Vereniging Genootschap Kunstliefde gevestigd te Utrecht. Rapport inzake de jaarrekening Concept. Geen accountantscontrole toegepast

(1)

Concept

Geen accountantscontrole toegepast

(2)

Concept

512560 CONCEPT

Afdeling: Accountants

Culemborg, 8 april 2010

Inhoud

Pagina Accountantsrapport

1 Samenstellingsverklaring 1

2 Resultaten 2

Jaarrekening

Balans per 31 december 2009 4

Winst- en verliesrekening over 2009 6

Grondslagen van waardering en resultaatbepaling 7

Toelichting op de balans 9

Toelichting op de winst- en verliesrekening 13

(3)

Concept

Vereniging Genootschap Kunstliefde T.a.v. het bestuur

p/a Nobelstraat 12 3512 EN UTRECHT

Geachte bestuursleden,

1 Samenstellingsverklaring

Aangezien onze samenstellingswerkzaamheden met betrekking tot de jaarrekening nog niet zijn voltooid en er derhalve nog geen samenstellingsverklaring is verstrekt, terwijl tevens geen accountantscontrole is uitgevoerd, vermelden wij op grond van de geldende Verordening Gedragscode dat op deze concept- jaarrekening geen accountantscontrole is toegepast.

(4)

Concept

CONCEPT d.d. 8-4-2010 2

2 Resultaten

Bespreking van de resultaten

Over het boekjaar 2009 werd een resultaat behaald van € 18.924, tegenover een resultaat over het boekjaar 2008 van € 7.176. In 2009 is derhalve sprake van een stijging van € 11.748. Dit valt als volgt weer te geven:

2009 2008

€ % € %

Omzet 95.618 100,0 92.668 100,0

Inkoopwaarde 18.437 19,3 17.483 18,9

Brutowinst 77.181 80,7 75.185 81,1

Personeelskosten 21.919 22,9 33.419 36,1

Afschrijvingen 687 0,7 861 0,9

Overige bedrijfskosten 36.200 37,9 36.289 39,2

58.806 61,5 70.569 76,2

Bedrijfsresultaat 18.375 19,2 4.616 4,9

Som der financiële baten en lasten 549 0,6 2.560 2,8

Resultaat 18.924 19,8 7.176 7,7

(5)

Concept

3 Financiële positie

Ter verkrijging van een inzicht in de financiële positie van het genootschap verstrekken wij u de navolgende overzichten. Deze zijn gebaseerd op de

gegevens uit de jaarrekening 2009.

Analyse van de financiële positie

31-12-2009 31-12-2008

€ €

Op korte termijn beschikbaar

Vorderingen 66.521 16.620

Liquide middelen 14.839 81.292

81.360 97.912

Kortlopende schulden -33.082 -98.652

Liquiditeitssaldo = werkkapitaal 48.278 -740

Vastgelegd op lange termijn

Materiële vaste activa 1 1.612 1.706

Gefinancierd met op lange termijn beschikbare

middelen 49.890 966

Financiering

Ondernemingsvermogen 1 19.890 966

Langlopende schulden 1 30.000

2 49.890 966

Blijkens voorstaande opstelling is het liquiditeitssaldo per 31 december 2009 ten opzichte van 31 december 2008 met € 49.018 gestegen van € -740 in 2008 tot € 48.278 in 2009.

Tot het geven van nadere toelichtingen zijn wij graag bereid.

Hoogachtend,

(6)

Concept

CONCEPT d.d. 8-4-2010

Vereniging Genootschap Kunstliefde, Utrecht

Balans per 31 december 2009

2009 2008

€ € € €

Vaste activa

Materiële vaste activa

Inventaris 1.612 1.706

Vlottende activa

Vorderingen

Overige vorderingen en

overlopende activa 66.521 16.620

Liquide middelen 14.839 81.292

82.972 99.618

(7)

Concept

2009 2008

€ € € €

Bedrijfsvermogen

Stand einde boekjaar 19.890 966

Langlopende schulden

Leningen o/g 30.000

Kortlopende schulden Belastingen en premies

sociale verzekeringen 565 624 1

Overige schulden en

overlopende passiva 32.517 98.028 1

33.082 98.652

82.972 99.618

(8)

Concept

CONCEPT d.d. 8-4-2010 6

Winst- en verliesrekening over 2009

2009 2008

€ € € €

Brutomarge 77.181 75.185

Salarissen 21.919 33.419

Afschrijvingen 687 861

Huisvestingskosten 16.891 17.498

Kantoorkosten 6.236 4.764

Algemene kosten 13.073 14.027

58.806 70.569

Bedrijfsresultaat¹ 18.375 4.616

Som der financiële baten en

lasten 549 2.560

Resultaat 18.924 7.176

(9)

Concept

Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Algemeen

Activiteiten

De activiteiten van Vereniging Genootschap Kunstliefde bestaan voornamelijk uit het bevorderen van de beeldende kunst.

Grondslagen voor de waardering van activa en passiva Algemeen

De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met in Nederland algemeen aanvaarde verslaggevingsregels. Activa en passiva worden gewaardeerd op nominale waarde, tenzij een andere waarderingsgrondslag is vermeld.

Materiële vaste activa

De materiële vaste activa zijn gewaardeerd op verkrijgingsprijs verminderd met de afschrijvingen bepaald op basis van de geschatte levensduur.

Vorderingen

Vorderingen worden gewaardeerd op de nominale waarde onder aftrek van noodzakelijk geachte afwaarderingen in verband met oninbaarheid.

Grondslagen voor de resultaatbepaling Algemeen

Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en de kosten en andere lasten over het jaar. De

resultaten op transacties worden verantwoord in het jaar waarin zij zijn gerealiseerd, verliezen reeds zodra zij voorzienbaar zijn.

Omzet

Onder netto-omzet worden verstaan de aan derden in rekening gebrachte c.q. te brengen bedragen voor de in het verslagjaar geleverde goederen en diensten onder aftrek van kortingen en exclusief omzetbelasting.

Personeelskosten

Onder lonen & salarissen zijn begrepen de brutoloonkosten verminderd met ontvangen ziekengelden en vermeerderd met managementkosten.

(10)

Concept

CONCEPT d.d. 8-4-2010 8

Afschrijvingen

De afschrijvingen worden gebaseerd op aanschafwaarde of waarde na

herwaardering. Afschrijvingen vinden plaats volgens de lineaire methode op basis van de geschatte levensduur.

Boekwinsten en -verliezen bij verkoop van materiële vaste activa zijn begrepen onder de afschrijvingen.

Met eventuele restwaarde wordt geen rekening gehouden.

Overige bedrijfskosten

De kosten worden bepaald op historische basis en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben.

(11)

Concept

Toelichting op de balans Vaste activa

Materiële vaste activa

De mutaties worden als volgt weergegeven:

Inventaris

Stand per 1 januari 2009

€

Aanschaffingswaarde 3.443

Cumulatieve afschrijvingen -1.737

Boekwaarden 1.706

Mutaties

Investeringen 593

Afschrijvingen materiële vaste activa -687

Saldo -94

Stand per 31 december 2009

Aanschaffingswaarde 4.036

Cumulatieve afschrijvingen -2.424

Boekwaarden 1.612

1

Afschrijvingspercentages 20%

Inventaris en computerapparatuur wordt in 5 jaar afgeschreven. In het jaar van aanschaf wordt naar tijdsgelang afgeschreven.

(12)

Concept

CONCEPT d.d. 8-4-2010 10

31-12-2009 31-12-2008

€ €

Vlottende activa Vorderingen

Vorderingen > 1 jaar

Overige vorderingen en overlopende activa

Uitkering verzekering Beamer 1 327

Diverse subsidies en bijdragen verbouwing 1 59.116

Gemeente Utrecht/Stokroos 1 3.563 615

Kunstverkopen e.d. 1 3.720 3.179

Contributies 1 62 255

Voorschotten 2007/2008 1 4.000

Overige subsidies/bijdragen 1 5.610

Vooruitontvangen contributies 1 1.086

Barinkomsten 1 700

Divers 1 60 848

10 66.521 16.620

Liquide middelen

Kas 1 1.133 480

Postbank, Rentemeerrekening 331321 1 9.852 4.124

DSB Bank termijndeposito 1 71.250

F. van Lanschot Bankiers N.V. 1 100

Postbank, Plusrekening 331321 1 66 66

Postbank, rekening 331321 1 3.688 5.372

6 14.839 81.292

(13)

Concept

Bedrijfsvermogen

Stand einde boekjaar

€

Eigen vermogen per 1 januari 2009 966

Resultaat boekjaar 18.924

Eigen vermogen per 31 december 2009 19.890

Langlopende schulden

31-12-2009 31-12-2008

€ €

Leningen o/g

Lening Kerkhofprijs 1 14.000

Lening Van Dokkumprijs 1 16.000

2 30.000

De leningen worden in april 2010 terugbetaald, er is geen rente verschuldigd.

Kortlopende schulden

Belastingen en premies sociale verzekeringen

Loonheffing 1 565 624

(14)

Concept

CONCEPT d.d. 8-4-2010 12

31-12-2009 31-12-2008

€ €

Overige schulden en overlopende passiva

Overige kosten 1 296 1.093

Gemeente Utrecht verbouwingssubsidie 1 71.250

Kosten website 1 550 550

Reservering uitk. verzekering voor

verbouwing 1 410

Kosten jubileum 1 1.402

Accountancy 1 3.474 3.000

Diverse kosten vrijwilligers 1 125 425

Salariskosten 1 190 4.700

Uitzendpersoneel, inleenvergoedingen 1 1.021

Nog te betalen verbouwingskosten 1 18.632

Vooruitontvangen contributie /huur

tekenzaal 1 2.283 456

Arbeidsvoorwaardenverbetering 1 483

Vooruitontvangen subsidie lichtplan 1 3.000

Vooruitontvangen subsidie Stichting

Dioraphte 1 4.400

Reservering vakantiegelden 1 796 1.503

Door te betalen aan De Belofte 1 1.735 1.240

Afdracht kunstaankopen 1 3.953 3.578

17 32.517 98.028

(15)

Concept

Toelichting op de winst- en verliesrekening

2009 2008

€ €

Brutomarge

Omzet 1 95.618 92.668

Inkoopwaarde 1 -18.437 -17.483

2 77.181 75.185

Omzet

Contributie werkende leden 1 13.567 12.090

Contributie Kunstlievende leden 1 12.489 11.654

Donaties, schenkingen en giften 1 20.167 20.191

Contributie Bedrijfsvrienden 1 3.500 3.000

Contributie De Belofte 1 340 420

Gemeente Utrecht, exploitatiebijdrage 1 25.000 12.300

Bijdragen voor externe tentoonstellingen 1 1.464

Fondsenbijdragen voor De Belofte 1 6.724

Cursussen 1 1.906 2.218

Overige bijdragen 1 30 50

Horeca, omzetrekeningen 1 7.576 11.779

Commissie op tentoonstellingsverkopen 1 3.846 14.995

Kwijtschelding lening Boellaardfonds 1 1.800

Verkopen boeken en bundels 1 153 327

Online galerie 1 320 380

15 95.618 92.668

Inkoopwaarde

Kosten tentoonstellingen 1 15.355 11.426

Horeca, inkooprekeningen 1 3.082 6.057

2 18.437 17.483

(16)

Concept

CONCEPT d.d. 8-4-2010 14

2009 2008

€ €

Salarissen

Salarissen 1 19.410 39.319

Sociale lasten 1 2.919 4.212

Reiskosten 1 374 1.327

Uitzendpersoneel, inleenvergoedingen 1 9.778 12.253

Inzet vrijwilligers 1 6.542 7.909

Overige personeelskosten 1 734

Cursussen vrijwilligers-personeel 1 1.237 5.860

Arbeidsvoorwaardenverbetering 1 2.195

8 43.189 70.880

Verbetering Arbeidsvoorwaarden subsidie

Gemeente Utrecht 1 -2.250

Reïntegratie subsidie Gemeente Utrecht 1 -12.500 -12.500 Bijdrage Stichting Dioraphte voor

artistiek leider 1 -6.520 -21.211

Vrijwilligerssubsidie Gemeente Utrecht 1 -3.750

6 21.919 33.419

Afschrijvingen

Afschrijvingen materiële vaste activa

Inventaris 1 687 861

Overige bedrijfskosten Huisvestingskosten

Huur 1 6.000 6.000

Onderhoud en reparatie 1 1.252 977

Energie en water 1 6.517 5.179

Verbouwingskosten minus ontvangen

subsidie/bijdragen 1 3.647 5.792

4 17.416 17.948

Onderverhuur tekenruimte etc. 1 -525 -450

3 16.891 17.498

(17)

Concept

2009 2008

€ €

Kantoorkosten

Kantoorbenodigdheden 1 898 1.003

Kopieerkosten 1 1.607 197

Telefoon 1 1.222 809

Porti 1 984 1.195

Automatisering 1 1.525 1.560

2 6.236 4.764

Algemene kosten

Bestuurskosten 1 256 410

Accountants- en Advieskosten 1 4.470 3.509

Salarisadministratie 1 696 785

Representatie etc. 1 972 850

Publiciteit etc. 1 2.147 2.882

Assuranties 1 2.581 2.551

Kosten website 1 2.008

Overige kosten 1 1.951 1.032

2 13.073 14.027

Som der financiële baten en lasten

Rentebaten en soortgelijke opbrengsten 1 549 2.560

Rentebaten en soortgelijke opbrengsten

Bankrente en -kosten 1 549 2.560

De rente inzake verbouwingssubsidie van de Gemeente Utrecht is in mindering op de verbouwingskosten gebracht.