Ruddersstove - jaarrekening 2019 (pdf, 1 MB)

(1)

JAARREKENING 2019

Gepubliceerd op www.brugge.be op 5 juni 2020

(2)

RUDDERSSTOVE BRUGGE (NIS: 31005) Fin nota Jaarrekening 2019 Secr.: Christian Fillet

INHOUDSOPGAVE

I. BELEIDSNOTA ... 2

I.A.DOELSTELLINGENREALISATIE ... 2

I.B.DOELSTELLINGENREKENINGPERBELEIDSDOMEIN(SCHEMA J1) ... 5

I.C.FINANCIELETOESTAND(SCHEMA J5+AFM) ... 6

II. FINANCIËLE NOTA ... 7

III. SAMENVATTING ALGEMENE REKENINGEN ... 10

III.A.BALANS(SCHEMAJ6) ... 10

III.B.STAAT VAN OPBRENGSTEN EN KOSTEN (SCHEMA J7) ... 12

IV. TOELICHTING ... 13

IV.A.EXPLOITATIEREKENING (SCHEMA J2) ... 13

IV.B.INVESTERINGSREKENING (SCHEMA J3) ... 13

IV.C.AFGESLOTEN INVESTERINGSENVELOPPES (SCHEMA J4) ... 13

IV.D.LIQUIDITEITENREKENING (SCHEMA J5) ... 18

IV.E.EXPLOITATIEREKENING PER BELEIDSDOMEIN (SCHEMA TJ1) ... 19

IV.F.EVOLUTIE VAN DE EXPLOITATIEREKENING (SCHEMA TJ2) ... 20

IV.G.INVESTERINGSREKENING PER BELEIDSDOMEIN (SCHEMA TJ3) ... 21

IV.H.EVOLUTIE VAN DE INVESTERINGSREKENING (SCHEMA TJ4) ... 23

IV.I.STAND VAN DE KREDIETEN PER INVESTERINGSENVELOPPE (SCHEMA TJ5) ... 25

IV.J.EVOLUTIE VAN DE LIQUIDITEITENREKENING (SCHEMA TJ6) ... 26

IV.K.TOELICHTING BIJ DE SAMENVATTING VAN DE ALGEMENE REKENINGEN (SCHEMA TJ7) ... 27

IV.L BIJZONDERE WAARDERINGSREGELS IN FUNCTIE VAN DE BEGINBALANS EN IN FUNCTIE VAN DE AANSCHAF NA BEGINBALANS. .. 28

IV.M.NIET IN DE BALANS OPGENOMEN RECHTEN EN VERPLICHTINGEN ... 28

IV. N.OVERIGE TOELICHTINGEN. ... 28

(3)

BELEIDSNOTA

2 I. BELEIDSNOTA

I.a.

DOELSTELLINGENREALISATIE

Het document “doelstellingenrealisatie” is een onderdeel van de beleidsnota bij de jaarrekening. Dit document bevat alle prioritaire beleidsdoelstellingen en hun actieplannen. De vereniging Ruddersstove valt onder de beleidsdoelstelling ondersteunende diensten waarvoor geen verplichte rapportering is.

Ruddersstove zet in op de bereiding en de ondersteuning van de bezorging van gepersonaliseerde maaltijden en is dus afhankelijk van de vraag. Hierdoor is de omzet afhankelijk van de bestellingen. De omzet bestaat uit de vooropgestelde verkoopprijs en de geraamde / gerealiseerde volumes.

Er werden in totaal 1 007 050 maaltijden bereid, op te splitsen in 651 574 middagmalen, 317 901 avondmalen en 37 575 maaltijden voor kinderdagverblijven. Het aantal maaltijden blijft stabiel t.o.v. 2018.

Wel zien we een verschuiving in het type maaltijden.

De dalende trend voor thuisbezorgde maaltijden is voor het eerst in jaren onderbroken met een kleine stijging van 2 876 maaltijden (1,2%) voor de regio Brugge.

Vanaf december 2019 verloopt de facturatie voor MAH Oostkamp en Zedelgem rechtstreeks vanuit Ruddersstove en niet meer via Mintus. Dit heeft als gevolg dat deze omzet vanaf dan terug te vinden is onder AR 7003000:

levering derden. Sinds 1 juni 2019 is er ook een samenwerking met het lokaal bestuur Jabbeke. De omzet van die 6 095 verpakte maaltijden is ook terug te vinden onder de omzetrekening “levering derden” (gebudgetteerd op

€ 287 820 en in werkelijkheid is er € 373 465,46 gerealiseerd).

Het blijft de trend om mensen bij voorrang naar de dienstencentra door te verwijzen. Het aantal maaltijden in de dienstencentra is licht stijgend met 343 maaltijden ten opzichte van 2018.

Daartegenover zien we een daling van het aantal maaltijden voor kinderdagverblijven. Dit is te wijten aan het beëindigen van de samenwerking met de kinderdagverblijven regio Zedelgem eind september 2018.

Het budget voor de aankoop van voeding werd nominaal overschreden met 103 275 €, dat zich wel vertaalde in de omzet met een stijging van 204 824 € t.o.v. het budget. De interne kostprijsverschuiving van productiekost naar foodcost geeft een accurater beeld dan reële kostprijs in tegenstelling tot de vorige boekjaren.

De vooropgestelde subsidie vanuit het OCMW ten gunste van Ruddersstove werd niet betaald aangezien er een fiscaal overschot is waardoor een voorbetaling aan de vennootschapsbelasting werd betaald ten belope van 15

(4)

BELEIDSNOTA

3

Teneinde om als vraaggedreven maaltijdzorgorganisatie nog meer klantgericht & flexibel te zijn voor de maaltijd- gebruikers, werd ook voor de dienstencentra van Mintus de koppeling tussen de deadline klantenbestelling en het startmoment van bereiding losgelaten zoals eerder voor de thuisbezorgde maaltijden. Het overschot na productie wordt als KPI (key performance indicator) gemonitord en blijft desondanks binnen de grenzen van de sector.

Het moeilijk te vermijden overschot (ingevolge het gevraagde servicelevel op vlak van bestelflexibiliteit) werd in 2019 meer maatschappelijk gevaloriseerd via schenkingen aan de sociale kruidenier De Kaba en via Schenkingsbeurs.be.

Prijsbeleid:

De verkoopprijzen stegen in 2019 t.o.v. 2018 met 6,02%. Van de gebudgetteerde verkoopprijzen werd niet afgeweken. Wanneer negatieve afwijkingen in de volumes plaats hebben t.o.v. het budget, ontstaat er inkomstenverlies voor de vereniging Ruddersstove waardoor het moeilijker wordt om de vaste kosten te dragen.

Bij onze klanten ontstaat er een tegenovergesteld effect waarbij budgettaire ruimte gecreëerd wordt. Hieronder vindt u een overzicht van de evolutie in de verkoopprijzen. In augustus 2010 werd de samenwerking met Sodexo beëindigd. Merk op dat de verkoopprijs voor 2019 slechts 0,53 € hoger ligt dan in het laatste werkingsjaar 2010 van Sodexo.

jaar

oorspr prijs middagmaal

nieuwe prijs middagmaal

2008 5,50 5,50

2009 6,19 6,19

2010 6,34 6,34

2011 5,75 5,75

2012 5,75 5,85

2013 5,75 5,95

2014 6,09 6,04

2015 6,00 6,13

2016 5,95 6,22

2017 6,08 6,31

2018 6,48 6,48

2019 6,87 6,87

Besluit:

Ruddersstove beheerst haar uitgaven en kan haar inkomsten goed inschatten waardoor de afwijking in meer t.o.v.

het budget in globaliteit beperkt is tot 1,45% aan de kostenzijde en 1.92% aan opbrengstenzijde. Hierdoor ontstaat een batig saldo dat kan bestemd worden om het historisch verlies verder af te bouwen.

(5)

BELEIDSNOTA

4

Overzicht 2016-2019 omzet

middagmaal avondmaal lunchpaketten Dienstencentra Brugge

2016 35.932 237.760,04

2017 38.593 272.302,61

2018 48.727 333.237,07

2019 49.070 376.324,74

Dienstencentra Zedelgem

2016 9.322 58.908,23

2017 5.526 34.529,40

2018 0 0,00

WZC

2016 255.652 240.340 1.920.299,49

2017 260.907 252.898 2.096.317,31

2018 301.367 296.246 2.437.803,31

2019 297.833 308.123 2.561.940,58

Dagverzorgingscentra

2016 11.832 73.531,87

2017 9.852 70.727,39

2018 11.091 73.438,98

2019 11.371 78.685,75

LOI

2016 0 0,00

2017 0 0,00

2018 0 0,00

MAH Brugge

2016 264.205 1.904.802,48

2017 251.708 1.717.469,86

2018 236.735 1.757.520,69

2019 239.611 1.796.807,86

MAH Oostkamp

2016 9.792 58.783,02

2017 12.820 79.881,10

2018 11.626 71.277,40

2019 10.078 54.658,89

MaH Zedelgem

2016 23.008 138.048,00

2017 20.035 124.839,59

2018 15.927 97.734,49

2019 16.063 92.228,97

Sas & ZOC 2016 7.643 30.146,69

Sas & ZOC 2017 6.593 28.082,30

SAS (zoc valt vanaf 2018 onder DC) 2018 2.680 15.708,84

SAS 2019 2.313 14.307,80

Vereniging S.A. ( OH, NN & 7G)

2016 21.395 26.018 152.909,77

2017 18.341 8.844 139.925,12

2018 19.656 10.777 148.698,82

2019 18.555 9.778 134.693,08

Kinderdagverblijven intern

2016 31.792 81.877,02

2017 33.068 83.506,58

aantal maaltijden

(6)

BELEIDSNOTA

5

I.b. DOELSTELLINGENREKENING PER BELEIDSDOMEIN (Schema J1)

Uitgaven Ontvangsten Saldo Uitgaven Ontvangsten Saldo Uitgaven Ontvangsten Saldo

Beleidsdom ein ALGFIN 498.946 595.002 96.055 495.287 2.041.825 1.546.538 503.890 394.140 - 109.750

Prioritaire beleidsdoelstellingen Exploitatie

Investeringen Andere

Overig beleid 498.946 595.002 96.055 495.287 2.041.825 1.546.538 503.890 394.140 - 109.750

Exploitatie 108.014 2 - 108.013 109.200 - 109.200 109.200 - 109.200

Investeringen - 3.750 - 5.000 - 1.250 - 8.603 8.603

Andere 394.682 600.000 205.318 394.690 2.041.825 1.647.135 394.690 394.140 - 550

Beleidsdom ein STOVE 5.950.878 6.034.539 83.661 6.776.849 5.920.590 - 856.259 5.810.840 5.920.590 109.750

Prioritaire beleidsdoelstellingen Exploitatie

Investeringen Andere

Overig beleid 5.950.878 6.034.539 83.661 6.776.849 5.920.590 - 856.259 5.810.840 5.920.590 109.750

Exploitatie 5.426.208 6.034.539 608.330 5.345.840 5.920.590 574.750 5.345.840 5.920.590 574.750

Investeringen 524.670 - 524.670 1.431.009 - 1.431.009 465.000 - 465.000

Andere

Totalen 6.449.824 6.629.540 179.716 7.272.136 7.962.415 690.280 6.314.730 6.314.730 0

Exploitatie 5.534.223 6.034.540 500.318 5.455.040 5.920.590 465.550 5.455.040 5.920.590 465.550

Investeringen 520.920 - 5.000 - 525.920 1.422.406 - 1.422.406 465.000 - 465.000

Andere 394.682 600.000 205.318 394.690 2.041.825 1.647.135 394.690 394.140 - 550

Jaarrekening Eindbudget Initieel budget

(7)

FINANCIËLE NOTA

6

I.c. FINANCIELE TOESTAND (Schema J5 + AFM)

Jaarrekening Eindbudget Initieel budget

500.318 465.550 465.550

5.534.223 5.455.040 5.455.040 6.034.540 5.920.590 5.920.590

6.034.540 5.920.590 5.920.590 - 525.920 - 1.422.406 - 465.000

520.920 1.422.406 465.000

- 5.000

205.318 1.647.135 - 550

394.682 394.690 394.690

394.682 394.690 394.690

600.000 2.041.825 394.140

600.000 2.041.825 394.140

179.716 690.280

- 690.280 - 690.280

- 510.564

1.000.000

489.436 RESULTAAT OP KASBASIS

I. Exploitatiebudget (B-A) A. Uitgaven

B. Ontvangsten

1.a. Belastingen en boetes

1.b. Algemene w erkingsbijdrage van andere lokale overheden 1.c. Tussenkomst door derden in het tekort van het boekjaar 2. Overige

II. Investeringsbudget (B-A) A. Uitgaven

B. Ontvangsten III. Andere (B-A) A. Uitgaven

1. Aflossing financiële schulden a. Periodieke aflossingen b. Niet-periodieke aflossingen 2. Toegestane leningen 3. Overige transacties B. Ontvangsten

1. Op te nemen leningen en leasings

2. Terugvordering van aflossingen van financiële schulden a. Periodieke terugvorderingen

b. Niet-periodieke terugvorderingen 3. Overige transacties

IV. Budgettaire resultaat boekjaar (I+II+III)

V. Gecumuleerde budgettaire resultaat vorig boekjaar

VI. Gecum uleerde budgettaire resultaat (IV+V)

VII. Bestem de gelden (toestand op 31 decem ber) A. Bestemde gelden voor exploitatie

B. Bestemde gelden voor investeringen C. Bestemde gelden voor andere verrichtingen VIII. Resultaat op kasbasis (VI-VII)

IX. Financiering op korte term ijn

X. Saldo

(8)

FINANCIËLE NOTA

7 II. FINANCIËLE NOTA

EXPLOITATIE:

In afwijking van de letter van de regelgeving (budgettaire boekhouding) analyseren we de exploitatierekening op basis van de algemene boekhouding aangezien enkel deze relevant is voor de bedrijfsvoering en voor de aangifte in de vennootschapsbelasting (zie ook deel III. Samenvatting algemene rekeningen).

Ruddersstove sluit zijn twaalfde, volledige werkjaar af met een overschot van € 36 034 (inclusief € 15 000) voorafbetalingen) op een productie van :

651 574 middagmalen 317 901 avondmalen

37 575 middagmalen kinderen

Het budget was opgemaakt om break-even te draaien. Ruddersstove heeft het dus beter gedaan dan voorzien.

De voornaamste factoren zijn de volgende:

Productiegebonden :

Omzet maaltijden 204 820 gunstige afwijking t.o.v. budget Aankopen 77 500 ongunstig ¹ excl. uitgegeven personeel

Personeel 6 135 ongunstig incl. uitgegeven personeel en voorziening vakantiegeld 121 185 gunstig

Niet-productiegebonden (vaste kosten) : Intresten leningen 1 770 gunstig Specifieke subsidies 100 280 ongunstig Andere opbrengsten 9 400 gunstig 89 110 ongunstig

1 € 103 280 ongunstig op groep 60 plus € 20 160 gunstig op groep 61 (exclusief uitgegeven personeel)

AUTOFINANCIERINGSMARGE Jaarrekening Eindbudget Initieel budget

I. Financieel draagvlak (A-B) 607.746 574.750 574.750

A. Exploitatieontvangsten 6.034.540 5.920.590 5.920.590

B. Exploitatie-uitgaven exclusief de nettokosten van schulden (1-2) 5.426.795 5.345.840 5.345.840

1. Exploitatie-uitgaven 5.534.223 5.455.040 5.455.040

2. Nettokosten van de schulden 107.428 109.200 109.200

II. Netto periodieke leningsuitgaven (A+B) 502.110 503.890 503.890

A. Netto-aflossingen van schulden 394.682 394.690 394.690

B. Nettokosten van schulden 107.428 109.200 109.200

Autofinancieringsm arge (I-II) 105.636 70.860 70.860

(9)

FINANCIËLE NOTA

8

INVESTERINGEN:

Vereniging Ruddersstove investeerde vorig jaar € 536 200.

Er werd een beroep gedaan op de firma Logflow voor de studie-opdracht voor de verbouwing van de centrale keuken t.b.v. € 51 600. Een bijkomende koelunit en een vernieuwing van dampkappen kostten € 28 800.

Ongeveer de helft van de investeringen bestaat uit installaties/machines: een vaatwasmachine (€ 126 070), steamers (€ 67 600), een braadslede (€ 13 000) en een mixer (€ 14 900)

Het wagenpark van Ruddersstove was ook aan vernieuwing toe en er werden een inhaalbeweging ingezet voor de investeringen die de vorige jaren niet doorgegaan waren. Er werden in 2019 3 nieuwe koelwagens aangekocht t.b.v. € 194 800.

LIQUIDITEITEN:

Aangezien Ruddersstove gedurende het jaar alle investeringen zelf gefinancierd heeft, is er nog niets terugbetaald van de voorschotten die het ocmw heeft toegestaan. Op het einde van 2019 werd er beslist om toch nog een lening aan te gaan van € 600 000. Dat verklaart meteen ook de stand van de KBC-rekening op datum van 31/12/2019.

AUTOFINANCIERINGSMARGE

De positieve afwijking van de autofinancieringsmarge is volledig toe te wijzen aan het beter exploitatieresultaat dan gebudgetteerd. Aangezien de aangegane lening maar eind december op de rekening gekomen is, moesten er geen aflossingen meer betaald worden die ook niet voorzien waren.

HISTORISCHE VERGELIJKING (tabel TJ6) met 2018

We kunnen stellen dat het exploitatieresultaat van 2018 en 2019 quasi gelijk lopen.

Ruddersstove heeft een zwaar investeringsjaar achter de rug in vergelijking met de 2 voorgaande jaren.

Een lening van 10 jaar liep in 2018 ten einde waardoor de aflossingen in 2019 opmerkelijk lager waren. De nieuwe lening werd pas in december 2019 aangevraagd en er moesten hiervoor nog geen aflossingen gebeuren.

Beide zaken zorgen ervoor dat het budgettair resultaat, ondanks de vele investeringen, toch nog € 300 000 beter is t.o.v. 2018.

(10)

FINANCIËLE NOTA

9

RESULTAAT OP KASBASIS Code Jaarrekening

2019

Jaarrekening 2018

I. Exploitatiebudget (B-A) 500.318 491.201 999.871

A. Uitgaven 5.534.223 5.394.746 4.818.859

B. Ontvangsten 6.034.540 5.885.948 5.818.730

1.b. Algemene w erkingsbijdrage van andere lokale overheden 1.c. Tussenkomst door derden in het tekort van het boekjaar

2. Overige 6.034.540 5.885.948 5.818.730

II. Investeringsbudget (B-A) -525.920 -81.446 -266.922

A. Uitgaven 520.920 81.446 266.922

B. Ontvangsten -5.000

III. Andere (B-A) 205.318 -533.204 -595.632

A. Uitgaven 394.682 533.204 595.632

1. Aflossing financiële schulden

a. Periodieke aflossingen 421/4 394.682 533.204 595.632

b. Niet-periodieke aflossingen 171/4

2. Toegestane leningen 2903/4

3. Overige transacties

a. Terugbetaling van borgtochten ontvangen in contanten 178 b. Vorderingen op lange termijn die binnen het jaar vervallen 2905

c. Andere overige uitgaven 100

B. Ontvangsten 600.000 0

1. Op te nemen leningen en leasings 171/4 600.000 0

2. Terugvordering van aflossing van financiële schulden

a. Periodieke terugvorderingen 4943/4

b. Niet-periodieke terugvorderingen 2903/4 3. Overige transacties

a. Borgtochten ontvangen in contanten 178 b. Vorderingen op lange termijn die binnen het jaar vervallen 494-4959

c. Andere overige ontvangsten 101/2

IV. Budgettaire resultaat boekjaar (I+II+III) 179.716 -123.449 137.318

V. Gecumuleerde budgettaire resultaat vorig boekjaar -690.280 -566.831 -704.148

VI. Gecum uleerde budgettaire resultaat (IV+V) -510.564 -690.280 -566.831

VII. Bestem de gelden (toestand op 31 decem ber)

A. Bestemde gelden voor exploitatie B. Bestemde gelden voor investeringen C. Bestemde gelden voor andere verrichtingen

VIII. Resultaat op kasbasis (VI-VII) -510.564 -690.280 -566.831

0 0 0

Bestemde gelden

I. Exploitatie II. Investeringen III. Andere verrichtingen Totaal bestemde gelden

(11)

SAMENVATTING ALGEMENE REKENINGEN

10 III. SAMENVATTING ALGEMENE REKENINGEN

III.A. BALANS (SCHEMA J6)

ACTIVA Boekjaar Vorig

boekjaar

I. Vlottende activa 1.919.457 1.601.475

A. Liquide middelen en geldbeleggingen 715.358 438.267

B. Vorderingen op korte termijn 1.127.601 1.078.013

1. Vorderingen uit ruiltransacties 942.905 1.050.197

2. Vorderingen uit niet-ruiltransacties 184.696 27.816

C. Voorraden en bestellingen in uitvoering 76.498 85.196

D. Overlopende rekeningen van het actief

E. Vorderingen op lange termijn die binnen het jaar vervallen

II. Vaste activa 5.710.081 5.630.157

A. Vorderingen op lange termijn 1. Vorderingen uit ruiltransacties 2. Vorderingen uit niet-ruiltransacties

B. Financiële vaste activa 9.853 8.603

1. Extern verzelfstandigde agentschappen

2. Intergemeentelijke samenw erkingsverbanden en soorgelijke entiteiten 1.250 3. Publiek-Private samenw erkingsverbanden

4. OCMW-verenigingen

5. Andere financiële vaste activa 8.603 8.603

C. Materiële vaste activa 5.697.928 5.611.509

1. Gemeenschapsgoederen a. Terreinen en gebouwen b. Wegen en overige infrastructuur c. Installaties, machines en uitrusting

d. Meubilair, kantooruitrusting en rollend materieel e. Leasing en soortgelijke rechten

f. Erfgoed

2. Bedrijfsmatige materiële vaste activa a. Terreinen en gebouwen

b. Installaties, machines en uitrusting

c. Meubilair, kantooruitrusting en rollend materieel d. Leasing en soortgelijke rechten

3. Overige materiële vaste activa 5.697.928 5.611.509

a. Terreinen en gebouwen 4.882.506 5.045.572

b. Roerende goederen 815.421 565.937

D. Immateriële vaste activa 2.300 10.045

TOTAAL ACTIVA 7.629.538 7.231.632

(12)

11

PASSIVA Boekjaar Vorig

boekjaar

I. Schulden 7.801.815 7.439.943

A. Schulden op korte termijn 2.910.617 2.693.601

1. Schulden uit ruiltransacties 2.455.473 2.294.896

a. Voorzieningen voor risico's en kosten 101.950 92.360

b. Financiële schulden 1.000.000 1.000.000

c. Diverse schulden op korte termijn uit ruiltransacties 1.353.523 1.202.536

2. Schulden uit niet-ruiltransacties 4.023

3. Overlopende rekeningen van het passief

4. Schulden op lange termijn die binnen het jaar vervallen 455.144 394.682

B. Schulden op lange termijn 4.891.198 4.746.342

1. Schulden uit ruiltransacties 4.891.198 4.746.342

a. Voorzieningen voor risico's en kosten 1. Pensioenen en soorgelijke verplichtingen 2. Overige risico's en kosten

b. Financiële schulden 4.891.198 4.746.342

c. Diverse schulden op lange termijn uit ruiltransacties 2. Schulden uit niet-ruiltransacties

II. Nettoactief - 172.277 - 208.311

TOTAAL PASSIVA 7.629.538 7.231.632

(13)

12

III.b. Staat van opbrengsten en kosten (schema j7)

Boekjaar Vorig

boekjaar

I. Kosten 6.010.066 5.806.837

A. Operationele kosten 5.902.637 5.691.076

1. Goederen en diensten 3.349.452 3.379.399

2. Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen 2.039.216 1.867.602

3. Afschrijvingen, w aardeverminderingen en voorzieningen 467.146 414.017

4. Specifieke kosten sociale dienst OCMW 5. Toegestane w erkingsubsidies

6. Andere operationele kosten 46.824 30.058

B. Financiële kosten 107.429 115.761

C. Uitzonderlijke kosten

1. Minderw aarden bij de realisatie van vaste activa 2. Toegestane investeringssubsidies

II. Opbrengsten 6.046.100 5.885.948

A. Operationele opbrengsten 6.034.538 5.885.932

1. Opbrengsten uit de w erking 5.897.285 5.713.576

2. Fiscale opbrengsten en boetes

3. Werkingssubsidies 125.353 161.308

a. algemene werkingssubsidies

b. Specifieke werkingssubsidies 125.353 161.308

4. Recuperatie specifieke kosten sociale dienst OCMW

5. Andere operationele opbrengsten 11.901 11.048

B. Financiële opbrengsten 2 16

C. Uitzonderlijke opbrengsten 11.560

III. Overschot/Tekort van het boekjaar 36.034 79.111

A. Operationeel overschot/tekort 131.901 194.856

B. Financieel overschot/tekort - 107.427 - 115.745

C. Uitzonderlijk overschot/tekort 11.560

IV. Verwerking van het overschot of tekort van het boekjaar 36.034 79.111 A. Rechthebbenden uit het overschot van het boekjaar

B. Tussenkomst door derden in het tekort van het boekjaar

C. Over te dragen overschot of tekort van het boekjaar 36.034 79.111

(14)

TOELICHTING

13 IV. TOELICHTING

IV.a. Exploitatierekening (Schema J2)

IV.b. Investeringsrekening (Schema J3)

IV.c. Afgesloten investeringsenveloppes (Schema J4)

Naar aanleiding van de start van BBC 2020 moesten de investeringsenveloppes in 2019 afgesloten worden.

Beleidsdom ein ALGFIN 108.014 2 - 108.013 109.200 - 109.200 109.200 - 109.200

Beleidsdom ein STOVE 5.426.208 6.034.539 608.330 5.345.840 5.920.590 574.750 5.345.840 5.920.590 574.750

Totalen 5.534.223 6.034.540 500.318 5.455.040 5.920.590 465.550 5.455.040 5.920.590 465.550

Jaarrekening Eindbudget Initieel budget

Beleidsdom ein ALGFIN - 3.750 - 5.000 - 1.250 - 8.603 8.603

Beleidsdom ein STOVE 524.670 - 524.670 1.431.009 - 1.431.009 465.000 - 465.000

Totalen 520.920 - 5.000 - 525.920 1.422.406 - 1.422.406 465.000 - 465.000

Jaarrekening Eindbudget Initieel budget

(15)

TOELICHTING

14

Jaarrekening 2019

DEEL 1: UITGAVEN Totaal aan-

rekeningen Eindbudget Initieel budget

I. Investeringen in financiële vaste activa - 3.348

A. Extern verzelfstandigde agentschappen

B. Intergemeentelijke samenwerkingsverbanden en soortgelijke entiteiten

C. Publiek-Private Samenwerkingsverbanden D. OCMW-verenigingen

E. Andere financiële vaste activa - 3.348

II. Investeringen in m ateriële vaste activa 1.303.658 2.117.128 1.306.330 A. Gemeenschapsgoederen en bedrijfsmatige

materiële vaste activa 1. Terreinen en gebouw en 2. Wegen en overige infrastructuur 3. Roerende goederen

4. Leasing en soortgelijke rechten 5. Erfgoed

B. Overige materiële vaste activa 1.303.658 2.117.128 1.306.330

1. Onroerende goederen 236.025 591.937 155.000

2. Roerende goederen 1.067.633 1.525.191 1.151.330

C. Vooruitbetalingen op investeringen in materiële vaste activa

III. Investeringen in im m ateriële vaste activa 52.554 142.075 321.850

IV. Toegestane investeringssubsidies

TOTAAL UITGAVEN 1.352.865 2.259.203 1.628.180

Enveloppe 60 - ONDERSTEUNENDE DIENSTEN

(16)

TOELICHTING

15

DEEL 2: ONTVANGSTEN Totaal aan-

I. Verkoop van financiële vaste activa

B. Intergemeentelijke samenwerkingsverbanden en soortgelijke entiteiten

E. Andere financiële vaste activa

II. Verkoop van m ateriële vaste activa A. Gemeenschapsgoederen en bedrijfsmatige materiële vaste activa

1. Terreinen en gebouw en 2. Wegen en overige infrastructuur 3. Roerende goederen

B. Overige materiële vaste activa 1. Terreinen en gebouw en 2. Roerende goederen

C. Ontvangen vooruitbetalingen op de verkoop van materiële vaste activa

III. Verkoop van im m ateriële vaste activa

IV. Investeringssubsidies en -schenkingen

TOTAAL ONTVANGSTEN

(17)

TOELICHTING

16

Jaarrekening 2019

DEEL 1: UITGAVEN Totaal aan-

I. Investeringen in financiële vaste activa 4.853

B. Intergemeentelijke samenwerkingsverbanden en

soortgelijke entiteiten - 3.750

E. Andere financiële vaste activa 8.603

II. Investeringen in m ateriële vaste activa A. Gemeenschapsgoederen en bedrijfsmatige materiële vaste activa

B. Overige materiële vaste activa 1. Onroerende goederen 2. Roerende goederen

C. Vooruitbetalingen op investeringen in materiële vaste activa

III. Investeringen in im m ateriële vaste activa

IV. Toegestane investeringssubsidies

TOTAAL UITGAVEN 4.853

Enveloppe 70 - ALGEMENE FINANCIERING

(18)

TOELICHTING

17

DEEL 2: ONTVANGSTEN Totaal aan-

I. Verkoop van financiële vaste activa - 5.000

soortgelijke entiteiten - 5.000

E. Andere financiële vaste activa

II. Verkoop van m ateriële vaste activa A. Gemeenschapsgoederen en bedrijfsmatige materiële vaste activa

B. Overige materiële vaste activa 1. Terreinen en gebouw en 2. Roerende goederen

C. Ontvangen vooruitbetalingen op de verkoop van materiële vaste activa

III. Verkoop van im m ateriële vaste activa

TOTAAL ONTVANGSTEN - 5.000

(19)

TOELICHTING

18

IV.d. Liquiditeitenrekening (Schema J5)

Jaarrekening Eindbudget Initieel budget

500.318 465.550 465.550

5.534.223 5.455.040 5.455.040 6.034.540 5.920.590 5.920.590

6.034.540 5.920.590 5.920.590 - 525.920 - 1.422.406 - 465.000

520.920 1.422.406 465.000

- 5.000

205.318 1.647.135 - 550

394.682 394.690 394.690

394.682 394.690 394.690

600.000 2.041.825 394.140

600.000 2.041.825 394.140

179.716 690.280

- 690.280 - 690.280

- 510.564

1.000.000

489.436 RESULTAAT OP KASBASIS

I. Exploitatiebudget (B-A) A. Uitgaven

B. Ontvangsten

1.b. Algemene w erkingsbijdrage van andere lokale overheden 1.c. Tussenkomst door derden in het tekort van het boekjaar 2. Overige

II. Investeringsbudget (B-A) A. Uitgaven

B. Ontvangsten III. Andere (B-A) A. Uitgaven

1. Aflossing financiële schulden a. Periodieke aflossingen b. Niet-periodieke aflossingen 2. Toegestane leningen 3. Overige transacties B. Ontvangsten

1. Op te nemen leningen en leasings

2. Terugvordering van aflossingen van financiële schulden a. Periodieke terugvorderingen

b. Niet-periodieke terugvorderingen 3. Overige transacties

IV. Budgettaire resultaat boekjaar (I+II+III)

V. Gecumuleerde budgettaire resultaat vorig boekjaar

VI. Gecum uleerde budgettaire resultaat (IV+V)

VII. Bestem de gelden (toestand op 31 decem ber) A. Bestemde gelden voor exploitatie

B. Bestemde gelden voor investeringen C. Bestemde gelden voor andere verrichtingen VIII. Resultaat op kasbasis (VI-VII)

IX. Financiering op korte term ijn

X. Saldo

Jaar-

rekening Eindbudget Initieel budget I. Exploitatie

2e pensioenpijler 2% flat 18.950 18.950

2e pensioenpijler tov w ettelijke intrest 600 600

geen provisie 2e pensioenpijler - 19.550 - 19.550

II. Investeringen III. Overige Verrichtingen Totaal bestem de gelden

Mutatie

Bestemde gelden Bedrag

op 1/1

Bedrag op 31/12

(20)

TOELICHTING

19

IV.e. Exploitatierekening per beleidsdomein (Schema TJ1)

Code Totaal Algemene financiering

Beleidsdomein STOVE

I. Uitgaven 5.534.223 108.014 5.426.208

A. Operationele Uitgaven 5.426.794 586 5.426.208

1. Goederen en diensten 60/1 3.340.754 416 3.340.339

2. Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen 62 2.039.216 2.039.216

3. Specifieke kosten sociale dienst OCMW 648

4. Toegestane w erkingssubsidies 649

5. Andere operationele uitgaven 640/7 46.824 170 46.654

B. Financiële uitgaven 65 107.429 107.429

C. Rechtheb b enden uit het overschot van het b oekjaar 694

II. Ontvangsten 6.034.540 2 6.034.539

A. Operationele ontvangsten 6.034.538 6.034.538

1. Ontvangsten uit de w erking 70 5.897.285 5.897.285

2. Fiscale ontvangsten en boetes 73

3. Werkingssubsidies 740 125.353 125.353

4. Recuperatie specifieke kosten OCMW 748

5. Andere operationele ontvangsten 741/7 11.901 11.901

B. Financiële ontvangsten 75 2 2 0

C. Tussenkomst door derden in het tekort van het b oekjaar794

III. Saldo 500.318 -108.013 608.330

(21)

TOELICHTING

20

IV.f. Evolutie van de exploitatierekening (schema TJ2)

Code Jaarrekening

2019

I. Uitgaven 5.534.223 5.394.746 4.818.859

A. Operationele Uitgaven 5.426.794 5.278.986 4.694.969

1. Goederen en diensten 60/1 3.340.754 3.381.326 3.069.887

2. Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen 62 2.039.216 1.867.602 1.594.742

3. Specifieke kosten sociale dienst OCMW 648

4. Toegestane werkingssubsidies 649

5. Andere operationele uitgaven 640/7 46.824 30.058 30.340

B. Financiële uitgaven 65 107.429 115.761 123.891

C. Rechthebbenden uit het overschot van het boekjaar 694

II. Ontvangsten 6.034.540 5.885.948 5.818.730

A. Operationele ontvangsten 6.034.538 5.885.932 5.818.694

1. Ontvangsten uit de werking 70 5.897.285 5.713.576 5.318.474

2. Fiscale ontvangsten en boetes

a. Aanvullende belastingen

- Opcentiemen op de onroerende voorheffing 7300

- Aanvullende belasting op de personenbelasting 7301

- Andere aanvullende belasting 7302/9

b. Andere belastingen 731/9

3. Werkingssubsidies 125.353 161.308 107.833

a. Algemene werkingssubsidies

- Gemeente- of provinciefonds 7400

- Gemeentelijke of provinciale bijdrage 7401

- Andere algemene werkingssubsidies 7402/4

b. Specifieke werkingssubsidies 7405/9 125.353 161.308 107.833

4. Recuperatie specifieke kosten sociale dienst OCMW 748

5. Andere operationele ontvangsten 741/7 11.901 11.048 392.387

B. Financiële ontvangsten 75 2 16 36

C. Tussenkomst door derden in het tekort van het

boekjaar 794

III. Saldo 500.318 491.201 999.871

(22)

TOELICHTING

21

IV.g. Investeringsrekening per beleidsdomein (schema TJ3)

DEEL 1: UITGAVEN Code Totaal Algemene

financiering

I. Investeringen in financiële vaste activa -3.750 -3.750

A. Extern verzelfstandigde agentschappen 280

soortgelijke entiteiten 281 -3.750 -3.750

C. Publiek-Private Samenwerkingsverbanden 282

D. OCMW-verenigingen 283

E. Andere financiële vaste activa 284/8

II. Investeringen in materiële vaste activa 523.670 523.670

A. Gemeenschapsgoederen en bedrijfsmatige

materiële vaste activa

1. Terreinen en gebouwen 220/3-9

2. Wegen en overige infrastructuur 224/8

3. Roerende goederen 23/4

4. Leasing en soortgelijke rechten 25

5. Erfgoed 27

B. Overige materiële vaste activa 523.670 523.670

1. Onroerende goederen 260/4 90.431 90.431

2. Roerende goederen 265/9 433.238 433.238

C. Vooruitbetalingen op investeringen in

materiële vaste activa 2906

III. Investeringen in immateriële vaste activa 21 1.000 1.000

IV. Toegestane investeringssubsidies 664

TOTAAL UITGAVEN 520.920 -3.750 524.670

(23)

TOELICHTING

22

DEEL 2: ONTVANGSTEN Code Totaal Algemene

financiering

I. Verkoop van financiële vaste activa -5.000 -5.000

A. Extern verzelfstandigde agentschappen 280

soortgelijke entiteiten 281 -5.000 -5.000

C. Publiek-Private Samenwerkingsverbanden 282

D. OCMW-verenigingen 283

E. Andere financiële vaste activa 284/8

II. Verkoop van materiële vaste activa

A. Gemeenschapsgoederen en bedrijfsmatige

materiële vaste activa

1. Terreinen en gebouwen 220/3-9

2. Wegen en overige infrastructuur 224/8

4. Leasing en soortgelijke rechten 252

5. Erfgoed 27

B. Overige materiële vaste activa

1. Onroerende goederen 260/4

C. Ontvangen vooruitbetalingen op de verkoop van

materiële vaste activa 176

III. Verkoop van immateriële vaste activa 21

150-180

4951/2

TOTAAL ONTVANGSTEN -5.000 -5.000