JAARVERSLAG 2013

(1)

Jaarverslag 2013 24 maart 2014

JAARVERSLAG 2013

(2)

2 Jaarverslag 2013 24 maart 2014

(3)

INHOUD

Pagina

1 PROGRAMMA & PRODUCTEN ... 5

1.1 Programma ... 5

1.2 Bestuur ... 5

1.3 Afvalverwerking ... 6

1.4 Regionale handhaving ... 6

1.5 Projecten ... 7

2 PARAGRAFEN ... 11

2.1 Financiële paragraaf ... 11

2.2 Verbonden partijen ... 13

2.3 Weerstandsvermogen ... 13

2.4 Bedrijfsvoering ... 14

2.5 Onderhoud kapitaalgoederen ... 15

3 JAARREKENING 2013 ... 16

3.1 Algemeen ... 16

3.2 Balans ... 18

3.3 Toelichting balans ... 20

3.4 Programmarekening ... 23

3.5 Toelichting programmarekening ... 26

3.5.1 Product Bestuur ... 27

3.5.2 Product Afvalverwerking ... 28

3.5.3 Product Regionale handhaving ... 29

3.5.4 Product Projecten ... 29

3.5.5 Analyse begrotingsrechtmatigheid ... 30

3.5.6 Analyse onvoorzien ... 31

3.5.7 Analyse programmarekening ... 31

3.5.8 Wet normering topinkomens………...32

BIJLAGE 1 LEDENLIJST ALGEMEEN EN DAGELIJKS BESTUUR 2013 ... 34

BIJLAGE 2 EXTERNE VEILIGHEID PROVINCIALE SISA. ... 35

BIJLAGE 3 CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJK ACCOUNTANT. ... 36

(4)

(5)

1. PROGRAMMA & PRODUCTEN

1.1 Programma

Doelstelling, taken en bevoegdheden en producten

De gemeenschappelijke regeling MARN houdt zich bezig met projecten op het brede terrein van milieu waaronder afval en in het bijzonder het aandeelhouderschap in ARN B.V.. Dat maakt ook haar programma uit. De wijze waarop de MARN uitvoering hieraan geeft is middels een

netwerkorganisatie waarbij de uitvoering van onderdelen voor en namens de deelnemende gemeenten voorop staat.

In dat kader voert de MARN jaarlijks een aantal activiteiten uit die tot doel hebben de belangen van de tien deelnemende gemeenten op milieugebied te behartigen dan wel de gemeenten op

milieugebied te ondersteunen.

Rechtskarakter

De gemeenschappelijke regeling is een rechtspersoonlijkheid bezittend samenwerkingsverband, dat is opgericht op grond van de Wet Gemeenschappelijke Regelingen.

Ter uitvoering van de doelstelling van de MARN worden de volgende producten onderscheiden:

1. Bestuur;

2. Afvalverwerking, in het bijzonder de relatie met ARN B.V.;

3. Projecten.

1.2 Bestuur

Wat hebben we bereikt?

In de begroting 2013 (incl. eerste wijziging) is aangegeven dat we middels de realisatie van het product Bestuur willen bereiken dat de doelstelling, de taken en bevoegdheden zoals omschreven in de tekst van de regeling in goed overleg gerealiseerd kunnen worden.

Wat hebben we er voor gedaan?

Het Dagelijks en Algemeen Bestuur

Voor een overzicht van de bestuursleden wordt verwezen naar de bijlage 1. Het afgelopen jaar heeft onder meer in het teken gestaan van de samenwerking binnen de MARN in de toekomst, onderdelen van het klimaatprogramma en de voorbereiding van de Algemene Vergadering ARN B.V..

Wat heeft het gekost?

Product Bestuur

Rekening 2013 Begroting 2013 Lasten € 116.750 € 121.998 Baten € 3.595 € 1.500 Saldo € 113.155- € 120.498-

Voor een verdere onderbouwing en toelichting word verwezen naar de jaarrekening.

(6)

1.3 Afvalverwerking

Het product betreft het geheel aan (financiële) relaties die de MARN heeft met de besloten vennootschap ARN B.V. De MARN is op een aantal wijzen verbonden met deze vennootschap:

1. Contractspartner voor aanlevering van afval en indirect leverancier van afvalstoffen;

2. Aandeelhouder in het aandelenkapitaal van ARN B.V.;

3. Eigenaar/verhuurder van de gronden waarop de installaties en stortlocatie van ARN B.V. zijn gelegen;

4. Verstrekker van leningen aan ARN B.V..

MARN heeft sedert jaren een langdurige doorlopende overeenkomst voor het aanleveren van verschillende afvalstromen waaronder GFT, met ARN B.V..

Voor wat de huur van de gronden betreft is een bedrag groot € 674.794 van ARN B.V. ontvangen, waarmee een deel van de onkosten van de MARN worden gedekt.

Op het vlak van de leningen heeft de MARN rente en aflossing ontvangen van de bij ARN B.V.

uitstaande leningen. In 2013 zijn de laatste leningen afgelost.

Wat hebben we er voor gedaan?

MARN heeft zijn rol als aandeelhouder gespeeld in de Algemene Vergadering ARN B.V. waarbij de stukken van ARN B.V. zijn besproken.

Product Afvalverwerking

Rekening 2013 Begroting 2013 Lasten € 111.923 € 112.058 Baten € 735.544 € 733.571 Saldo € 623.621 € 621.513

Uit het voordelig saldo op afvalverwerking dekt de MARN de organisatie- en bestuurskosten en de overige kosten die ten laste komen van de MARN.

1.4 Regionale handhaving

Wat hebben we bereikt

De omgevingsdiensten zijn met ingang van 1 april 2013 feitelijk gestart. De begroting 2013 is gewijzigd bij besluit van het Algemeen Bestuur van 28 november 2013. In die wijziging is voorzien dat met ingang van 1 januari 2013 de MARN geen activiteiten meer ontplooit op het terrein van de regionale handhaving maar dat die taak is overgedragen aan de omgevingsdienst. In de begroting 2013 (na wijziging) is alleen een overdracht van het bedrag dat gemoeid is met de vorige taak in stand gebleven.

(7)

Wat hebben we er voor gedaan

In 2013 heeft de MARN geen activiteiten meer ontplooid anders dan een overdracht van de daarmee gemoeide gelden.

Product Handhaving

Rekening 2013 Begroting 2013 Lasten € 50.000 € 50.000 Baten € - € - Saldo € 50.000- € 50.000-

Voor een verdere onderbouwing en toelichting wordt verwezen naar de jaarrekening.

1.5 Projecten

In de begroting is aangegeven dat projecten op verzoek en in opdracht van de deelnemende gemeenten dan wel een deel van de deelnemende gemeenten worden opgezet en uitgevoerd. De MARN en haar gemeenten zien een meerwaarde in het gezamenlijk oppakken van projecten om zodoende haar activiteiten op milieugebied kwalitatief hoogwaardiger, effectiever en/of efficiënter te kunnen uitvoeren.

Wat is er voor gedaan?

Vanwege de discussies over de toekomst van de MARN is voor het jaar 2013 geen separaat Jaarprogramma opgesteld. Dat wil overigens niet zeggen dat er geen projecten zijn uitgevoerd.

Met name op het vlak van het klimaatprogramma “De Groene Kracht” is het nodige gerealiseerd.

Voor wat de projecten op het terrein van afval betreft zijn door de deelname van de meeste gemeenten in de MARN deze binnen kaders van de Dar NV uitgevoerd.

AFVAL

Project Afvalmonitoring / sorteeranalyses

Al sinds 1996 worden er jaarlijks door diverse gemeenten in het MARN-gebied sorteeranalyses uitgevoerd. Door de uniforme werkwijze is het goed mogelijk een statistisch betrouwbare

afvalmonitoring op te stellen om zodoende ook inzicht te krijgen in optimaliseringmogelijkheden. In 2013 is dit proces in de nieuwe rolverdeling gefaciliteerd door Dar NV.

Met de huidige werkwijze wordt geborgd dat er jaarlijks een compleet overzicht ontstaat van de gemeentelijke en regionale afvalsituatie, dat vervolgens ook weer gebruikt kan worden voor aanbestedingen. Tevens kunnen door de schaal de kosten worden beperkt.

Het resultaat is een rapportage met hierin een overzicht van regionale ontwikkelingen en analyses en daarnaast een gemeentespecifiek deel. De voordelen van deze aanpak zijn dat er meer inzicht is in de ontwikkelingen, een betere basis wordt gelegd voor toekomstige besluitvorming,

aanbestedingen en ontwikkeling van beleid. Tevens wordt op een efficiëntere wijze gebruik gemaakt van de personele inzet (minder per gemeente).

Afgesproken is dat vanaf 2014 Dar de coördinatie verder overneemt en de kosten ook direct afrekent met de gemeenten.

Deelname landelijke compostdag

In 2013 hebben wederom een groot aantal MARN-gemeenten meegedaan aan de landelijke compostdag. Tijdens deze dag konden bewoners gratis compost afhalen bij een aantal

distributiepunten binnen de eigen gemeenten. In totaal zijn er in de regio zo’n 33.000 zakken en is nog 150 ton los compost verspreid. Mede dankzij de (financiële) inzet van ARN B.V., Dar NV en de gemeenten is dit een groot succes geweest. Dar heeft de opzet van de dag gecoördineerd.

Afgesproken is dat vanaf 2014 Dar de coördinatie geheel overneemt en de kosten ook direct afrekent met de gemeenten.

(8)

Pilot Druten

In de gemeente Druten heeft een pilot plaatsgehad waarbij met een andere wijze van inzameling van afvalstoffen is geëxperimenteerd. Voor het vervolg hierop heeft de gemeente een bijdrage van de MARN ontvangen.

Cradle to cradle: kringloopspel

In het kader van Cradle to cradle en de bewustwording van waaruit producten zijn gemaakt en wat er mee gedaan kan worden heeft de MARN met onder meer ARN B.V. en Dar NV opdracht verstrekt aan het Dijkmagazijn om een kringloopspel te ontwikkelen voor basisschoolleerlingen. Dit zal begin 2014 worden afgerond.

KLIMAAT

Vergroenen energieverbruik

Binnen de bestaande contracten voor de levering van gas (ENECO) en elektriciteit (QWINT/DVEP) wordt ‘grijze energie’ geleverd. Elektriciteit wordt vergroend met garanties van oorsprong van de ARN B.V.. Voor het vergoenen van het gasverbruik zou een regionaal klimaatfonds worden opgericht om de gelden beschikbaar voor vergroening van het gasverbruik in te storten en hiermee regionale projecten te starten die een vergelijkbare CO2-emissiereductie realiseren. Vanwege de instortende CO2-markt en het faillissement van Het Groene Hert is dit regionale klimaatfonds niet van start gegaan en wordt het gasverbruik vergroend met certificaten.

Uitvoering provinciale subsidie isolatie bestaande woningbouw

De provincie Gelderland kent een subsidieregeling waarbij woningeigenaren onder bepaalde voorwaarden € 500 subsidie krijgen indien zij hun woning isoleren. De MARN heeft de back-office voor deze regeling aanbesteed en gegund aan het bureau Synthese. Door dit gezamenlijk aan te besteden kan de uitvoering efficiënter en effectiever worden gedaan dan door de individuele gemeenten afzonderlijk. De provincie heeft in 2013 en 2014 subsidie beschikbaar gesteld voor isolatie van bestaande woningen. Het maximale subsidiebedrag is gelijk gebleven maar de bestedingsmogelijkheid is uitgebreid met dubbel glas en een burenbonus; daarnaast is in 2013 het criterium van WOZ <€350.000 komen te vervallen.

Routekaart De Groene Kracht

De regiogemeenten hebben in stadsregionaal, MRA- en MARN-verband samengewerkt aan de totstandkoming van de Routekaart De Groene Kracht. Met de Routekaart wordt de regionale aanpak van energie- en klimaatvraagstukken vastgelegd als marsroute naar een energieneutrale regio in 2050. Hiermee sluiten we aan bij het provinciale programma Energietransitie en het onlangs landelijk gesloten Energieakkoord.

De Routekaart De Groene Kracht is vastgesteld door de besturen van MRA (19 juni) en MARN (24 juni) en het College van Bestuur van de stadsregio (12 september).

Het Groene Akkoord; Energieneutraal en duurzaam bouwen

In april is door de gemeenten “Het Groene Akkoord: de uitdaging in duurzaam bouwen”,

ondertekend. Doel van het Groene Akkoord is het realiseren van een duurzame ontwikkeling van de gebouwde omgeving in de regio Arnhem-Nijmegen. Het realiseren van deze ontwikkeling kan alleen wanneer gemeenten, corporaties en bouwpartijen één duidelijke taal gaan hanteren voor duurzaam bouwen en renoveren. Alleen dan kunnen partijen met elkaar over duurzaam bouwen praten en afspraken maken over de duurzaamheidsprestaties van woningen en gebouwen. Het Groene Akkoord, dat gebaseerd is op de methodiek GPR (Gemeentelijke Praktijk Richtlijn), biedt de partijen een uniforme en duidelijke taal. Het komende jaar staat in het teken van ervaring opdoen waarna in de toekomst wellicht gezamenlijke ambities voor duurzaam bouwen geformuleerd worden.

Collectieve inkoop zonnepanelen

De collectieve inkoopactie voor zonnepanelen is erop gericht om bewoners, bedrijven en

gemeenten in de regio te faciliteren bij de aanschaf van zonnepanelen. Hiervoor is een marktpartij geselecteerd (Ballast Nedam) die de levering inclusief installatie in de regio voor een lage prijs en goede kwaliteit kan realiseren. In het voorjaar zijn in verschillende gemeenten

voorlichtingsbijeenkomsten gehouden die zeer goed bezocht zijn. Tot het eind van het jaar worden de zonnepanelen geplaatst.

(9)

Meters maken in verduurzamen bestaande bouw

Dit project richt zich op energiebesparing in de bestaande particuliere woningvoorraad. Binnen het project worden gemeenten geholpen met het stimuleren en faciliteren van lokale initiatieven voor en door eigenaar-bewoners die erop zijn gericht de bestaande woningvoorraad te verduurzamen.

Er wordt een ‘eigen’ blok-voor-blok aanpak op maat ontwikkeld die gericht is op het verleiden van huizenbezitters in één bepaalde wijk/kern om samen met hun buren en andere wijkbewoners in beeld te krijgen welke energie(besparings)maatregelen zij moeten treffen aan hun woning. De volgende stap is dat de maatregelen door dit collectief ook worden uitgevoerd, bij voorkeur met regionale cq lokale bedrijven/aannemers.

Groene HUB en Rijden op groen gas

Het succesvolle Groene Hub project moet leiden tot productie van groen gas uit regionale biomassa. Om het regionaal geproduceerde groen gas af te zetten bij vervoersbedrijven en particulieren zijn en worden tal van acties ondernomen. In de aanbesteding van diverse

vervoersdiensten is en wordt het rijden op groen gas opgenomen. Er is een convenant opgesteld.

Er wordt in nauwe samenwerking met diverse marktpartijen gewerkt aan 1600 groengas auto’s en 8 openbare vulpunten in 2014. Alles is erop gericht vraag en aanbod bij elkaar te brengen met als doel de regionale kringloop van biomassaketens te sluiten. Een zeer aansprekend resultaat is de aanbesteding van de regionale ov-concessie voor 218 ov-bussen op groen gas.

Concessie laadpalen

Door de sterke groei van het aantal elektrische voertuigen neemt ook de behoefte aan (openbare) laadpunten toe. De gemeente is als eigenaar en beheerder van de openbare ruimte nauw

betrokken bij het plaatsen van laadpalen. Tot voor kort zorgde de stichting E-laad (opgericht door de landelijke netwerkbeheerders) voor de plaatsing en financiering van elektrische laadpalen. De stichting E-laad is eind 2013 weggevallen als ‘gratis laadpaal-leverancier’. De markt is nu aan zet maar er is voor het organiseren van de openbare laadinfrastructuur ook een belangrijk rol weggelegd voor de (samenwerkende) gemeenten. Vandaar dat nu met de geïnteresseerde gemeenten in de regio een gezamenlijke concessie voor laadpalen wordt voorbereid.

Groene Kracht Agenda 2014 e.v.

Om vanuit de Routekaart De Groene Kracht de activiteiten en projecten voor 2014 en verder in beeld te kunnen brengen is in het najaar een ambtelijke bijeenkomst gehouden om gezamenlijk vorm te geven aan de projectmatige uitwerking van de Routekaart voor 2014. Projecten die hier zijn benoemd als kansrijk zijn o.a. verduurzamen gemeentelijk vastgoed, verduurzamen scholen en sportaccommodaties, aanpak bestaande bedrijventerreinen en intensiveren zon op daken. Deze projectideeën worden nu verder uitgewerkt.

NATUUR- EN MILIEU- EDUCATIE

Voor het jaar 2013 zijn conform het besluit van het Algemeen Bestuur gelden besteed aan het project Klasseboeren in samenwerking met ZLTO en aan het project Cradle to cradle

(kringloopspel, zie bij afval).

BODEM

Voor het onderdeel bodemenergie is nader onderzoek uitgevoerd dat heeft geleid tot een notitie

“Verkenning taken en mogelijkheden bodemenergie regio MARN”, opgesteld door Arcadis.

Daarnaast is een regionale brochure opgesteld voor grondverzet voor de hele regio minus de gemeenten Nijmegen en Mook en Middelaar.

Tevens is in 2013 verder bezien hoe nu verder gegaan kan worden met de activiteit bodem in de nieuwe opzet. In die opzet neemt de gemeente Nijmegen het voortouw. In een bijeenkomst met de partners is met ondersteuning van DHV/Royal Haskoning een evaluatie uitgevoerd op de

Bodemvisie die enige jaren geleden is opgesteld en waarin een aantal projecten is opgenomen. Op basis van die evaluatie is een doorkijk gegeven naar de toekomst. In 2014 zal dit onderdeel verder worden uitgewerkt in het Bodemberaad onder leiding van de gemeente Nijmegen.

(10)

EXTERNE VEILIGHEID

De provincie Gelderland heeft voor de jaren 2011 tot en met 2014 gelden gelabeld voor externe veiligheid. In 2012 is hiervoor aan de MARN subsidie verleend uit het Gelders

Uitvoeringsprogramma Externe Veiligheid (GUEV). Met ingang van 1 april 2013 is de taak Externe Veiligheid overgegaan naar de omgevingsdienst, de ODRN. Ook de betrokken medewerker is per zelfde datum overgegaan.

De werkzaamheden betreffen het adviseren bij het opstellen van bestemmingsplannen voor diverse gemeenten, de afronding van de beleidsvisie externe veiligheid van de gemeente Nijmegen als ook de reguliere activiteiten van de projectcoördinator.

Product Projecten

Rekening 2013 Begroting 2013 Lasten € 384.312 € 344.837 Baten € 129.398 € 157.827 Saldo € 254.914 € 187.010

Voor een verdere onderbouwing en toelichting word verwezen naar de jaarrekening.

(11)

2. PARAGRAFEN

2.1 Financiële paragraaf

Uitgangspunten

De gemeenschappelijke regeling houdt zich aan de Begrotingsrichtlijnen Regio Nijmegen voor wat haar financieel beleid betreft.

Positieve resultaten op basis van een vastgesteld jaarverslag worden conform besluiten van het Algemeen Bestuur uitgekeerd aan de deelnemende gemeenten conform de bepalingen van de tekst van de gemeenschappelijke regeling MARN (zie ook weerstandsvermogen).

Treasury

In de vergadering van het Algemeen Bestuur d.d. 20 juni 2011 is het Treasurystatuut van de gemeenschappelijke regeling gewijzigd aan de laatste wettelijke regelingen.

Verslag over het jaar 2013

Het Treasurystatuut bepaalt dat elk jaar bij de rekening verslag wordt gedaan van de

ontwikkelingen daarin gedurende het afgelopen jaar. Refererend aan de Wet fido wordt in het statuut de treasuryfunctie omschreven als: “het sturen en beheersen van, het verantwoorden over en het toezicht houden op de financiële vermogenswaarden, de financiële geldstromen, de financiële posities en de hieraan verbonden risico’s.”

De gelden die de gemeenschappelijke regeling niet direct nodig heeft gehad voor haar eigen exploitatie zijn gedurende het jaar 2013 ondergebracht bij de ING-bank. Overeenkomstig de gemaakte afspraken wordt boven een bepaald saldo termijndepositorente vergoed. Overigens is einde 2013 de MARN komen te vallen onder het zogenaamde “Schatkistbankieren”. Bedragen boven de € 250.000 (gemiddeld over een maand) worden op een speciaal daartoe geopende rekening afgeroomd door het Rijk.

Gedurende het jaar 2013 heeft de MARN afgelost en rente betaald over de door haar aangegane leningen.

De kasgeldlening van de MARN groot € 2.245.000 is per 5 december 2011 omgezet naar een lening met een looptijd van 3 jaar tegen een percentage van 1,85%.

Risicoparagraaf

In deze paragraaf worden alle risico’s opgenomen en toegelicht.

Aangegane en verstrekte leningen

De leningen die aan ARN B.V. zijn verstrekt zijn in 2013 geheel afgelost.

De MARN is in het verleden tevens een aantal leningen aangegaan in het kader van de aanschaf van de gronden waarop de installaties van ARN B.V. zijn gebouwd en de stortplaats wordt geëxploiteerd evenals de financiering van de aandelen in ARN B.V. Van deze resteert alleen nog een lening bij BNG van € 2.245.000 met een rentepercentage van 1,85% voor de periode 3 jaar te beginnen vanaf 5 december 2011. Hierop wordt niet afgelost.

REMONDIS heeft bij haar toetreding tot ARN B.V. een concerngarantie afgegeven aan de andere aandeelhouders naar rato van haar aandelenkapitaal. Dat houdt in dat de MARN het risico voor een deel van haar uitstaande verplichtingen ten behoeve van ARN B.V. in geval er een beroep op wordt gedaan kan doorschuiven naar REMONDIS. Het percentage aan aandelen van REMONDIS in ARN B.V. bedraagt 39,96%.

Vereveningsovereenkomst borgen

De MARN heeft te samen met de drie andere overheidsaandeelhouders in ARN B.V. besloten tot het aangaan van een vereveningsovereenkomst borgen. Deze aandeelhouders hebben in de negentiger jaren van de vorige eeuw gezorgd voor de benodigde gelden voor de aanpassing en uitbreiding van de installaties door deze zelf te lenen dan wel daarvoor garant te staan.

De leningen die door ARN B.V. onder de garanties zijn aangetrokken dan wel aan ARN B.V. zijn geleend (zoals in het geval van de MARN) hebben alle verschillende voorwaarden en looptijden.

(12)

Hierdoor kan het zijn dat over een aantal jaren de leningen van één of meerdere regio’s zijn afgelost en daarmee voor die regio het risico teniet is gedaan, terwijl het risico voor de andere partij(en) nog deels bestaat. Het simpele feit dat bepaalde leningen reeds eerder worden afgelost, bepaalt of men in meer of mindere mate risico blijft lopen. Vanuit de gedachte van de gezamenlijke verantwoordelijkheid van alle aandeelhouders voor de risico’s inzake ARN B.V. is dit ongewenst geacht.

De oplossing daarvoor is gevonden in de vereveningsovereenkomst borgen: elke aandeelhouder blijft gedurende de gehele tijd van aflossingen naar rato van de garantstellingen/leningen

overeengekomen percentage draagplicht behouden, ook al zijn de leningen, waarvoor men garant staat dan wel heeft verstrekt, al afgelost. In dat kader heeft de MARN een draagplicht van

34,7804% van het totale bedrag, overeenstemmend met het deel van de MARN in de leningen die zijn aangegaan ten behoeve van de aanpassing en uitbreiding van de installaties ARN B.V..

In de tabel (zie onder) zijn de bedragen weergegeven die de MARN op basis van deze overeenkomst gegarandeerd heeft voor de jaren 2013 – 2015.

MARN heeft zelf geen leningen meer uitstaan ten behoeve van ARN B.V. per 31 december 2013.

Het bedrag op basis van de borgtochtovereenkomst wordt in de balans bij de rekening van elk jaar vermeld als een garantstelling die niet uit de balans blijkt. Voor het jaar 2013 komt dit uit op:

€ 2.430.384.

MARN verplichtingen op basis van de borgtochtovereenkomst

MARN VERPLICHTINGEN OP BASIS VAN BORGTOCHTOVEREENKOMST:

Jaar Totaalbedrag leningen: Deel MARN (34,7804%): MARN - REMONDIS deel (39,96%):

Bedrag per 31 december 2013 € 11.638.570 € 4.047.941 € 2.430.384 2014 € 4.830.867 € 1.680.195 € 1.008.789 2015 € - € -

Gemeenten: Inwoners: Bedrag 31-12-2013 borgtochtovereenkomst: Bedrag - REMONDIS deel:

Beuningen 25.324 € 311.555 € 187.058 Druten 18.204 € 223.959 € 134.465 Groesbeek 19.020 € 233.999 € 140.493 Heumen 16.388 € 201.618 € 121.051 Millingen aan de Rijn 5.860 € 72.094 € 43.285 Mook en Middelaar 7.876 € 96.897 € 58.177 Nijmegen 167.410 € 2.059.606 € 1.236.587 Ubbergen 9.500 € 116.876 € 70.172 West Maas en Waal 18.435 € 226.801 € 136.172 Wijchen 41.010 € 504.536 € 302.924 329.027 € 4.047.941 € 2.430.384

Voor het overige zijn naar onze kennis reikt geen investeringen gepland waarvoor door ARN B.V.

een beroep op de aandeelhouders zou worden gedaan.

Resumé

In de rekening van de MARN zijn geen voorzieningen voor bovengenoemde risico’s getroffen. In artikel 27 lid 1 van de tekst van de gemeenschappelijke regeling MARN wordt vermeld dat de gemeenten gezamenlijk garant staan voor de juiste betaling van rente, aflossing, boeten en kosten van de door het openbaar lichaam gesloten en af te sluiten langlopende en kasgeldleningen en in rekening opgenomen en op te nemen gelden, en voor de door het openbaar lichaam verstrekte garanties. In lid 2 van dat artikel wordt verder vermeld dat elke deelnemende gemeente hierbij is verbonden naar verhouding van haar inwonertal. Daarbij zijn de inwonertallen bepalend zoals deze door het Centraal Bureau voor de Statistiek worden bekend gemaakt.

Tevens zijn er geen claims van derden, noch zijn er bijzondere risico’s in de deelnemingen (ARN B.V.) en zijn er geen rechtsgedingen.

Omzetbelasting

Ten aanzien van de BTW geldt dat de MARN:

1. Volledig in de BTW-heffing is betrokken 2. Voor 99% vooraftrek geniet;

(13)

2.2 Verbonden partijen

Voor de financiële consequenties van deze relatie wordt verwezen naar het Treasury-verslag als ook de Risicoparagraaf.

Aandeelhouderschap

MARN heeft een aandelenpakket in de vennootschap ARN B.V. Het betreffen 3.750 aandelen.

Daarmee heeft de MARN een belang van 37,5%. Deze aandelen zijn door de MARN voor 100%

volgestort. Elk aandeel vertegenwoordigt een nominale waarde van € 453.

Stemrecht

Gedurende het jaar 2013 heeft MARN in de Algemene Vergadering ARN B.V. een stemrecht gehad in overeenstemming met de 37,5% van de aandelen resulterende in een stemrecht van 39,4%

aangezien een klein aantal aandelen door ARN B.V. zelf worden gehouden waarop voor haar geen stemrecht rust.

REMONDIS 3.996 42,00%

MARN 3.750 39,40%

WestVeluwe 1.176 12,40%

Rivierenland 588 6,20%

ARN B.V. 490 0,00%

10.000 100,00%

Raad van commissarissen

De ARN B.V. kent naast de directie tevens een Raad van commissarissen. Namens de regio- aandeelhouders, waaronder de MARN, hebben een aantal leden in het jaar 2013 zitting gehad in de Raad van commissarissen, t.w. de heren Kersten, Lepoutre (beiden MARN) en mw. Colijn - de Raat (regio De Vallei).

2.3 Weerstandsvermogen

Bij de MARN wordt een weerstandsvermogen gehanteerd van € 100.000 op basis van de ingeschatte risico’s. In het kader van de behandeling van de Jaarrekening 2012 is besloten dat gezien de nieuwe situatie bij de MARN de notitie weerstandsvermogen wordt aangepast aan de nieuwe wijze van werken en de nieuwe opzet. Deze notitie Weerstandsvermogen MARN 2014 zal in het Algemeen Bestuur van 26 juni 2014 worden vastgesteld. In de jaarrekening is vooralsnog uitgegaan van het bedrag zoals dat in de nog vigerende notitie staat. Dit zal t.z.t. worden aangepast aan het bedrag in de nieuwe notitie na vaststelling van de nieuwe notitie Weerstandsvermogen MARN 2014.

Dat houdt vooralsnog in dat het Algemeen Bestuur elk jaar door het Dagelijks Bestuur wordt voorgesteld om indien de Algemene Reserve meer bedraagt dan € 100.000, het (positieve) rekeningresultaat te bestemmen tot uitkering aan de deelnemende gemeenten conform de verdeelsleutel, die in de tekst van de gemeenschappelijke regeling is vermeld tenzij er naar de mening van het Bestuur gronden aanwezig zijn voor een andere (deel)bestemming. Hierbij worden de regionale richtlijnen (BRN) zoals vastgesteld door de regionale portefeuillehouders Financiën in acht genomen.

Het eigen vermogen van de MARN, bestaande uit de algemene reserve, de bestemmingsreserve en het nog te bestemmen rekeningresultaat over het jaar 2013, bedraagt per 31-12-2013

€ 745.942.

Indien de Algemene reserve onvoldoende is om in een bepaald jaar tekorten, die voortvloeien uit de rekening, op te vangen en er geen andere dekking kan worden gevonden, wordt het bepaalde in de tekst van de gemeenschappelijke regeling MARN artikel 28 van toepassing. Daarin is bepaald dat de gemeenten naar rato van het inwonerstal dienen bij te dragen in tekorten van de MARN. Daarbij dienen cijfers van het CBS over het inwonertal te worden gebruikt.

(14)

2.4 Bedrijfsvoering

De gemeenschappelijke regeling kent op basis van de tekst van de regeling de volgende te onderscheiden organen: het Algemeen Bestuur, het Dagelijks Bestuur en de Voorzitter. Daarnaast bestaat er een ambtelijke ondersteuning bestaande uit een secretaris, secretariële ondersteuning en diverse vakberaden

Bestuursorganen Het Algemeen Bestuur

Het Algemeen Bestuur bestaat uit tien leden, t.w. de leden van de Colleges van Burgemeester en Wethouders van de deelnemende gemeenten. Tevens zijn er evenzoveel plaatsvervangende leden aangewezen. Aan het Algemeen Bestuur komt de bevoegdheid toe die in de gemeente toekomt aan de raad met dien verstande dat de verhoudingen bij de gemeenschappelijke regeling niet volledig zijn gedualiseerd. De leden die namens de gemeenten deel hebben uitgemaakt van het Algemeen Bestuur zijn in bijlage 1 van dit verslag vermeld.

Het Dagelijks Bestuur

Het Dagelijks Bestuur telt vier leden inclusief de voorzitter. Conform de wet en de regeling komt het Dagelijks Bestuur de bevoegdheid toe die in de gemeente toekomt aan het College van

Burgemeester en Wethouders. Het Dagelijks Bestuur stuurt vanuit zijn bestuurlijke verantwoordelijkheid het secretariaat aan.

De Voorzitter

De Voorzitter wordt door en uit het Algemeen Bestuur benoemd. De voorzitter is belast met de leiding van de vergaderingen van het Dagelijks als ook het Algemeen Bestuur. Hij

vertegenwoordigt de regeling in en buiten rechte.

Ambtelijke organisatie Secretariaat en personeel

Het secretariaat van de MARN was al klein van opzet maar in 2013 is toegewerkt naar de nieuwe opzet. Met ingang van 1 januari 2013 is geen gebruik meer gemaakt van de vanuit Nijmegen gedetacheerde medewerker voor de taak Regionale Handhaving. Met ingang van 1 april 2013 is de beleidsmedewerker Externe veiligheid overgegaan naar de ODRN. Daarnaast heeft overleg plaatsgevonden met de gemeente Nijmegen over de twee resterende personen op het secretariaat. Dit heeft er in geresulteerd dat de secretaris met ingang van 1 mei 2013 uit dienst van de MARN is getreden en in dienst van de gemeente Nijmegen. Het Algemeen Bestuur heeft het ontslag aanvaard en in dezelfde vergadering weer als secretaris benoemd, gedetacheerd vanuit de gemeente Nijmegen. De bureaumedewerker is per 1 januari 2014 in dienst getreden van de gemeente Nijmegen. Aanvang 2014 had de MARN daardoor geen personeel meer in eigen dienst.

Vanwege de andere opzet heeft de secretaris en de secretariële ondersteuning niet meer die rol die het voorheen had. In de nieuwe opzet van de MARN wordt de rol van de gemeenten belangrijker in de netwerkorganisatie.

Gedurende het jaar 2013 is er geen sprake geweest van langdurig zieken. Met ziekteverzuim zijn in 2013 in totaal 0 uren gemoeid.

Administratie

De administratie is gedurende het jaar 2013 verzorgd door het bureau BGH Accountants &

Adviseurs.

De salarisadministratie is gedurende het jaar 2013 gevoerd door de gemeente Nijmegen.

Informatievoorziening

De verschillende onderwerpen en projecten worden geregeld besproken in de vergaderingen van het Algemeen Bestuur. Voor specifieke onderwerpen worden Colleges van Burgemeester en Wethouders als ook Raden tussentijds geïnformeerd en naar hun opvattingen gevraagd naar gelang het onderwerp. Voor een aantal voorstellen is dat zelfs verplicht, zoals voor de begroting en de rekening.

(15)

Klachten en bezwaarschriften

Gedurende het jaar 2013 zijn er geen klachten geweest noch zijn er bezwaren ingediend.

2.5 Onderhoud kapitaalgoederen

Algemeen

De MARN is eigenaar van gronden waarop de installaties van ARN B.V. zijn gevestigd alsmede de stortplaats is gelokaliseerd. Voor het overige is de MARN, behoudens enkele gebruiksgoederen ten behoeve van het secretariaat, geen eigenaar van enige andere kapitaalgoederen.

Stortlocatie

De stortlocatie is verhuurd aan de ARN B.V.. ARN B.V. is gerechtigd op deze locatie een

stortplaats te exploiteren. Op dit deel van de gronden in eigendom van de MARN is door de MARN afgeschreven. De stortlocatie zal bij beëindiging conform de daarvoor geldende regels worden afgewerkt waarbij de zorg voor de stortlocatie op de Provincie Gelderland overgaat.

Opstalrecht installaties

Ten behoeve van de installaties die gebouwd zijn op een deel van de gronden is ten behoeve van ARN B.V. een opstalrecht gevestigd. Dit opstalrecht is bij notariële acte vastgelegd. Bij beëindiging van het opstalrecht dient ARN B.V. dat deel van de gronden op te leveren vrij van alle opstallen en verontreinigingen, voor rekening van ARN B.V.. Op dit deel van de gronden in eigendommen van de MARN wordt niet afgeschreven.

(16)

3. JAARREKENING 2013 3.1 Algemeen

Rekening 2012 begroting 2014

De jaarrekening 2012 MARN is in de vergadering van 24 juni 2013 door het Algemeen Bestuur vastgesteld. De jaarrekening 2012 van de MARN is ter kennisname aan het College van

Gedeputeerde Staten van Gelderland verzonden. De begroting 2014 is in de vergadering van het Algemeen Bestuur van 28 november 2013 vastgesteld en ter kennisname verzonden aan het College van Gedeputeerde Staten van Gelderland. De begroting 2013 is gewijzigd bij besluit van het Algemeen Bestuur op 28 november 2013. Daarin zijn de wijzigingen als gevolg van de nieuwe opzet verwerkt.

Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling

De volgende grondslagen, waarop de waardering van activa en passiva en de resultaatbepaling zijn gebaseerd, zijn bedoeld als leidraad voor een juiste interpretatie van de financiële overzichten.

De jaarrekening is opgesteld volgens de voorschriften van het BBV.

De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende balanspost anders vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde.

Voor zover het BBV niet anders voorschrijft, zijn de baten en lasten toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het begro- tingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden.

Materiële vaste activa

De vaste activa worden geactiveerd tegen verkrijgingprijs. Er wordt lineair afgeschreven met een vast percentage (20%) van de verkrijgingprijs over de verwachte economische levensduur.

Financiële vaste activa

De financiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen verkrijgingprijs (nominale waarde). Leningen tegen de nominale waarde opgenomen, verminderd met de reeds gedane aflossingen.

Uitzettingen en overlopende activa

Vorderingen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.

Liquide middelen

De liquide middelen zijn tegen de nominale waarde opgenomen en omvat het banksaldo.

Bestemmingsreserve

Onder een bestemmingsreserve wordt verstaan een reserve, waaraan door het bestuur een bepaalde bestemming is gegeven.

Nog te bestemmen rekeningresultaat

Het nog te bestemmen rekeningresultaat is het resterende resultaat na reeds bestemde mutaties in de reserves. Het nog te bestemmen rekeningresultaat wordt ter bestemming voorgelegd aan het algemeen bestuur.

Vaste schulden

De leningen met een looptijd langer dan een jaar worden hieronder tegen de nominale waarde opgenomen, verminderd met de reeds gedane aflossingen.

Vlottende passiva

De vlottende passiva hebben een looptijd korter dan een jaar. De vlottende passiva zijn gewaardeerd tegen nominale waarde.

Borg- en garantstellingen

Buiten de balanstelling wordt – voor zover van toepassing – het bedrag genoemd waarvoor er borg- of garantstellingen zijn afgegeven.

(17)

Resultaat na bestemming

Het resultaat na bestemming is het resterende resultaat na reeds bestemde mutaties in de reserves. Het resultaat wordt ter besluitvorming voorgelegd aan het Algemeen Bestuur.

Verordeningen

De diverse verordeningen op basis van het Besluit Begroting en Verantwoording zijn door het Algemeen Bestuur van de MARN vastgesteld. Het Algemeen Bestuur heeft Deloitte de opdracht tot controle verstrekt en heeft daarbij ingestemd met het accountantsprotocol 2013.

Rechtmatigheid: normenkader

Voor wat de toetsing aan de rechtmatigheid betreft is door het Algemeen Bestuur bij het vaststellen het accountantsprotocol het normenkader vastgesteld waaraan de rekening dient te worden getoetst.

 Grondwet;

 Gemeentewet;

 Wet Gemeenschappelijke Regelingen;

 Burgerlijk Wetboek;

 Besluit Begroting en Verantwoording (BBV);

 Besluit Accountantscontrole decentrale overheden (BADO);

 Wet Financiering decentrale overheden (Fido) en aanverwante regelingen;

 Fiscale en sociale wetgeving;

 BTW-compensatiefonds;

 Regels omtrent Europese Aanbesteding;

 Wet Milieubeheer;

 Ambtenarenwet;

 Algemene Wet Bestuursrecht;

 Sociale verzekeringswetgeving;

 Wet normering topinkomens (WNT)

Daarnaast is nadere (interne) regelgeving vastgesteld door het Algemeen Bestuur. De interne verordeningen c.q. regelgeving vallen voor het jaar 2013 onder het normenkader van de Financiële Rechtmatigheid:

 Tekst Gemeenschappelijke Regeling Milieusamenwerking en Afvalverwerking Regio Nijmegen;

 Financiële verordening MARN (212);

 Controleverordening MARN (213);

 Treasurystatuut;

 Notitie Misbruik en Oneigenlijk gebruik;

 Notitie inzake het weerstandsvermogen;

 AB- en DB besluiten.

Controletoleranties

Hierbij wordt aangesloten bij de maximale goedkeuring- en rapportagetoleranties, zoals die wettelijk in het BAPG zijn vastgesteld, te weten 1% van de lasten voor fouten en voor

onzekerheden in de controle 3%. Deze toleranties gelden zowel voor de getrouwheid als voor de rechtmatigheid. Elke fout of onzekerheid ≥ € 10.000 op niveau van programma in de begroting wordt gerapporteerd.

(18)

3.2 Balans

ACTIVA MARN MARN

balans balans

ultimo ultimo

2013 2012

euro's euro's

VASTE ACTIVA Materiële vaste activa

Investeringen met een economisch nut € 545.937 € 558.444

Financiële vaste activa

Kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen € 1.701.675 € 1.701.675

Leningen aan deelnemingen € - € 2.001.972

1.701.675

€ € 3.703.646

TOTAAL VASTE ACTIVA € 2.247.612 € 4.262.090

VLOTTENDE ACTIVA

Uitzettingen met een rentetypische looptijd < 1 jaar

Vorderingen op openbare lichamen € 13.310 € 679

Rekening-courant verhouding met het Rijk € 635.000

Overige vorderingen € 1.955 € 59.710

650.265

€ € 60.388

Liquide middelen € 207.055 € 702.687

Overlopende activa

Overige nog te ontvangen bedragen € - € 48.906

TOTAAL VLOTTENDE ACTIVA € 857.320 € 811.981

TOTAAL € 3.104.931 € 5.074.071

(19)

PASSIVA MARN MARN

balans balans

ultimo ultimo

2013 2012

euro's euro's

VASTE PASSIVA Eigen vermogen

Reserves

Algemene reserve € 100.000 € 100.000

Bestemmingsreserve € 353.781 € 188.798

Nog te bestemmen rekeningresultaat € 292.161 € 256.463

745.942

€ € 545.261

Vaste schulden met rentetypische looptijd ≥ 1 jaar

Onderhandse leningen

Binnenlandse banken en overige financiële instellingen € 2.245.000 € 4.246.972

2.245.000

€ € 4.246.972

TOTAAL VASTE PASSIVA € 2.990.942 € 4.792.233

VLOTTENDE PASSIVA

Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd < 1 jaar

Overige schulden € 110.803 € 231.612

Overlopende passiva

Rente leningen O/G € 3.186 € 50.227

TOTAAL VLOTTENDE PASSIVA € 113.989 € 281.839

TOTAAL € 3.104.931 € 5.074.071

Garantstelling € 2.430.384 € 1.153.036

(20)

3.3 Toelichting balans

Vaste activa

Materiële vaste activa

Investeringen met een economisch nut

De boekwaarde vertoont het navolgende verloop:

Boekwaarde per 31 december 2013

Ondergrond afvalverwerkinginrichting € 544.537

Overige vaste activa € 13.907

Af: afschrijving 2013 € 12.507

Balans per 31 december 2013 € 545.937

Financiële vaste activa

Kapitaalverstrekking aan deelnemingen

De deelneming in de ARN B.V., gevestigd te Beuningen bedraagt per balansdatum 37,5% van het geplaatste aandelenkapitaal. De deelneming wordt gewaardeerd tegen de verkrijgingprijs. Het zichtbaar eigen vermogen per 31 december 2012 bedroeg € 16.264.131. Het cijfer voor 2013 is nog niet bekend en zal bij de behandeling van de rekening van ARN B.V. tijdens de Algemene Vergadering ARN B.V. eind juni 2014 bekend zijn.

Leningen aan deelnemingen

De geldleningen zijn op dezelfde condities aan de ARN B.V. doorgeleend met dien verstande dat het rentepercentage is verhoogd met 0,2%. In januari 2013 zijn deze geheel afgelost.

Vlottende activa

Uitzettingen met een rentetypische looptijd van < 1 jaar Vorderingen op openbare lichamen

Deze post bestaat uit het debiteurensaldo per 31 december 2013.

Rekening-courantverhouding met het Rijk

Met ingang van december 2013 is de MARN verplicht te “schatkistbankieren”. Dat houdt in dat de MARN over een bepaalde periode (maand) niet meer dan € 250.000 op de reguliere rekening mag hebben staan. De bedragen over dat bedrag worden overgemaakt op een daartoe speciaal geopende rekening bij het ministerie van Financiën.

Rekeningcourantverhouding met het Rijk € 635.000

Overige vorderingen

De vorderingen hieronder vermeld worden in 2014 verrekend.

Vorderingen € 1.393

Transitorische activa € 562

Liquide middelen Bank

Het betreft hier het saldo van de enige rekening-courant van de MARN bij de ING. Dit saldo stemt overeen met het desbetreffende bankafschrift.

(21)

Vaste passiva Eigen vermogen

Algemene reserve per 1-1-2013 € 100.000

Toevoegen/onttrekkingen € -

Algemene reserve per 31 december 2013 € 100.000

Bestemmingsreserve per 1-1-2013 € 188.798

Af: besteed 2013 € 91.480

Bij: rekeningresultaat 2012 € 256.463

Bij de behandeling van de jaarrekening 2012 is besloten te komen tot een aangepaste notitie weerstandsvermogen. Zoals aangegeven bij de paragraaf weerstandsvermogen zal het bedrag van de Algemene reserve van € 100.000 worden aangepast bij vaststelling van de nieuwe Notitie weerstandsvermogen MARN 2014. Vooralsnog wordt het huidige bedrag gehanteerd.

In het bedrag van € 353.781 is een bedrag van € 304.082 gereserveerd t.b.v. de deelaflossing van de lening groot € 2.245.000 einde december 2014. Het restant is gereserveerd voor projecten uit het Klimaatprogramma.

Ten laste van de bestemmingsreserve is in 2013 een bedrag van € 91.480 gebracht ten behoeve van diverse projecten uit het Klimaatprogramma (Uitvoeringsregeling subsidie woningisolatie, Routekaart DE), NME (Kringloopspel) en Afval (deel sorteeranalyses en afvalmonitoring).

Het positief exploitatiesaldo 2013, € 292.161, dient nog door het Algemeen Bestuur bestemd te worden.

Vaste schulden met een rentetypische looptijd ≥ 1 jaar Onderhandse leningen

Binnenlandse banken en overige financiële instellingen

Balans per 31 december 2012 € 4.246.972

Af: aflossingen 2013 € 2.001.972

Balans per 31 december 2013 € 2.245.000

De rentelast van deze leningen is € 3.874.

(22)

Vlottende passiva

Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd van < 1 jaar Overige schulden

Deze

Crediteuren € 25.604

Werkgeverslasten € 3.290

Omzetbelasting € 3.724

Transitorische passiva € 78.185

Deze posten worden begin 2014 verrekend.

Overlopende passiva Rente leningen O/G

Rente geldlening ad € 2.245.000 à 1,85% over de periode 5/12 - 31/12 2013

vervaldag 5-12-2014 € 3.186

Totaal nog te betalen rente € 3.186

Garantstellingen

De MARN heeft met de andere aandeelhouders een vereveningsovereenkomst borgen gesloten.

De aandeelhouders staan op basis van deze overeenkomst gezamenlijk garant voor een bedrag van oorspronkelijk groot € 150.040.536. Op basis van de overeenkomst heeft zij een draagplicht gebaseerd op de restantschuld voor een percentage van 34,7804%. Per ultimo 2013 resteert van het oorspronkelijke bedrag aan leningen en garantstellingen een bedrag in de grootte van

€ 11.638.570. Op basis van het percentage van 34,7804% komt dat overeen met een bedrag van

€ 4.047.941. Echter door het toetreden van de firma REMONDIS tot ARN B.V. heeft deze firma voor een deel deze verplichting overgenomen zodat daarvan voor de MARN een bedrag van

€ 2.430.384 resteert. Aangezien de MARN zelf geen verplichtingen meer heeft uitstaan ten behoeve van ARN B.V. wordt het bedrag op basis van de borgtochtovereenkomst in de balans opgenomen als een niet uit de balans blijkende verplichting. Er zijn geen betalingen gedaan op deze garantstelling tot eind 2013.

Niet in de balans opgenomen verplichtingen

Door het faillissement van “’t Groene Hert” heeft de MARN in het jaar 2013 een andere locatie moeten zoeken en gevonden in het stadhuis te Nijmegen. De MARN huurt deze locatie tot nader bericht. Uitgegaan wordt dat per 1 mei 2014 de huur ( € 255 per maand excl. servicekosten) niet meer nodig zal zijn en kan worden beëindigd per die datum. Voor het kopiëren van documenten is een kopieerapparaat geleased. Vanwege de nieuwe wijze van werken heeft de MARN een flexibele oplossing gezocht voor het leasen van het apparaat. Deze kan tussentijds worden beëindigd.

(23)

3.4 Programmarekening

(24)

LASTEN

Omschrijving werkelijke lasten gewijzigde werkelijke lasten

dienstjaar geraamde lasten dienstjaar

2013 dienstjaar 2012

2013 Bestuur

Personeel € 65.516 € 82.700 € 44.785 Overige goederen en diensten € 38.727 € 34.913 € 17.145 Afschrijving inventaris € 12.507 € 4.385 € 8.134 Totaal product Bestuur € 116.750 € 121.998 € 70.064

Afvalverwerking

Personeel € 7.211 € 7.600 € 12.250 Overige goederen en diensten € 2.582 € 2.328 € 3.429 Rente € 41.533 € 41.533 € 45.690 Rente leningen o/g t.b.v. ARN B.V. € 3.874 € 3.874 € 154.958 Vereveningsbijdrage transportkosten € 56.723 € 56.723 € 56.723 Totaal Afvalverwerking € 111.923 € 112.058 € 273.050

Regionale handhaving

Personeel € 64.813

Overige goederen en diensten € 10.287

Budget studiebijeenkomsten € 4.800

Taakoverdracht HH € 50.000 € 50.000 € - Totaal Regionale handhaving € 50.000 € 50.000 € 79.900

Projecten

Personeel € 69.951 € 45.200 € 172.631 Overige goederen en diensten € 10.327 € 9.310 € 37.719 Regionale projecten € 176.916 € 100.000 € 388.004 Klimaatprogramma € 50.000 € 50.000 € - Taakoverdracht EV € 77.118 € 136.327

Externe Veiligheid € - € 4.000 € 14.098 Totaal Projecten € 384.312 € 344.837 € 612.452

Onvoorzien € 4.872 € 10.000 € - Rekeningresultaat voor bestemming € 200.681 € 254.005 € 249.642

Reeds geautoriseerde toevoegingen € 24.000

Reeds geautoriseerde onttrekkingen € 91.480 € - € 30.821

Rekeningresultaat na bestemming € 292.161 € 256.463

Totalen 868.538 € 892.898 € 1.285.109

(25)

BATEN

Omschrijving werkelijke baten gewijzigde werkelijke baten

dienstjaar geraamde baten dienstjaar

2013 dienstjaar 2012

2.013 Bestuur

Rente ING bank € 3.595 € 1.500 € 2.898 Totaal Bestuur € 3.595 € 1.500 € 2.898

Afvalverwerking

Huren en pachten € 674.794 € 672.820 € 672.820 Rente leningen u/g t.b.v. ARN B.V. € 4.027 € 4.028 € 161.101 Vereveningsbijdrage transportkosten € 56.723 € 56.723 € 56.723

Totaal Afvalverwerking € 735.544 € 733.571 € 890.644

Regionale handhaving

Totaal Regionale handhaving € - € - € -

Projecten

Projecten € 31.253 € - € 289.343 Externe Veiligheid € 98.145 € 157.827 € 102.224

Totaal Projecten € 129.398 € 157.827 € 391.567

Totalen € 868.538 € 892.898 € 1.285.109

(26)

3.5 Toelichting programmarekening

De lasten en baten worden verantwoord conform het “Baten- en lastenstelsel” dat inhoudt dat de baten en lasten worden verantwoord in het jaar waarop deze betrekking hebben. Voor een toelichting wordt verwezen naar de diverse onderstaande posten, met name waar het verschillen betreft tussen het begrote en het feitelijk gerealiseerde.

Afval- verwerking LASTEN

1. Personeel 142.679 65.516 7.211 0 69.951

2. Overige goederen en diensten 51.636 38.727 2.582 0 10.327

3. Projectkosten 176.916 176.916

4. Afschrijvingen 12.507 12.507

5. Rente 45.406 45.406

6. Taakoverdracht handhaving 50.000 50.000

7. Taakoverdracht EV 77.118 77.118

8. Klimaatprogramma 50.000 50.000

9. Vereveningsbijdrage 56.723 56.723

10. Onvoorzien 4.872 4.872

Totaal Lasten 667.857 116.750 111.923 50.000 384.312 4.872

BATEN

1. Huren en pachten 674.794 674.794

2. Rente 7.622 3.595 4.027

4. Projecten 31.253 31.253

5. Externe Veiligheid 98.145 98.145

Totaal Baten 868.538 3.595 735.544 0 129.398 0

Exploitatiesaldo 200.681 -113.155 623.622 -50.000 -254.914 -4.872

Onvoorz

REKENING 2013 Totaal Bestuur Handhaving Projecten

Afval- verwerking LASTEN

1. Personeel 135.500 82.700 7.600 0 45.200

2. Overige goederen en diensten 46.550 34.912 2.328 0 9.310

3. Projectkosten 100.000 100.000

4 . Klimaatprogramma 50.000 50.000

5. Afschrijving 4.385 4.385

6. Rente 45.407 45.407

7. Taakoverdracht handhaving 50.000 50.000

8. Onvoorzien 10.000 10.000

10.Taakoverdracht EV/projecten EV 140.327 140.327

Totaal Lasten 638.892 121.997 112.058 50.000 344.837 10.000

BATEN

1. Huren en pachten 672.820 672.820

2. Rente 5.528 1.500 4.028

4. Externe Veiligheid 157.827 157.827

Totaal Baten 892.898 1.500 733.571 0 157.827 0

Exploitatiesaldo 254.006 -120.497 621.513 -50.000 -187.010 -10.000

Projecten Onvoorz

BEGROTING 2013 Totaal Bestuur Handhaving

Personeelsformatie

Voor de verdeling van de formatie wordt verwezen naar de paragraaf Bedrijfsvoering.

De lasten voor het personeel zijn als volgt te verdelen:

Rekening 2013 Begroting 2013

Product Bedrag Formatie fte Bedrag Formatie fte

Bestuur € 65.516 0,98 € 82.700 0,98

Afvalverwerking € 7.211 0,17 € 7.600 0,17

Projecten € 69.951 0,62 € 45.200 0,62

Totaal € 142.679 1,77 € 135.500 1,77

(27)

Overige goederen en diensten

Deze post kan voor een aantal onderdelen nader worden uitgesplitst.

Overige goederen en diensten Rekening 2013 Begroting 2013

Kostenpost Bedrag Bedrag

Juridische adviezen € 3.850 € 1.000 Accountantskosten € 4.800 € 5.000 Bureaukosten € 3.065 € 3.500 Vergader- representatiekosten € 1.529 € 1.000 Diverse kosten € 211 € 100 (Salaris)administratie € 2.893 € 2.500 Telefoon/internet en postverzorging € 4.214 € 3.000 Reprografie € 3.478 € 3.000 Huisvesting € 16.815 € 17.500 Automatisering € 3.496 € 3.500 Verzekeringen € 803 € 750 Archiefinspectie € 5.741 € 5.600 Nieuwsbrief en website € 430 € - Onverrekenbare BTW € 311 € 100 Totaal € 51.636 € 46.550 Toebedeeld aan de producten:

Product Rekening 2013 Begroting 2013 Percentage

Bestuur € 38.727 € 34.913 75%

Afvalverwerking € 2.582 € 2.328 5%

Handhaving € - € - 0%

Projecten € 10.327 € 9.310 20%

Totaal € 51.636 € 46.550 100%

3.5.1 Bestuur 1. Kosten personeel

Het betreft salariskosten personeel.

In onderstaande tabel zijn de bedragen van de begroting en de rekening weergegeven:

Rekening 2013 Begroting 2013 Kosten personeel secretariaat € 65.516 € 82.700 2. Overige goederen en diensten

Het betreft hier het deel van de kosten gemoeid met Overige goederen en diensten dat toebedeeld is aan het product Bestuur.

Rekening 2013 Begroting 2013 Kosten overige goederen en diensten € 38.727 € 34.913 3. Afschrijving inventaris

Rekening 2013 Begroting 2013 Afschrijving op basis van 20%

van de aanschafwaarde € 12.507 € 4.385 4. Rente ING-bank

Het bedrag bestaat uit ontvangen rente op de rekening courant bij de ING..

Rekening 2013 Begroting 2013 Rente € 3.595 € 1.500

(28)

3.5.2 Product Afvalverwerking 1. Kosten personeel

Het betreft hier het deel van de kosten gemoeid met Overige goederen en diensten dat toebedeeld is aan het product Afvalverwerking.

Rekening 2013 Begroting 2013 Kosten overige goederen en diensten € 2.582 € 2.328 3. Rente leningen O/G

De rentelasten met betrekking tot de leningen O/G.

Rekening 2013 Begroting 2013 Rente leningen BNG € 41.533 € 41.533 4. Rente leningen O/G t.b.v. ARN B.V.

Dit betreft de rentelasten van de aan de ARN B.V. doorverstrekte leningen. Dit bedrag wordt volledig terug ontvangen.

Rekening 2013 Begroting 2013 Rente geldlening € 3.874 € 3.874 5. Vereveningsbijdrage transportkosten

Ingevolge artikel 26 de leden 2 en 3 van de MARN dient het Algemeen Bestuur de bedragen vast te stellen, die worden uitgekeerd of dienen te worden betaald door of aan het vereveningsfonds.

Het Algemeen Bestuur heeft in de vergadering van 24 juni 2013 de bedragen over 2012 vastgesteld zoals onder weergegeven.

De uitbetaalde bedragen zijn als volgt samengesteld:

Druten € 6.487

Heumen € 459

Groesbeek € 15.592

Millingen aan de Rijn € 8.992

Ubbergen € 5.456

West Maas en Waal € 16.492 Mook en Middelaar € 3.245

Totaal € 56.723

6. Huren en Pachten

Betreft aan de ARN B.V. ten behoeve van de stortplaats en de afvalverwerkinginrichting ter beschikking gestelde grond.

Rekening 2013 Begroting 2013 Huren en pachten € 674.794 € 672.820 7. Rente geldleningen U/G

Betreft van ARN B.V. ontvangen rente wegens verstrekte geldleningen.

Rekening 2013 Begroting 2013 Rente uitstaande leningen tbv ARN b.v. € 4.027 € 4.028

(29)

8. Vereveningsbijdrage transportkosten

De ontvangen bedragen zijn als volgt samengesteld:

Beuningen € 14.088

Nijmegen € 38.456

Wijchen € 4.179

Totaal € 56.723

3.5.3 Product Regionale handhaving Taakoverdracht Handhaving

Rekening 2013 Begroting 2013 Taakoverdracht HH € 50.000 € 50.000

3.5.4 Product Projecten

Projecten

In het jaar 2013 zijn verschillende projecten ondernomen. Bij het opstellen van de begroting is nog niet duidelijk welke projecten worden ondernomen en door welke gemeenten daaraan wordt deelgenomen. Aan het einde van het boekjaar is definitief duidelijk welke projecten in het betreffende jaar zijn uitgevoerd. Voor een aantal projecten zijn er - naast de inzet van de

medewerkers van MARN - geen andere kosten gemaakt en deze zijn ook niet in rekening gebracht bij de aan dat project deelnemende gemeenten.

1. Kosten personeel

Het betreft hier het deel van de kosten gemoeid met Overige goederen en diensten dat toebedeeld is aan het product Projecten.

Rekening 2013 Begroting 2013 Kosten overige goederen en diensten € 10.327 € 9.310 3. Projecten

De kosten voor de diverse projecten bedragen:

Rekening 2013

Lidmaatschap NVRD 1.998

Brochure grondverzet 2.444

Bodemenergie 10.980

Evaluatie Bodemvisie 4.560

Sorteeranalyses / afvalmonitoring 29.311

Compostdag 21.528

Inzamelpilot Druten 8.150

Inzamelproef Wecycle 6.058

Vergroening energie inkoop 11.000

Uitv. Prov. Reg. Woningisolatie 33.750

Routekaart DE 31.480

Cradle to Cradle: kringloopspel 14.777

Klasseboeren 880

Totaal € 176.916

In de begroting is een algemeen budget opgenomen voor projecten van € 100.000. Daarnaast is een bedrag opgenomen voor het Klimaatprogramma van € 50.000 (zie onder).