De jaarrekening 2015 van:
Vereniging van Ergotherapie Nederland Orteliuslaan 750
3528 BB Utrecht
Datum : 23 maart 2016 Kenmerk : 111942
Geachte bestuursleden,
Hierbij brengen wij verslag uit van de door ons verrichte werkzaamheden.
INHOUDSOPGAVE
1. Financieel verslag
1.1 Samenstellingsverklaring 1.2 Algemeen
1.3 Doelomschrijving 2. Jaarrekening
2.1 Balans per 31 december 2015 2.2 Staat van baten en lasten 2015 2.3 Toelichting
3. Bijlage
3.1 Ondertekening van de jaarrekening
1. FINANCIEEL VERSLAG
3
1.1 Samenstellingsverklaring
Opdracht
Ingevolge uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2015 van de Vereniging Ergotherapie Nederland statutair gevestigd te Utrecht en kantoorhoudende te Utrecht samengesteld op basis van de door u verstrekte gegevens.
De verantwoordelijkheid voor de juistheid en de volledigheid van die gegevens en de hierop gebaseerde jaarrekening berust bij het bestuur van de vereniging.
Werkzaamheden
Onze werkzaamheden bestonden, overeenkomstig in Nederland algemeen aanvaarde richtlijnen met betrekking tot samenstellingsopdrachten, in hoofdzaak uit het verzamelen, het verwerken, het rubriceren en het samenvatten van financiële gegevens.De aard en omvang van deze werkzaamheden brengen met zich mee dat deze niet kunnen
resulteren in die zekerheid omtrent de getrouwheid van de jaarrekening welke aan een accountantsverklaring of aan een beoordelingsverklaring kan worden ontleend.
Bevestiging
Op basis van de ons verstrekte gegevens hebben wij de jaarrekening samengesteld in overeenstemming met in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving en met de wettelijke bepalingen inzake de jaarrekening zoals opgenomen in Titel 9 Boek 2 BW.
De vereniging is opgericht bij akte d.d. 30 september 1972. De statuten zijn laatstelijk gewijzigd op 9 januari 2012 De vereniging is statutair gevestigd te Utrecht. De vereniging houdt kantoor te 3528 BB te Utrecht aan de Orteliuslaan 750.
1.3 Doelomschrijving
Het doel van de vereniging is:
- het ontwikkelen en bevorderen van de ergotherapie,
- het behartigen van zaken, die het maatschappelijk belang van ergotherapie betreffen, - het behartigen van zaken, die het belang van het beroep van ergotherapeut aangaan en - het behartigen van de belangen der leden van de vereniging
Tot het verstrekken van nadere toelichtingen zijn wij gaarne bereid,
hoogachtend,
ROMEIN BROEKSTEEG
J.W. Broeksteeg
5
2. JAARREKENING
2.1 Balans per 31 december 2015
ACTIVA 31-12-2015 31-12-2014
(in euro's) VASTE ACTIVA
Immateriële vaste activa 11.064 19.329
Materiële vaste activa 23.777 24.074
VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen
Debiteuren 252.434 214.425
Overige vorderingen en overlopende activa 34.349 32.312
286.783 246.737
Liquide middelen 141.614 94.541
463.238 384.681
behorend bij jaarverslag 23 maart 2016 7
PASSIVA 31-12-2015 31-12-2014
(in euro's)
Eigen vermogen 83.892 93.826
Kortlopende schulden
Crediteuren 35.062 25.029
Belastingen en premies sociale verzekeringen 35.316 23.749 Overige schulden en overlopende passiva 308.968 242.077
379.346 290.855
463.238 384.681
2.2 Staat van baten en lasten 2015
2015 2014
(in euro's) BATEN
Contributies 726.502 714.518
Overige opbrengsten 133.221 124.659
Totale baten 859.723 839.177
LASTEN
Personeelskosten 464.148 458.926
Inhuur en uitbesteding 53.562 49.706
Kantoorlasten 95.170 95.222
Kosten Raad van Toezicht 13.279 21.590
Afschrijvingen 17.435 13.154
Kosten Organisatie 643.594 638.598
Ledenbinding 91.737 100.706
Ledenservice 39.827 35.526
Cursus en trainingen 39.758 32.409
Kwaliteit 9.773 41.655
Lobby 32.390 7.058
Projecten 12.578 12.578
Verenigingslasten 226.063 229.932
Totale lasten 869.657 868.530
Saldo van baten en lasten -9.934 -29.353
behorend bij jaarverslag 23 maart 2016 9 Vereniging van Ergotherapie Nederland
te Utrecht
2.3 Toelichting
ALGEMEEN
Alle posten uit de balans, waarvan de waardering niet afzonderlijk is toegelicht, zijn tegen nominale bedragen gewaardeerd, waar nodig, onder aftrek van voorzieningen.
Als criterium voor het tijdstip van de verantwoording van opbrengsten geldt het moment van het verrichten van diensten. De kosten worden toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben.
WAARDERINGSGRONDSLAGEN VOOR DE BALANS Immateriële vaste activa
Waardering vindt plaats op basis van aanschafwaarde minus afschrijvingen. De lineair berekende afschrijvingen zijn gebaseerd op de verwachte levensduur.
Materiële vaste activa
Waardering vindt plaats op basis van aanschaffingsprijs minus afschrijvingen. De lineair berekende afschrijvingen zijn gebaseerd op de verwachte levensduur.
Vorderingen
Bij de bepaling van de voorziening op debiteuren is met het actuele en potentiële risico voor oninbaarheid rekening gehouden.
Vorderingen, liquide middelen en kortlopende schulden Deze zijn opgenomen voor nominale bedragen.
GRONDSLAGEN VOOR DE BEPALING VAN DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN
Ten aanzien van de posten begrepen in de staat van de baten en lasten geldt, de baten slechts zijn opgenomen indien en voor zover zij in het boekjaar zijn verwezenlijkt en dat met lasten, die hun oorsprong vinden voor het einde van het boekjaar, rekening is gehouden.
NADERE TOELICHTING OP DE BALANS A C T I V A
VASTE ACTIVA Immateriële vaste activa Ontwikkeling Website De mutatie is als volgt:
2015
(in euro's)
Stand per 31-12-2014
Aanschafwaarde 24.797
Cumulatieve afschrijvingen 5.468
Boekwaarde 19.329
Mutaties in boekwaarde
Afschrijvingen -8.265
Stand per 31-12-2015
Aanschafwaarde 24.797
Cumulatieve afschrijvingen 13.733
Boekwaarde 11.064
Afschrijvingen:
De afschrijvingen zijn vanaf het moment van ingebruikneming van het actief berekend over de aanschafwaarden, rekening houdend met de te verwachten levensduur.
Het afschrijvingspercentage bedraagt Website : 33%
behorend bij jaarverslag 23 maart 2016 11 Materiële vaste activa
Inventaris
De mutatie in de inventaris is als volgt:
2015
(in euro's)
Stand per 31-12-2014
Aanschafwaarde 44.957
Cumulatieve afschrijvingen 32.599
Boekwaarde 12.358
Mutaties in boekwaarde
Investeringen 4.760
Afschrijvingen -3.786
974
Stand per 31-12-2015
Aanschafwaarde 49.717
Cumulatieve afschrijvingen 36.385
Boekwaarde 13.332
Kantoor apparatuur
De mutatie in de kantoor apparatuur is als volgt:
2015
(in euro's)
Stand per 31-12-2014
Aanschafwaarde 59.457
Cumulatieve afschrijvingen 47.741
Boekwaarde 11.716
Mutaties in boekwaarde
Investeringen 4.113
Afschrijvingen -5.384
-1.271
Stand per 31-12-2015
Aanschafwaarde 63.570
Cumulatieve afschrijvingen 53.125
Boekwaarde 10.445
31-12-2015
(in euro's)
Inventaris 13.332
Kantoor apparatuur 10.445
Totaal boekwaarde materiële vaste activa 23.777
Afschrijvingen:
De afschrijvingen zijn vanaf het moment van ingebruikneming van het actief berekend over de aanschafwaarden, rekening houdend met de te verwachten levensduur.
De afschrijvingspercentages bedragen:
Inventaris : 20%
Kantoor apparatuur : 25%
VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen
Debiteuren
Deze post is als volgt samengesteld:
31-12-2015 31-12-2014
(in euro's)
Debiteuren 252.875 215.814
Af: voorziening oninbare debiteuren -441 -1.389
252.434 214.425
Een voorziening van mogelijke oninbaarheid wordt door het bestuur van de vereniging noodzakelijk geacht.
Overige vorderingen en overlopende activa Deze post is als volgt samengesteld:
behorend bij jaarverslag 23 maart 2016 13 Liquide middelen
Deze post is als volgt samengesteld:
31-12-2015 31-12-2014
(in euro's)
Kas 763 552
ING Bank NL40 INGB 0000 5642 28 487 475
ING Bank NL57 INGB 0000 4573 19 5.365 2.632
ING Bank NL57 INGB 0000 4573 19 vermogen spaarrekening 120.000 78.700 ING Bank NL57 INGB 0000 4573 19 zakelijke spaarrekening 15.000 12.182
ING Bank NL94 INGB 0007 1244 33 175 0
ING Bank NL67 INGB 0007 1244 34 255 0
ING Bank NL17 INGB 0007 1244 61 0 0
Transitorische posten -431 0
141.614 94.541
Eigen vermogen Verenigingskapitaal
2015 2014
(in euro's)
Saldo per 31 december 90.756 90.756
Algemene reserve
Het verloop van de algemene reserve is als volgt:
2015 2014
(in euro's)
Saldo per 1 januari 3.070 32.423
Onttrekking boekjaar -9.934 -29.353
Saldo per 31 december -6.864 3.070
Eigen vermogen
2015 2014
(in euro's)
Verenigingskapitaal 90.756 90.756
Algemene reserve -6.864 3.070
Totaal eigen vermogen 83.892 93.826
behorend bij jaarverslag 23 maart 2016 15 Kortlopende schulden
Belastingen en premies sociale verzekeringen Deze post is als volgt samengesteld:
31-12-2015 31-12-2014
(in euro's)
Loonbelasting / premie volksverzekeringen 35.316 23.749
Overige schulden en overlopende passiva Deze post is als volgt samengesteld:
31-12-2015 31-12-2014
(in euro's)
Accountantskosten 2.000 2.750
Pensioenpremie 2.356 1.552
Reservering vakantiegelden en -dagen 47.772 39.660
Nog te betalen kosten 25.329 4.506
Vooruit gefaktureerde omzet 231.511 193.609
308.968 242.077
Niet uit de balans blijkende verplichtingen:
Huurovereenkomst
Dit betreft de huur van kantoorruimten in het kantoorpand Orteliuslaan 750, 3528 BB te Utrecht.
De huurovereenkomst is aangegaan voor bepaalde tijd gelegen tussen 1 juli 2012 en 1 oktober 2025.
De huurprijs bedraagt € 11.875,-- per kwartaal.
NADERE TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN
Contributies
2015 2014
(in euro's)
Contributies leden 706.253 692.538
WFOT leden 1.705 1.775
Abonnementen 18.544 20.205
726.502 714.518
Overige opbrengsten
2015 2014
(in euro's)
Opbrengsten website / nieuwsbrief 4.350 5.735
Advertentie opbrengsten magazine 25.765 23.308
ErgoAcademie 84.368 73.291
Opbrengst congressen 8.615 15.335
Opbrengst PR-materiaal en royalties 8.376 4.196
Rente baten 1.444 2.794
Diverse honoraria 303 0
133.221 124.659
behorend bij jaarverslag 23 maart 2016 17 KOSTEN ORGANISATIE
Personeelskosten
2015 2014
(in euro's)
Bruto salarissen 294.693 283.832
Sociale lasten 44.002 45.255
Vakantiegeld en eindejaarsuitkering 55.746 47.253
Pensioenpremies 32.656 33.203
Arbodienst -91 713
Verzuimverzekering 18.990 23.245
Wervingskosten 427 5
Reiskosten vergoeding woon-werk 8.925 7.634
Overige reiskosten 19 0
Bevordering deskundigheid 657 1.897
Kosten leaseauto 14.268 14.083
Overige personeelskosten 3.258 1.806
473.550 458.926
Ontvangen uitkering ziekteverzuimverzekering 9.402 0
464.148 458.926
Inhuur en uitbesteding
2015 2014
(in euro's)
Uitzendkrachten en inhuur 16.300 11.950
Financiele administratie 31.218 31.006
Accountantskosten 2.117 2.867
Salariskosten 3.927 3.883
53.562 49.706
2015 2014
(in euro's)
Huur 50.620 45.618
Catering 2.767 5.053
Overige huisvestingskosten 949 949
Onderhoud kantoormachines 5.151 4.633
Kantoorartikelen 2.844 4.445
Drukwerk 462 36
Porti 4.877 3.132
Telecommunicatie 3.704 4.304
Verzekeringen 1.454 1.038
Documentatie 933 1.388
Overige kantoorkosten 671 811
ICT programmatuur 19.523 21.394
Bank- en incassokosten 1.215 2.421
95.170 95.222
Kosten Raad van Toezicht
2015 2014
(in euro's)
Reiskosten 68 0
Vacatiegelden 11.289 8.316
Strategievorming 1.922 13.274
13.279 21.590
Afschrijvingen
2015 2014
(in euro's)
Afschrijving inventaris 3.786 3.210
behorend bij jaarverslag 23 maart 2016 19 VERENIGINGSLASTEN
Ledenbinding
2015 2014
(in euro's)
Algemene ledenvergadering 1.297 2.051
Ledenpas 2.038 3.478
Magazine 69.962 77.007
Regiobijeenkomsten 3.125 8.098
Projecten 15.200 10.072
Strategische positionering 115 0
91.737 100.706
Ledenservice
2015 2014
(in euro's)
Communicatie en ledenservice 11.963 6.604
Vakbondscontributies 17.317 17.227
Internationale betrekkingen 5.170 7.878
WFOT/COTEC contributies 5.377 3.817
39.827 35.526
Cursus en trainingen
2015 2014
(in euro's)
Congreskosten 8.780 6.877
Ergo Academie 30.978 25.532
39.758 32.409
Kwaliteit
2015 2014
(in euro's)
Kwaliteit 9.772 41.655
2015 2014
(in euro's)
Publiekscampagne 25.128 0
Ledencampagne 7.262 7.058
32.390 7.058
Projecten
2015 2014
(in euro's)
Nivel 7.463 7.463
Client ervaringsonderzoek 5.115 5.115
12.578 12.578
behorend bij jaarverslag 23 maart 2016 21
3. BIJLAGE
3.1 Ondertekening van de jaarrekening
Utrecht, 23 maart 2016
Bestuur per 31 december 2015:
Th.P.M. van der Bom MBA
