Jaarrekening 2019

(1)

Jaarrekening 2019

PROVINCIE: ANTWERPEN

ARRONDISSEMENT: ANTWERPEN

BESTUUR: WOONZORGGROEP VOORKEMPEN, WELZIJNSVERENIGING VERBERTSTRAAT 25, 2900 SCHOTEN

ONDERNEMINGSNUMMER : 0694.597.697 ALGEMEEN DIRECTEUR: MARLEEN TILBORGHS

(2)

Inhoudsopgave

Inleiding ... 4

1. Beleidsnota ... 5

1.1. Doelstellingenrealisatie prioritair beleid ... 5

1.2. Schema J1 – de doelstellingenrekening ... 8

1.3. De financiële toestand ... 10

2. Financiële nota ... 13

2.1. Schema J2 - exploitatierekening ... 13

2.2. Schema J3 en J4 - investeringsrekening ... 15

2.3. Schema J5 - liquiditeitenrekening ... 19

2.4. Toelichting bij de financiële nota – rapportering per beleidsdomein ... 23

2.4.1. Geconsolideerd ... 23

2.4.1.1. Exploitatie ... 23

2.4.1.2. Investeringen ... 23

2.4.1.3. Andere ... 24

2.4.2. Algemene financiering ... 24

2.4.3. Woonzorggroep ... 25

3. Algemene boekhouding ... 26

3.1. Schema J6 – Balans ... 26

3.1.1. Toelichting bij de balans ... 29

3.1.2. Balansstructuur ... 29

3.1.3. Detailbespreking van de rubrieken ... 31

3.1.3.1. Activa ... 31

3.1.3.1.1. Vlottende activa ... 31

3.1.3.1.2. Vaste activa ... 33

3.1.3.2. Passiva ... 36

3.1.3.2.1. Schulden ... 36

3.1.3.2.2. Nettoactief ... 38

3.2. Schema J7 - Staat van opbrengsten en kosten ... 39

3.2.1. Toelichtingen bij de staat van opbrengsten en kosten ... 41

3.2.2. Staat van opbrengsten en kosten – structuur ... 41

3.2.3. Detailbespreking van de rubrieken ... 42

(3)

WZG Schoten Fin. Nota Jaarrekening 2019 Algemeen directeur : Marleen Tilborghs

3.2.3.1. Kosten ... 42

3.2.3.1.1. Operationele kosten ... 42

3.2.3.1.2. Financiële kosten ... 45

3.2.3.1.3. Uitzonderlijke kosten ... 45

3.2.3.2. Opbrengsten ... 46

3.2.3.2.1. Operationele opbrengsten ... 46

3.2.3.2.2. Financiële opbrengsten... 48

3.2.3.2.3. Uitzonderlijke opbrengsten ... 49

4. Toelichting ... 50

4.1. Overzicht per investeringsenveloppe ... 50

4.2. Toelichting bij de financiële nota ... 52

4.2.1. Schema TJ1 - Exploitatierekening per beleidsdomein ... 53

4.2.2. Schema TJ2 – Evolutie van de exploitatierekening ... 54

4.2.3. Schema TJ3 – Investeringsverrichtingen per beleidsdomein ... 55

4.2.4. Schema TJ4 – Evolutie van de investeringsverrichtingen ... 57

4.2.5. Schema TJ5 – Stand van de kredieten van de investeringsenveloppen ... 59

4.2.6. Schema TJ6 – Evolutie van de liquiditeitenrekening ... 60

4.2.7. Verklaring van materiële verschillen tussen budget en jaarrekening ... 62

4.2.8. Overzicht van de verstrekte subsidies per beleidsveld ... 68

4.2.9. Berekening mutatie bestemde gelden ... 68

4.2.10. Toelichting autofinancieringsmarge ... 68

4.3. Toelichting bij de samenvatting van de algemene rekeningen ... 69

4.3.1. Schema TJ7 – Toelichting bij de balans ... 70

4.3.2. Waarderingsregels ... 74

4.3.3. Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen ... 82

Bijlage 1: Doelstellingenrealisatie overig beleid ... 83

Bijlage 2: Overzicht beleidsdoelstellingen ... 123

(4)

Inleiding

De bespreking van de jaarrekening van de woonzorggroep Voorkempen, welzijnsvereniging, bevat een aantal onderdelen, conform de BBC-wetgeving.

In het eerste hoofdstuk wordt de beleidsnota besproken. De beleidsnota bevat een korte financiële rapportering (de doelstellingenrealisatie) per prioritaire beleidsdoelstelling. Hierbij worden eveneens een aantal beleidsindicatoren meegegeven om de realisatie van de doelstellingen op te volgen. Daarbijhorend wordt ook het J1-schema meegegeven, alsook de financiële toestand. Bij gebrek aan prioritaire doelstellingen voor het jaar 2019 is dit hoofdstuk zeer beperkt.

Het tweede hoofdstuk is de financiële nota. Op basis van schema’s J2 t.e.m. J5 worden de financiële cijfers van de woonzorggroep verder toegelicht.

In het derde hoofdstuk worden de balans en de staat van opbrengsten en kosten kort toegelicht met betrekking tot het huidige boekjaar. Uit de gemaakte vergelijking met het vorige boekjaar zijn weinig conclusies te trekken met betrekking tot de evolutie van de financiële toestand omdat de vereniging slechts per 1 juli 2018 operationeel van start ging.

Als toelichting bij de voorgaande cijfers wordt verder nog voorzien in een rapportering per investeringsenveloppe.

Algemeen directeur: Marleen Tilborghs Financieel directeur: Jean Van Humbeeck

(5)

1. Beleidsnota

In de beleidsnota wordt de mate van realisatie van de beleidsdoelstellingen opgenomen. De beleidsnota van de jaarrekening bestaat uit de doelstellingenrealisatie, doelstellingenrekening en de financiële toestand.

1.1. Doelstellingenrealisatie prioritair beleid

In de strategische nota worden de beleidsdoelstellingen en de beleidsopties voor het extern en intern te voeren beleid van de woonzorggroep op elkaar afgestemd en geïntegreerd weergegeven. Deze nota is een beschrijving van de prioritaire beleidsdoelstellingen. Ze stuurt op de hoofdlijnen en focust op de aspecten van het beleid die essentieel zijn.

Het is de bedoeling van de wetgever dat deze prioritaire doelstellingen gekozen worden onder alle geformuleerde beleidsdoelstellingen en dat hierover jaarlijks expliciet gerapporteerd wordt.

Het is in geen geval de bedoeling van de wetgever geweest om alle activiteiten van het bestuur in prioritaire beleidsdoelstellingen te vertalen. Dit zou ons te ver leiden.

De Woonzorggroep Voorkempen, welzijnsvereniging, met maatschappelijke zetel te 2900 Schoten, Verbertstraat 25, werd opgericht bij besluit van de OCMW-raad van het OCMW Schoten op 22 november 2017, bij besluit van de OCMW-raad van OCMW Wijnegem op 13 november 2017, en goedgekeurd door de Vlaamse minister van Binnenlands Bestuur, Inburgering, Wonen, Gelijke Kansen en Armoedebestrijding op 21 maart 2018, en bij notariële akte verleden voor notaris Michielsens te Wijnegem op 27 maart 2018. Aansluitend werd de oprichtingsakte/statuten gepubliceerd in het Belgisch Staatsblad van 17 mei 2018.

De beide stichtende leden brachten de exploitatie in van hun beide woonzorgcentra, hun centra voor kortverblijf en een dagverzorgingscentrum in, zijnde :

- Het woonzorgcentrum Verbert – Verrijdt te Schoten, met een erkenning voor 160 woongelegenheden, waarvan 103 erkend als RVT;

- Het centrum voor kortverblijf Verbert – Verrijdt te Schoten, met een erkenning voor 6 woongelegenheden;

- Het dagverzorgingscentrum ’t Dorp te Schoten, met een gewone en bijzondere erkenning voor 12 plaatsen;

- Het woonzorgcentrum Rustenborg te Wijnegem, met een erkenning voor 67 woongelegenheden, waarvan 44 erkend als RVT;

- Het centrum voor kortverblijf Rustenborg te Wijnegem, met een erkenning voor 3 woongelegenheden.

De Vereniging werd opgericht voor een termijn van dertig (30) opeenvolgende jaren vanaf 1 januari 2018. De start van de exploitatie van de vereniging ging, samen met de inbreng van de activiteiten, in op 1 juli 2018.

Omdat de woonzorggroep in 2018 in de opstartfase was, die nog grotendeels doorliep in 2019, ligt de focus de eerste jaren vooral op een vlotte doorstart van de dienstverlening die tot 30 juni 2018 werd verstrekt door de stichtende leden, het OCMW van Schoten en het OCMW van Wijnegem.

(6)

Algemeen kunnen we stellen dat de oprichting van de woonzorggroep de opportuniteit biedt om een meer autonome en bedrijfsmatige structuur te ontwikkelen. Deze omslag werkt ook

mentaal voor het personeel. Er kan ook sterker naar buiten getreden worden als een zorgactor, hetgeen ook helpt om met een meer duidelijke identiteit personeel te werven dat specifiek kiest voor de zorgsector. Het specifieke aandachtspunt voor 2018 en 2019 was dan ook het naast elkaar leggen van de manier van werken op beide campussen, deze op elkaar af te stemmen en/of die keuze te maken, die leidt tot een nieuwe meer autonome en bedrijfsmatige

organisatiestructuur.

Dit kan niet alleen zorgen voor een budgettaire optimalisatie maar laat tevens toe de nodige sectorspecifieke logica te implementeren in de voorzieningen in plaats van de huidige eerder bestuursmatige logica.

De verzelfstandiging leidt op een aantal vlakken tot een schaalvergroting, wat op zich bijdraagt tot budgettaire of financiële optimalisatie van de betrokken voorzieningen. Door deze

schaalvergroting van de betrokken (woon)zorgvoorzieningen van beide besturen, zorgen Schoten en Wijnegem ervoor dat de huidige kracht van de door hen voorziene openbare zorg ten volle benut zal blijven. Anderzijds hebben we moeten vaststellen dat een aantal kosten hoger liggen dan voorheen omwille van het feit dat de exploitatie niet langer gebeurt door een OCMW maar door een OCMW-vereniging. Voor een aantal kosten kunnen we zelfs, voor wat de campus Schoten betreft, spreken van een schaalverkleining.

Tot slot was het de bedoeling om tegen het einde van 2018 een eerste basis te kunnen leggen voor een zorgstrategisch plan, zodat in het volgende strategische meerjarenplan mogelijk prioritaire doelstellingen konden opgenomen worden. Bij de opmaak van de eerste

meerjarenplanning 2014 - 2020 in het kader van de beheers- en beleidscyclus, werden dan ook geen strategische doelstellingen opgenomen, noch voor het jaar 2018, noch voor de

daaropvolgende Jaren.

Voor de opmaak van het zorgstrategisch plan zou vertrokken worden van de missie en visie van de woonzorggroep. Deze is :

‘De Woonzorggroep Voorkempen ziet het als zijn kerntaak om zorgbehoevende ouderen (+65 jaar) tegen een verantwoorde prijs/kwaliteit verhouding een nieuwe (t)huis aan te bieden in een aangenaam woon-, leef- en zorgklimaat. De familie wordt gezien als een partner in de zorg.

De bewonersgerichte houding is de basis van de organisatie.

De hoogste kwaliteit is ons doel. Respect en waardigheid kenmerken onze basishouding.

De klant staat centraal in de relatie van mens tot mens, waar hij aanspraak maakt op de nodige zorg. In deze relatie worden volgende fundamentele noden tot focus genomen :

- het gevoel en verlangen iemand te zijn;

- het gevoel en verlangen aanvaard te worden zoals men is.

Daarnaast doet de woonzorggroep het volgende :

(7)

WZG Schoten Fin. Nota Jaarrekening 2019 Algemeen directeur : Marleen Tilborghs - er wordt met externe (relevante) actoren overlegd of samengewerkt voor de realisatie

van de doelstellingen en opdrachten;

- er wordt met de beschikbare middelen een gezond financieel beleid gevoerd, met het oog op een verantwoorde zorgen dienstverlening (na onderhandeling met de klant);

- vrijwilligers, stagiairs en studenten die worden ingeschakeld in de werking van de WZG, worden ondersteund;

- aan de inspectie de gegevens ter beschikking stellen, die aantonen dat voldaan wordt aan de regelgevingen.’

Zoals u uit bijlage 1 ‘Doelstellingenrealisatie overig beleid’ kunt afleiden, werd hier in 2019 een eerste aanzet voor gegeven, maar niet gerealiseerd. Uit verricht onderzoek blijkt dat in het Zorgstrategisch Plan van Vlaanderen gefocust wordt op de ziekenhuizen en met geen woord wordt gerept over woonzorgcentra. Er zijn op dit moment dan ook geen tools en/of

voorbeelden aanwezig van zorgstrategische plannen voor woonzorgcentra, om een zorgstrategisch plan uit te werken.

(8)

1.2. Schema J1 – de doelstellingenrekening

De doelstellingenrekening is de samenvatting van de gerealiseerde ontvangsten en uitgaven van de verschillende prioritaire beleidsdoelstellingen en van het overige beleid, ingedeeld volgens de beleidsdomeinen. Dit schema stemt qua indeling overeen met het M1-schema uit het meerjarenplan en het B1-schema uit het budget.

(9)

J1: De financiële doelstellingenrekening Jaarrekening 2019

Jaarrekening Eindbudget Initieel budget

Uitgaven Ontvangsten Saldo Uitgaven Ontvangsten Saldo Uitgaven Ontvangsten Saldo

Beleidsdomein ALGFIN 350 766 - 350 766 361 592 251 - 361 341 361 592 251 - 361 341

Prioritaire beleidsdoelstellingen

Exploitatie

Investeringen

Andere

Overig beleid 350 766 - 350 766 361 592 251 - 361 341 361 592 251 - 361 341

Exploitatie 478 - 478 11 304 251 - 11 053 11 304 251 - 11 053

Investeringen

Andere 350 288 - 350 288 350 288 - 350 288 350 288 - 350 288

Beleidsdomein WZG 13 174 380 13 633 078 458 698 14 028 983 13 924 396 - 104 587 13 344 541 13 806 291 461 750

Prioritaire beleidsdoelstellingen

Exploitatie

Investeringen

Andere

Overig beleid 13 174 380 13 633 078 458 698 14 028 983 13 924 396 - 104 587 13 344 541 13 806 291 461 750

Exploitatie 13 062 540 13 633 078 570 538 13 828 983 13 924 396 95 413 13 144 541 13 806 291 661 750

Investeringen 111 840 - 111 840 200 000 - 200 000 200 000 - 200 000

Andere

Totalen 13 525 146 13 633 078 107 932 14 390 575 13 924 647 - 465 928 13 706 133 13 806 542 100 409

Exploitatie 13 063 019 13 633 078 570 060 13 840 287 13 924 647 84 360 13 155 845 13 806 542 650 697

Investeringen 111 840 - 111 840 200 000 - 200 000 200 000 - 200 000

Andere 350 288 - 350 288 350 288 - 350 288 350 288 - 350 288

(10)

1.3. De financiële toestand

De financiële toestand bevat minstens een vergelijking van het resultaat op kasbasis en de autofinancieringsmarge in de jaarrekening met het resultaat op kasbasis en de autofinancieringsmarge van het budget voor het betrokken financiële boekjaar.

In de jaarrekening wordt met andere woorden de werkelijke financiële toestand van het bestuur vergeleken met de gebudgetteerde financiële toestand. Dit gebeurt vanuit twee invalshoeken:

- het resultaat op kasbasis: dit zegt iets over het toestandsevenwicht (nettowerkkapitaal);

- de autofinancieringsmarge: dit zegt iets over het structureel evenwicht (in welke mate is het bestuur in staat om op lange termijn via haar gewone werking

(exploitatie) voldoende middelen te genereren om de financiële gevolgen van het afsluiten van leningen te dragen).

Naar analogie met het budget dient de beleidsnota van de jaarrekening aan te sluiten bij de financiële nota. Deze aansluiting kan aangetoond worden als er in de doelstellingen- en liquiditeitenrekening overeenstemming is tussen:

- het totaal van de ontvangsten en uitgaven inzake exploitatie;

- het totaal van de ontvangsten en uitgaven inzake investeringen;

- het totaal van de andere ontvangsten en uitgaven.

(11)

WZG Schoten Fin. Nota Jaarrekening 2019 Algemeen directeur : Marleen Tilborghs Resultaat op kasbasis: vergelijking budget-rekening Jaarrekening 2019

Geconsolideerd

RESULTAAT OP KASBASIS Jaarrekening Eindbudget Initieel budget

I. Exploitatiebudget (B-A) 570 060 84 360 650 697

A. Uitgaven 13 063 019 13 840 287 13 155 845

B. Ontvangsten 13 633 078 13 924 647 13 806 542

1.a. Belastingen en boetes

1.b. Algemene werkingsbijdrage van andere lokale overheden 1.c. Tussenkomst door derden in het tekort van het boekjaar

2. Overige 13 633 078 13 924 647 13 806 542

II. Investeringsbudget (B-A) - 111 840 - 200 000 - 200 000

A. Uitgaven 111 840 200 000 200 000

B. Ontvangsten

III. Andere (B-A) - 350 288 - 350 288 - 350 288

A. Uitgaven 350 288 350 288 350 288

1. Aflossing financiële schulden 350 288 350 288 350 288

a. Periodieke aflossingen 350 288 350 288 350 288

b. Niet-periodieke aflossingen

2. Toegestane leningen

3. Overige transacties

B. Ontvangsten

1. Op te nemen leningen en leasings

2. Terugvordering van aflossingen van financiële schulden

a. Periodieke terugvorderingen

b. Niet-periodieke terugvorderingen

IV. Budgettaire resultaat boekjaar (I+II+III) 107 932 - 465 928 100 409

V. Gecumuleerde budgettaire resultaat vorig boekjaar 1 398 648 1 398 648 1 066 204

VI. Gecumuleerde budgettaire resultaat (IV+V) 1 506 580 932 720 1 166 613

VII. Bestemde gelden (toestand op 31 december)

A. Bestemde gelden voor exploitatie

B. Bestemde gelden voor investeringen

C. Bestemde gelden voor andere verrichtingen

VIII. Resultaat op kasbasis (VI-VII) 1 506 580 932 720 1 166 613

(12)

V. Gecumuleerde budgettaire resultaat vorig boekjaar

Autofinanciering: vergelijking budget-rekening Jaarrekening 2019 Geconsolideerd

AUTOFINANCIERINGSMARGE Jaarrekening Eindbudget Initieel budget

I. Financieel draagvlak (A-B) 570 306 85 110 651 447

A. Exploitatieontvangsten 13 633 078 13 924 647 13 806 542

B. Exploitatie-uitgaven exclusief de nettokosten van schulden (1-2) 13 062 772 13 839 537 13 155 095

1. Exploitatie-uitgaven 13 063 019 13 840 287 13 155 845

2. Nettokosten van de schulden 246 750 750

II. Netto periodieke leningsuitgaven (A+B) 350 534 351 038 351 038

A. Netto-aflossingen van schulden 350 288 350 288 350 288

B. Nettokosten van schulden 246 750 750

Autofinancieringsmarge (I-II) 219 772 - 265 928 300 409

(13)

2. Financiële nota

De financiële nota van de jaarrekening is opgebouwd uit dezelfde onderdelen als de financiële nota van het budget en bevat de exploitatierekening, de investeringsrekening en de liquiditeitenrekening. In elk van die onderdelen worden telkens ook de budgetcijfers opgenomen.

Dat past in de evaluatiefunctie van de jaarrekening: de vergelijking tussen de budgetcijfers en de rekeningcijfers is een onderdeel van de evaluatie van het beleid en de autorisatie.

De verschillende onderdelen van de financiële nota worden hieronder weergegeven en dan verder in detail toegelicht.

2.1. Schema J2 - exploitatierekening

Elk onderdeel van de exploitatierekening omvat per beleidsdomein het geheel van ontvangsten en uitgaven betreffende de exploitatie.

(14)

J2: De exploitatierekening Jaarrekening 2019

Jaarrekening Eindbudget Initieel budget

Beleidsdomein ALGFIN 478 - 478 11 304 251 - 11 053 11 304 251 - 11 053

Beleidsdomein WZG 13 062 540 13 633 078 570 538 13 828 983 13 924 396 95 413 13 144 541 13 806 291 661 750

Totalen 13 063 019 13 633 078 570 060 13 840 287 13 924 647 84 360 13 155 845 13 806 542 650 697

(15)

WZG Schoten Fin. Nota Jaarrekening 2019 Algemeen directeur : Marleen Tilborghs 2.2. Schema J3 en J4 - investeringsrekening

De investeringsrekening bestaat uit twee delen:

• Schema J3: een overzicht, per beleidsdomein, van alle ontvangsten en uitgaven van het financiële boekjaar in kwestie op het vlak van investeringen, desinvesteringen,

investeringssubsidies en schenkingen.

• Schema J4: de rekeningen van de in het financiële boekjaar afgesloten

investeringsenveloppes. De rekening van een afgesloten investeringsenveloppe bevat de ontvangsten en uitgaven voor de investeringen, de desinvesteringen, de

investeringssubsidies en de schenkingen. Het is de verantwoording van de kredieten voor investeringsenveloppen die definitief opgeleverd zijn en dus als afgesloten kunnen beschouwd worden.

Een overzicht van de niet-afgesloten investeringsenveloppes wordt gegeven in de toelichting.

(16)

J3: De investeringsverrichtingen van het financiële boekjaar Jaarrekening 2019

Jaarrekening Eindbudget Initieel budget

Beleidsdomein ALGFIN

Beleidsdomein WZG 111 840 - 111 840 200 000 - 200 000 200 000 - 200 000

Totalen 111 840 - 111 840 200 000 - 200 000 200 000 - 200 000

(17)

J4: De rekening van een afgesloten investeringsenveloppe

Jaarrekening 2019 Enveloppe 2018/3 – Igean

aandelen

DEEL 1: UITGAVEN Totaal aan-

rekeningen Eindbudget Initieel budget

I. Investeringen in financiële vaste activa 125

A. Extern verzelfstandigde agentschappen

B. Intergemeentelijke samenwerkingsverbanden en

soortgelijke entiteiten 125

C. Publiek-Private Samenwerkingsverbanden

D. OCMW-verenigingen

E. Andere financiële vaste activa

II. Investeringen in materiële vaste activa

A. Gemeenschapsgoederen en bedrijfsmatige

materiële vaste activa

1. Terreinen en gebouwen

2. Wegen en overige infrastructuur

3. Roerende goederen

4. Leasing en soortgelijke rechten

5. Erfgoed

B. Overige materiële vaste activa

1. Onroerende goederen

C. Vooruitbetalingen op investeringen in materiële

vaste activa

III. Investeringen in immateriële vaste activa

IV. Toegestane investeringssubsidies

TOTAAL UITGAVEN 125

(18)

DEEL 2: ONTVANGSTEN Totaal aan-rekeningen Eindbudget Initieelbudget

I. Verkoop van financiële vaste activa

A. Extern verzelfstandigde agentschappen

B. Intergemeentelijke samenwerkingsverbanden en

soortgelijke entiteiten

C. Publiek-Private Samenwerkingsverbanden

D. OCMW-verenigingen

E. Andere financiële vaste activa

II. Verkoop van materiële vaste activa

A. Gemeenschapsgoederen en bedrijfsmatige

materiële vaste activa

2. Wegen en overige infrastructuur

4. Leasing en soortgelijke rechten

6. Erfgoed

B. Overige materiële vaste activa

C. Ontvangen vooruitbetalingen op de verkoop

van materiële vaste activa

III. Verkoop van immateriële vaste activa

IV. Investeringssubsidies en -schenkingen

TOTAAL ONTVANGSTEN

(19)

WZG Schoten Fin. Nota Jaarrekening 2019 Algemeen directeur : Marleen Tilborghs 2.3. Schema J5 - liquiditeitenrekening

De liquiditeitenrekening geeft op een overzichtelijke wijze de werkelijke geldstromen van het betrokken financiële boekjaar weer zodat het resultaat op kasbasis van het financiële boekjaar wordt bekomen. De liquiditeitenrekening is op dezelfde wijze opgebouwd als het

liquiditeitenbudget en bevat:

- de ontvangsten en uitgaven volgens de exploitatierekening;

- de ontvangsten en uitgaven volgens de investeringsrekening;

- de ontvangsten en uitgaven die niet zijn opgenomen in de exploitatie- of investeringsrekening;

- het gecumuleerde budgettaire resultaat van het vorige financiële boekjaar;

- de bestemde gelden

(20)

J5: De liquiditeitenrekening Jaarrekening 2019 Geconsolideerd

RESULTAAT OP KASBASIS Jaarrekening Eindbudget Initieel budget

I. Exploitatiebudget (B-A) 570 060 84 360 650 697

A. Uitgaven 13 063 019 13 840 287 13 155 845

B. Ontvangsten 13 633 078 13 924 647 13 806 542

1.a. Belastingen en boetes

1.b. Algemene werkingsbijdrage van andere lokale overheden

1.c. Tussenkomst door derden in het tekort van het boekjaar

2. Overige 13 633 078 13 924 647 13 806 542

II. Investeringsbudget (B-A) - 111 840 - 200 000 - 200 000

A. Uitgaven 111 840 200 000 200 000

B. Ontvangsten

III. Andere (B-A) - 350 288 - 350 288 - 350 288

A. Uitgaven 350 288 350 288 350 288

1. Aflossing financiële schulden 350 288 350 288 350 288

a. Periodieke aflossingen 350 288 350 288 350 288

b. Niet-periodieke aflossingen

2. Toegestane leningen

B. Ontvangsten

1. Op te nemen leningen en leasings

2. Terugvordering van aflossingen van financiële schulden

a. Periodieke terugvorderingen

b. Niet-periodieke terugvorderingen

IV. Budgettaire resultaat boekjaar (I+II+III) 107 932 - 465 928 100 409

V. Gecumuleerde budgettaire resultaat vorig boekjaar 1 398 648 1 398 648 1 066 204

VI. Gecumuleerde budgettaire resultaat (IV+V) 1 506 580 932 720 1 166 613

(21)

VII. Bestemde gelden (toestand op 31 december)

A. Bestemde gelden voor exploitatie

B. Bestemde gelden voor investeringen

C. Bestemde gelden voor andere verrichtingen

VIII. Resultaat op kasbasis (VI-VII) 1 506 580 932 720 1 166 613

(22)

Het schema J5 - liquiditeitenrekening berekent zoals gezegd het resultaat op kasbasis. De opbouw bestaat uit 3 delen:

Jaarrekening

I. Exploitatiebudget 570.060

II. Investeringsbudget -111.840

III. Andere - 350.288

IV. Budgettaire resultaat boekjaar 107.932

V. Gecumuleerde budgettair resultaat vorig boekjaar 1.398.648

VI. Gecumuleerde budgettair resultaat 1.506.580

VII. Bestemde gelden (toestand op 31 december) 0

VIII. Resultaat op kasbasis 1.506.580

De som van rubrieken I t.e.m. III geeft het budgettair resultaat van het boekjaar (lees: het verschil tussen de kasstromen-uit en de kasstromen-in). Voor boekjaar 2019 betekent dit dat er per saldo 107.932 EUR minder wordt uitgegeven dan ontvangen.

Bij het saldo in rubriek IV wordt het saldo van het vorig boekjaar of netto-werkkapitaal (rubriek V) bijgeteld om tot het gecumuleerde budgettaire resultaat te komen (rubriek VI). We komen aan een positief budgettair resultaat over de twee dienstjaren (2018 en 2019) van 1.506.580 EUR.

De bestemde gelden zijn de gelden die het bestuur vanuit het resultaat op kasbasis reserveert voor een toekomstige uitgave (exploitatie – investering – andere). Voor het boekjaar 2019 is dit nihil.

Omdat het beginbedrag 0 euro is, is het vermelde bedrag op 31 december 2019 eveneens 0 euro.

Het resultaat op kasbasis (rubriek VIII) is het verschil tussen rubriek VI en VII of de middelen die overblijven na de bestemde gelden. Voor 2019 is het vermelde bedrag onder rubriek VIII en VI identiek omdat er geen gelden bestemd werden.

In het schema J5 wordt ook een vergelijking gemaakt met de budgetten. De uiterst rechtste kolom toont het initiële budget, de middelste kolom de budgetten na de doorgevoerde budgetwijziging(en).

(23)

WZG Schoten Fin. Nota Jaarrekening 2019 Algemeen directeur : Marleen Tilborghs 2.4. Toelichting bij de financiële nota – rapportering per beleidsdomein

2.4.1. Geconsolideerd

Alvorens over te gaan tot de bespreking van de cijfers per beleidsdomein worden in dit deel nog even kort de geconsolideerde cijfers overlopen. Bij deze bespreking zal enkel worden gekeken naar de kasstromen. Boekingen die enkel in de algemene boekhouding voorkomen (o.a. afschrijvingen, voorzieningen,…) worden dus bijgevolg buiten beschouwing gelaten. Onderstaande tabel geeft een overzicht van de geconsolideerde uitgaven en ontvangsten:

OMSCHRIJVING UITGAVEN ONTVANGSTEN SALDO

I. Exploitatie 13.063.019 13.633.078 570.060

II. Investeringen 111.840 0 -111.840

III. Andere 350.288 0 -350.288

TOTAAL 13.525.147 13.633.078 107.932

In de volgende onderdelen wordt weergegeven welke activiteiten verantwoordelijk zijn voor deze uitgaven en ontvangsten.

2.4.1.1.Exploitatie

Onderstaande tabel toont de verdeling van de exploitatieuitgaven en -ontvangsten over de verschillende beleidsdomeinen:

EXPLOITATIE

UITGAVEN ONTVANGSTEN

ALGFIN 478 ALGFIN 0

WZG 13.062.540 WZG 13.633.078

TOTAAL 13.063.019 13.633.078

Bovenstaande tabel toont aan dat zowel de exploitatieuitgaven als de exploitatieontvangsten zich voor praktisch 100 % in het beleidsdomein WZG bevinden.

2.4.1.2.Investeringen

Voor de investeringsuitgaven en –ontvangsten geeft dit volgend beeld:

INVESTERINGEN

ALGFIN 0 ALGFIN 0

WZG 111.840 WZG 0

TOTAAL 111.840 TOTAAL 0

Bovenstaande tabel toont aan dat zowel de exploitatieuitgaven als de exploitatieontvangsten zich uitsluitend in het beleidsdomein WZG bevinden.

(24)

2.4.1.3.Andere

Tot slot geeft onderstaande tabel de verdeling van de andere uitgaven en -ontvangsten over de verschillende beleidsdomeinen.

ANDERE

ALGFIN 350.288 ALGFIN 0

WZG 0 WZG 0

TOTAAL 350.288 TOTAAL 0

Bovenstaande tabel toont aan de liquiditeitsuitgaven en –ontvangsten zich uitsluitend in het beleidsdomein Algemene financiering bevinden.

In de volgende onderdelen worden de exploitatie- en investeringsstromen aan de hand van enkele tabellen per beleidsdomein verder uitgediept.

2.4.2. Algemene financiering

Onderstaande tabel geeft een overzicht van de exploitatieuitgaven en -ontvangsten voor het beleidsdomein Algemene financiering:

EXPLOITATIE

Goederen en diensten 232 Ontvangsten uit de werking 0

Bezoldigingen, soc. lasten en pensioenen 0 Fiscale ontvangsten en boetes 0

Specifieke kosten sociale dienst OCMW 0 Werkingssubsidies 0

Toegestande werkingssubsidies 0 Recuperatie spec. Kosten OCMW 0

Andere operationele uitgaven 0 Andere operationele ontvangsten 0

Financiële uitgaven 246 Financiële ontvangsten 0

TOTAAL 478 TOTAAL 0

Onderstaande tabel geeft een overzicht van de investeringsuitgaven en ontvangsten voor dit beleidsdomein:

INVESTERINGEN

Financiële vaste activa 0 Verkoop financiële vaste activa 0

Materiële vaste activa 0 Verkoop materiële vaste goederen 0

Terreinen en gebouwen 0 Terreinen en gebouwen 0

Wegen en overige infrastructuur 0 Wegen en overige infrastructuur 0

Roerende goederen 0 Roerende goederen 0

Leasing en soortgelijke rechten 0 Leasing en soortgelijke rechten 0

Erfgoed 0 Erfgoed 0

Overige materiële vaste activa 0 Verkoop overige materiële vaste activa 0

Immateriële vaste activa 0 Verkoop immateriële vaste activa 0

Toegestane investeringssubsidies 0 Investeringssubsidies en –

schenkingen 0

TOTAAL 0 TOTAAL 0

(25)

2.4.3. Woonzorggroep

Onderstaande tabel geeft een overzicht van de exploitatieuitgaven en -ontvangsten voor het beleidsdomein Woonzorggroep :

EXPLOITATIE

Goederen en diensten 5.923.206 Ontvangsten uit de werking 12.317.817

Bezoldigingen, soc. lasten en pensioenen 7.058.344 Fiscale ontvangsten en boetes 0

Specifieke kosten sociale dienst OCMW 0 Werkingssubsidies 1.110.028

Toegestande werkingssubsidies 0 Recuperatie spec. Kosten OCMW 0

Andere operationele uitgaven 80.990 Andere operationele ontvangsten 205.233

Financiële uitgaven 0 Financiële ontvangsten 0

TOTAAL 13.062.540 TOTAAL 13.633.078

Onderstaande tabel geeft een overzicht van de investeringsuitgaven en ontvangsten voor dit beleidsdomein:

INVESTERINGEN

Financiële vaste activa 0 Verkoop financiële vaste activa 0

Materiële vaste activa 0 Verkoop materiële vaste goederen 0

Terreinen en gebouwen 10.002 Terreinen en gebouwen 0

Wegen en overige infrastructuur 0 Wegen en overige infrastructuur 0

Roerende goederen 101.838 Roerende goederen 0

Leasing en soortgelijke rechten 0 Leasing en soortgelijke rechten 0

Erfgoed 0 Erfgoed 0

Overige materiële vaste activa 0 Verkoop overige materiële vaste activa 0

Immateriële vaste activa 0 Verkoop immateriële vaste activa 0

Toegestane investeringssubsidies 0 Investeringssubsidies en –

schenkingen 0

TOTAAL 111.840 TOTAAL 0

(26)

3. Algemene boekhouding

In dit hoofdstuk worden de balans en de staat van opbrengsten en kosten met betrekking tot boekjaar 2019 verder toegelicht. Deze staten bevatten eveneens de cijfers van het vorige boekjaar om te komen tot een vlotte vergelijkbaarheid.

3.1. Schema J6 – Balans

De balans geeft een overzicht van het vermogen van het bestuur op het einde van het financiële boekjaar en van het vermogen bij de opstart van de vereniging. De balans wordt opgemaakt volgens schema J6. Het vermogen van een bestuur is opgebouwd uit activa en passiva. De balans bevat dus een activa- en een passiva-zijde.

De activa zijn de middelen waarover het bestuur beschikt en waarvan verwacht wordt dat ze toekomstige economische voordelen of dienstverleningspotentieel voor het bestuur zullen opleveren (definitie uit art. 43, eerste lid BVR BBC).

De passiva zijn de financieringsbronnen van het bestuur (definitie uit art. 44, eerste lid BVR BBC).

Met deze middelen financiert het bestuur zijn activa.

(27)

Schema J6: De Balans Jaarrekening 2019

Geconsolideerd

ACTIVA Boekjaar Vorig

boekjaar

I. Vlottende activa 3 626 833 3 290 840

A. Liquide middelen en geldbeleggingen 1 357 173 1 197 144

B. Vorderingen op korte termijn 2 269 660 2 093 696

1. Vorderingen uit ruiltransacties 2 055 477 1 638 608

2. Vorderingen uit niet-ruiltransacties 214 183 455 088

C. Voorraden en bestellingen in uitvoering

D. Overlopende rekeningen van het actief

E. Vorderingen op lange termijn die binnen het jaar vervallen

II. Vaste activa 9 922 420 10 263 921

A. Vorderingen op lange termijn

1. Vorderingen uit ruiltransacties

2. Vorderingen uit niet-ruiltransacties

B. Financiële vaste activa 844 844

1. Extern verzelfstandigde agentschappen

2. Intergemeentelijke samenwerkingsverbanden en soorgelijke entiteiten 125 125

3. Publiek-Private samenwerkingsverbanden 719

4. OCMW-verenigingen

5. Andere financiële vaste activa 719

C. Materiële vaste activa 9 921 576 10 262 133

1. Gemeenschapsgoederen

a. Terreinen en gebouwen

b. Wegen en overige infrastructuur

c. Installaties, machines en uitrusting

d. Meubilair, kantooruitrusting en rollend materieel

e. Leasing en soortgelijke rechten

f. Erfgoed

2. Bedrijfsmatige materiële vaste activa 9 921 576 10 262 133

a. Terreinen en gebouwen 9 002

b. Installaties, machines en uitrusting 117 421 101 789

c. Meubilair, kantooruitrusting en rollend materieel 150 556 171 298

d. Leasing en soortgelijke rechten 9 644 596 9 989 046

3. Overige materiële vaste activa

b. Roerende goederen

D. Immateriële vaste activa 945

TOTAAL ACTIVA 13 549 253 13 554 761

(28)

PASSIVA Boekjaar Vorigboekjaar

I. Schulden 13 486 061 13 384 188

A. Schulden op korte termijn 2 853 141 2 400 980

1. Schulden uit ruiltransacties 2 445 464 2 036 676

a. Voorzieningen voor risico's en kosten 382 600 158 500

b. Financiële schulden

c. Diverse schulden op korte termijn uit ruiltransacties 2 062 864 1 878 176

2. Schulden uit niet-ruiltransacties 57 389 14 016

3. Overlopende rekeningen van het passief

4. Schulden op lange termijn die binnen het jaar vervallen 350 288 350 288

B. Schulden op lange termijn 10 632 920 10 983 208

1. Schulden uit ruiltransacties 10 632 920 10 983 208

a. Voorzieningen voor risico's en kosten

1. Pensioenen en soorgelijke verplichtingen

2. Overige risico's en kosten

b. Financiële schulden 10 632 920 10 983 208

c. Diverse schulden op lange termijn uit ruiltransacties

2. Schulden uit niet-ruiltransacties

II. Nettoactief 63 192 170 573

TOTAAL PASSIVA 13 549 253 13 554 761

(29)

3.1.1. Toelichting bij de balans

De toelichting bij de balans is opgesplitst in twee delen. In het eerste deel wordt de

balansstructuur aan de hand van enkele tabellen verduidelijkt. Vervolgens volgt in het tweede deel een gedetailleerde bespreking van de verschillende rubrieken.

3.1.2. Balansstructuur

Een eerste indicatie van de activastructuur wordt gegeven door de verhouding tussen vlottende en vaste activa. Tot de vlottende activa behoren de actiefbestanddelen die aan minstens een van de volgende criteria voldoen:

• er wordt verwacht dat het actiefbestanddeel zal worden gerealiseerd of bestemd is voor verkoop of verbruik in de normale exploitatiecyclus;

• er wordt verwacht dat het actiefbestanddeel zal worden gerealiseerd binnen het jaar na de balansdatum;

• het actiefbestanddeel wordt in eerste instantie aangehouden om te worden verhandeld;

• het actiefbestanddeel is een liquide middel of een geldbelegging, tenzij het beperkt is in het gebruik of ingewisseld moet worden voor de vereffening van een schuld van meer dan een jaar na de balansdatum.

Alle andere actiefbestanddelen behoren tot de vaste activa.

Voor de passiva kan gekeken worden naar de verhouding tussen de schulden en het nettoactief.

De passiva zijn opgesplitst in:

• schulden: dat zijn de huidige verplichtingen van het bestuur die aangegaan zijn om economische voordelen of dienstverleningspotentieel te verwerven, die voortvloeien uit gebeurtenissen uit het verleden en waarvan verwacht wordt dat ze zullen resulteren in een uitgaande geldstroom voor het bestuur;

• het nettoactief, dat is het resterende bedrag van de activa nadat alle schulden ervan afgetrokken zijn.

De schulden zijn verder opgesplitst in schulden op korte termijn en schulden op lange termijn.

Onderstaande tabellen geven de verhoudingen binnen het actief en passief per 31 december 2019 weer :

TOTALE ACTIVA WAARDE % TOTALE PASSIVA WAARDE %

Vlottende activa 3.626.833 26,77 Schulden 13.486.061 99,53

Vaste activa 9.922.420 73,23 Netto actief 63.192 0,47

(30)

Om een volledig zicht te krijgen op de balansstructuur dienen deze hoofdrubrieken echter verder uitgesplitst te worden. Onderstaande tabel geven een verdere uitsplitsing van de activastructuur per 31 december 2019 :

WAARDE %

VLOTTENDE ACTIVA

A. Liquide middelen en geldbeleggingen 1.357.173 37,42

B. Vorderingen op korte termijn 2.269.660 62,58

C. Voorraden en bestellingen in uitvoering 0

D. Overlopende rekeningen van het actief 0

E. Vorderingen op lange termijn die binnen

het jaar vervallen 0

VASTE ACTIVA

A. Vorderingen op lange termijn 0

B. Financiële vaste activa 844 0,01

C. Materiële vaste activa 9.921.576 99,99

Onderstaande tabel toont een verdere uitsplitsing van de schulden en over de verschillende balansrubrieken per 31 december 2019 :

SCHULDEN WAARDE %

A. Schulden op korte termijn 2.853.141 21,16

B. Schulden op lange termijn 10.632.920 78,84

(31)

3.1.3. Detailbespreking van de rubrieken 3.1.3.1.Activa

Na de algemene weergave van de balansstructuur in het vorige deel volgt nu een meer uitgebreide bespreking van de balans.

3.1.3.1.1.Vlottende activa

2019 2018

I. Vlottende activa 3.626.833 3.290.840

A. Liquide middelen en geldbeleggingen 1.357.173 1.197.144

B. Vorderingen op korte termijn 2.269.660 2.093.696

1. Vorderingen uit ruiltransacties 2.055.477 1.638.608

2. Vorderingen uit niet-ruiltransacties 214.183 455 088

A. Liquide middelen en geldbeleggingen

Deze rubriek is een weergave van de stand van alle financiële rekeningen en kassaldi per 31/12/2019.

De liquide middelen omvatten middelen die onmiddellijk in geld om te zetten zijn of in die vorm reeds beschikbaar zijn. Onder de geldbeleggingen daarentegen worden de vorderingen op kredietinstellingen, uit termijndeposito’s opgenomen, alsook de met beleggingsdoeleinden verkregen effecten die geen financiële vaste activa zijn.

Onderstaande tabel geeft hiervan een gedetailleerd overzicht:

OMSCHRIJVING 2019 2018

Belfius spaarrekening 950.000 0

Belfius zichtrekening 386.871 1.188.818

Kas Wijnegem 20.302 8.326

TOTAAL 1.357.173 1.197.144

B. Vorderingen op korte termijn

Onder de vorderingen op korte termijn worden de vorderingen opgenomen waarvan de

oorspronkelijke looptijd ten hoogste één jaar bedraagt. Deze vorderingen op korte termijn worden verder opgesplitst in:

• vorderingen uit ruiltransacties

• vorderingen uit niet-ruiltransacties

Onder de vorderingen uit ruiltransacties worden de vorderingen opgenomen die ontstaan ingevolge ruiltransacties waarvoor het bestuur een gelijkwaardige economische waarde in ruil geeft.

Vorderingen uit niet-ruiltransacties ontstaan dan logischerwijze uit transacties waarvoor het bestuur geen gelijkwaardige economische waarde in ruil geeft.

(32)

Onderstaande tabel geeft de samenstelling van deze rubriek weer.

OMSCHRIJVING 2019 2018

Vorderingen uit ruiltransacties 2.055.477 1.638.608

Werkingsvorderingen 1.889.962 1.489.953

Overige vorderingen: schadevergoeding 0 0

Borgtochten betaald in contanten 500 500

Vooruitbetalingen RSZ 165.015 148.155

Vorderingen uit niet-ruiltransacties 214.183 455.088

Vorderingen wegens werkingssubsidies 214.183 388.720

Vorderingen werkingssubisidies RIZIV 0 66.043

Diverse operationele vorderingen 0 325

TOTAAL 2.269.660 2.093.696

Voorraden komen tot stand als een gedeelte van de aangekochte grondstoffen, hulpstoffen, voor verkoop bestemde goederen, enz., per 31 december van dat jaar niet verbruikt of verkocht zijn.

Bestellingen in uitvoering daarentegen hebben betrekking op uitgevoerde werken, producten in bewerking en diensten in uitvoering, die het voorwerp uitmaken van een specifieke bestelling van derden en die, bij het afsluiten van het boekjaar, niet opgeleverd of geleverd zijn.

Er werden in 2019 geen voorraden of bestellingen in uitvoering geregistreerd.

Overlopende rekeningen dragen bij tot het transactieprincipe (transacties moeten worden geregistreerd op het ogenblik dat de economische stroom, de gebeurtenis of de andere omstandigheid plaatsvindt).

De woonzorggroep heeft per 31 december 2019 geen overlopende rekeningen van het actief.

Onder deze vorderingen worden de vorderingen of de gedeelten van de vorderingen opgenomen die oorspronkelijk op langer dan één jaar werden toegestaan, maar die binnen twaalf maanden vervallen of m.a.w. binnen de twaalf maanden na de balansdatum moeten worden geïnd.

De woonzorggroep heeft geen vorderingen op lange termijn die binnen het jaar vervallen.

(33)

3.1.3.1.2.Vaste activa

2019 2018

II. Vaste activa 9.922.420 10.263.921

1. Vorderingen uit ruiltransacties

2. Vorderingen uit niet-ruiltransacties

B. Financiële vaste activa 844 844

1. Extern verzelfstandigde agentschappen

2. Intergemeentelijke samenwerkingsverbanden en soorgelijke entiteiten 125 125

3. Publiek-Private samenwerkingsverbanden 719

4. OCMW-verenigingen

5. Andere financiële vaste activa 719

C. Materiële vaste activa 9.921.576 10.262.133

1. Gemeenschapsgoederen

b. Wegen en overige infrastructuur

c. Installaties, machines en uitrusting

d. Meubilair, kantooruitrusting en rollend materieel

e. Leasing en soortgelijke rechten

f. Erfgoed

2. Bedrijfsmatige materiële vaste activa 9.921.576 10.262.133

a. Terreinen en gebouwen 9.002

b. Installaties, machines en uitrusting 117.421 101.789

c. Meubilair, kantooruitrusting en rollend materieel 150.556 171.298

d. Leasing en soortgelijke rechten 9.644.596 9.989.046

3. Overige materiële vaste activa

b. Roerende goederen

Deze rubriek bevat alle vorderingen met een looptijd van meer dan één jaar. De woonzorggroep heeft geen vorderingen op lange termijn.

B. Financiële vaste activa

De financiële vaste activa bevatten de belangen en de vorderingen die door besturen worden aangehouden in andere entiteiten om een duurzame band te scheppen met de betrokken entiteiten. Het criterium om als financieel vast actief te worden opgenomen (en dus niet als geldbelegging) is duurzaamheid. Door het bezit van deze belangen of vorderingen heeft het bestuur de intentie om over langere tijd invloed uit te oefenen in deze entiteiten.

Voor de woonzorggroep bestaat deze rubriek uit deelnemingen in intergemeentelijke

samenwerkingsverbanden - IGEAN (125 EUR) en andere financiële activa – Poolstok (719 EUR).