantwoordelijkheid van de accountant
Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico's dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten.
Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de stichting. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en van de redelijkheid van de door het bestuur van de stichting gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden.
Maatschap van accountants en belastingadviseurs aangesloten bii 5RA. internationaal INAA Grouo
IfiïDE WERT
ACCOUNTANTS & BELASTINGADVISEURS
Oordeel betreffende de jaarrekening
Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van Stichting Bibliotheek Helmond-Peel per 31 december 2014 en van het resultaat over 2014 in overeenstemming met in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving. Tevens vermelden wij, voorzover wij dat kunnen beoordelen, dat het directieverslag verenigbaar is met de jaarrekening.
Eindhoven, 30 maart 2015
De Wert accountants & belastingadviseurs
drs. W.A.M. de Wert RA
Ref 1066000-rap-2014-125140
