Stichting Rijksherbariumfonds dr. E. Kits van Waveren
te Leiden
Rapport inzake de jaarrekening 2011
CONCEPT
Inhoudsopgave
Pagina Accountantsrapport
Algemeen 2
Financiële positie 2
Jaarrekening
Balans per 31 december 2011 4
Winst-en-verliesrekening over 2011 6
Kasstroomoverzicht over 2011 7
Grondslagen van waardering en resultaatbepaling 8
Toelichting op de balans per 31 december 2011 10
Toelichting op de winst-en-verliesrekening over 2011 12
Overige gegevens 14
Bijlagen
1. Specificatie van de effecten per 31 december 2010 15
2. Specificatie van de effecten per 31 december 2009 16
Stichting Rijksherbariumfonds dr. E. Kits van Waveren Einsteinweg 2
2333 CC LEIDEN Leiden, 3 juli 2012 ref: 210639//KV
Mijne heren,
Aangezien de accountantscontrole met betrekking tot de jaarrekening nog niet is voltooid, is nog geen controleverklaring door ons verstrekt. Deze concept-jaarrekening is uitsluitend bedoeld om de inhoud van deze jaarrekening met u af te stemmen en is derhalve niet bestemd voor verdere verspreiding. In dat kader is deze concept-jaarrekening nog aan wijzigingen onderhevig, waardoor de definitieve jaarrekening van dit concept kan afwijken.
Algemeen
Oprichting vennootschap
De Stichting Rijksherbariumfonds dr. E. Kits van Waveren gevestigd te Leiden, is op 10 september 1981 opgericht door dr. E. Kits van Waveren.
De statuten van de stichting zijn op 10 september 1981 opgesteld.
De stichting heeft ten doel het bevorderen van de bestudering van de taxonomie, morphologie, ecologie, geografie en floristiek van plaatjeszwammen (agaricales sensu lato) aan of onder verantwoordelijkheid van het Rijksherbarium te Leiden.
Resultaatbestemming
Resultaatbestemming 2010
Ingevolge het besluit van het bestuur van de stichting is, overeenkomstig het in de jaarrekening 2010 opgenomen voorstel resultaatbestemming, het resultaat na belastingen 2010 toegevoegd aan het kernkapitaal.
CONCEPT
Financiële positie
Ter verkrijging van een inzicht in de financiële positie van de vennootschap verstrekken wij u de navolgende overzichten. Deze zijn gebaseerd op de gegevens uit de jaarrekening. Wij geven hierna een opstelling van de balans in verkorte vorm.
Vergelijkend balansoverzicht
31-12-2011 31-12-2010
€ % € %
Activa
Vorderingen 6.618 0,4 7.592 0,5
Effecten 1.334.999 88,1 1.574.809 94,5
Liquide middelen 173.886 11,5 83.872 5,0
1.515.503 100,0 1.666.273 100,0
Passiva
Eigen vermogen 1.507.067 99,4 1.618.447 97,1
Kortlopende schulden 8.436 0,6 47.826 2,9
1.515.503 100,0 1.666.273 100,0
Financiële structuur
31-12-2011 31-12-2010
€ €
Werkkapitaal
Vorderingen 6.618 7.592
Effecten 1.334.999 1.574.809
Liquide middelen 173.886 83.872
1.515.503 1.666.273
Kortlopende schulden -8.436 -47.826
Liquiditeitssaldo = werkkapitaal 1.507.067 1.618.447
Vaste activa
Met lang vermogen gefinancierde bedrijfsmiddelen 1.507.067 1.618.447
Op lange termijn beschikbaar vermogen
Eigen vermogen 1.507.067 1.618.447
Zoals blijkt uit voorstaande opstelling is het werkkapitaal per 31 december 2011 ten opzichte van 31 december 2010 met € 111380 gestegen te weten van €1.618.447 in 2010 tot € 1.507.067 in 2011.
De solvabiliteit, het weerstandsvermogen op de lange termijn, gedefinieerd als het relatieve aandeel van het vermogen in de vermogensbehoefte is ultimo 2011 99% (2010: 98%). De solvabiliteit is derhalve goed te noemen.
Balans per 31 december 2011
(na voorstel resultaatbestemming)
ACTIVA
31-12-2011 31-12-2010
€ € € €
Vlottende activa Vorderingen
Belastingen 1 2.454 3.933
Overige vorderingen en overlopende
activa 2
4.164 3.659
6.618 7.592
Effecten 3 1.334.999 1.574.809
Liquide middelen 4 173.886 83.872
Totaal 1.515.503 1.666.273
CONCEPT
PASSIVA
31-12-2011 31-12-2010
€ € € €
Eigen vermogen 5
Kernkapitaal 1.509.567 1.618.447
Onverdeeld resultaat -2.500 -
1.507.067 1.618.447
Kortlopende schulden
Schulden aan leveranciers en handels-
kredieten - 2.096
Overige schulden en overlopende
passiva 6
8.436 45.730
8.436 47.826
Totaal 1.515.503 1.666.273
Winst-en-verliesrekening over 2011
2011 2010
€ € € €
Overige bedrijfsopbrengsten 7 8.400 8.400
Overige bedrijfskosten 8 60.369 90.276
Bedrijfsresultaat -51.969 -81.876
Financiële baten en lasten 9 -59.411 126.925
Nettoresultaat na belastingen -111.380 45.049
Stichting Rijksherbariumfonds dr. E. Kits van Waveren te Leiden
CONCEPT
Kasstroomoverzicht over 2011
2011 2010
€ € € €
Kasstroom uit operationele activiteiten
Bedrijfsresultaat -51.969 -81.876
Verandering in werkkapitaal:
Vorderingen 974 -3.240
Effecten 164.217 71.263
Kortlopende schulden (exclusief banken) -39.390 22.843
125.801 90.866
Kasstroom uit bedrijfsoperaties 73.832 8.990
Ontvangen interest 1.281 404
Opbrengst van vorderingen die tot de vas-
te activa behoren en van effecten 14.901 51.419
16.182 51.823
Kasstroom uit operationele activiteiten 90.014 60.813
Mutatie geldmiddelen 90.014 60.813
2011 2010
€ €
Verloop mutatie geldmiddelen
Het verloop van de geldmiddelen is als volgt:
Stand per begin boekjaar 83.872 23.059
Mutaties in boekjaar 90.014 60.813
Stand per eind boekjaar 173.886 83.872
Grondslagen van waardering en resultaatbepaling
Algemeen Vreemde valuta
De transacties in vreemde valuta worden omgerekend tegen de koers op transactiedatum. Activa en passiva in vreemde valuta worden omgerekend tegen de koers per balansdatum. De hieruit resulterende koersverschillen worden in de winst- en verliesrekening verantwoord.
Grondslagen voor waardering van activa en passiva Algemeen
De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de richtlijn voor de jaarverslaggeving voor kleine organisaties-zonder-winststreven.
Aangezien de begroting niet als taakstellend sturingsmiddel wordt gebruikt, is deze niet opgenomen.
De algemene grondslag voor de waardering van de activa en passiva is de verkrijgings- of
vervaardigingsprijs. Voor zover niet anders vermeld, worden activa en passiva opgenomen voor de nominale waarde.
Vorderingen
De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs, welke gelijk zijn aan de nominale waarde, onder aftrek van de noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen.
Effecten
De ter beurze genoteerde aandelen worden gewaardeerd op de beurswaarde per balansdatum, waarbij zowel ongerealiseerde als gerealiseerde waardeveranderingen direct in de winst- en verliesrekening worden verantwoord als 'waardeveranderingen van vorderingen die tot de vaste activa behoren en van effecten' onder de financiële baten en lasten. De obligaties die tot einde looptijd worden aangehouden, worden gewaardeerd op geamortiseerde kostprijs.
Liquide middelen
De liquide middelen staan, voor zover niet anders vermeld, ter vrije beschikking van de vennootschap.
Kortlopende schulden
De kortlopende schulden hebben een verwachte looptijd van maximaal één jaar.
Grondslagen voor de resultaatbepaling Algemeen
Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de netto-omzet en alle hiermee verbonden, aan het verslagjaar toe te rekenen kosten. De kosten worden bepaald met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen.
Winsten worden verantwoord in het jaar waarin de omzet is gerealiseerd. Verliezen worden in aanmerking genomen in het jaar waarin deze voorzienbaar zijn.
De overige baten en lasten worden toegerekend aan de verslagperiode waarop deze betrekking hebben.
Stichting Rijksherbariumfonds dr. E. Kits van Waveren te Leiden
CONCEPT
Financiële baten en lasten
De financiële baten en lasten betreffen van derden ontvangen (te ontvangen) en aan derden betaalde (te betalen) interest.
Grondslagen voor het kasstroomoverzicht
Het kasstroomoverzicht wordt opgesteld volgens de indirecte methode. In de opstelling wordt de cash flow, die bestaat uit het resultaat na belastingen vermeerderd met de afschrijvingslasten afzonderlijk gepresenteerd. Uitgekeerde dividenden worden opgenomen onder de kasstroom uit
financieringsactiviteiten.
Toelichting op de balans per 31 december 2011 Activa
Vlottende activa
Vorderingen 1 Belastingen
31-12-2011 31-12-2010
€ €
Vennootschapsbelasting 2.454 3.933
2 Overige vorderingen en overlopende activa
31-12-2011 31-12-2010
€ €
Nog te ontvangen bedragen 2.967 2.927
Bankrente 621 178
Vooruitbetaalde bedragen 576 554
4.164 3.659
3 Effecten
31-12-2011 31-12-2010
€ €
Effecten 1.334.999 1.574.809
Voor een toelichting op de effecten verwijzen wij u naar de bijlagen bij dit rapport.
4 Liquide middelen
31-12-2011 31-12-2010
€ €
F. van Lanschot Bankiers N.V. 168.989 82.360
ING Bank N.V. 4.897 1.512
173.886 83.872
Stichting Rijksherbariumfonds dr. E. Kits van Waveren te Leiden
CONCEPT
Passiva
5 Eigen vermogen
In onderstaand overzicht is het verloop van het eigen vermogen weergegeven:
Kernkapitaal Onverdeeld
resultaat Totaal
€ € €
Stand per 1 januari 2011 1.618.447 - 1.618.447
Resultaat boekjaar - -111.380 -111.380
Resultaatverdeling - 108.880 108.880
Uit resultaatverdeling -108.880 - -108.880
Stand per 31 december 2011 1.509.567 -2.500 1.507.067
Kortlopende schulden
6 Overige schulden en overlopende passiva
31-12-2011 31-12-2010
€ €
Accountantskosten 5.936 5.936
Kits van Waveren fellows - 37.122
Beheerkosten 2.500 2.672
8.436 45.730
Niet in de balans opgenomen rechten, verplichtingen en regelingen
In het kader van haar doelstelling verstrekt de stichting subsidies aan de Universiteit Leiden. De Universiteit Leiden stelt zogenaamde 'Kits van Waveren fellows' aan om onderzoek te verrichten. De met deze aanstelling verband houdende subsidies kunnen jaarlijks fluctueren.
Toelichting op de winst-en-verliesrekening over 2011
7 Overige bedrijfsopbrengsten
2011 2010
€ €
Anonieme schenkingen 8.400 8.400
Gemiddeld aantal werknemers
Gedurende de jaren 2011 en 2010 waren geen werknemers in dienst op basis van een volledig dienstverband.
8 Overige bedrijfskosten
2011 2010
€ €
Verstrekte subsidies 44.385 71.399
Algemene kosten 15.984 18.877
60.369 90.276
Verstrekte subsidies
2011 2010
€ €
Kits van Waveren fellows 44.385 71.399
Algemene kosten
2011 2010
€ €
Provisiekosten 9.676 10.614
Accountantskosten 5.045 5.736
Overige 1.263 2.527
15.984 18.877
9 Financiële baten en lasten
2011 2010
€ €
Opbrengst van vorderingen die tot de vaste activa behoren en van effec-
ten 14.901 51.419
Rentebaten en soortgelijke opbrengsten 1.281 404
Waardeveranderingen van vorderingen die tot de vaste activa behoren en
van effecten -75.593 75.102
-59.411 126.925
Stichting Rijksherbariumfonds dr. E. Kits van Waveren te Leiden
CONCEPT
Opbrengst van vorderingen die tot de vaste activa behoren en van effecten
Opbrengst effecten
2011 2010
€ €
Dividend 11.852 26.784
Verkoopresultaat effecten 3.777 24.635
Overige -728 -
14.901 51.419
Rentebaten en soortgelijke opbrengsten
2011 2010
€ €
Bankrente 1.281 404
Waardeveranderingen van vorderingen die tot de vaste activa behoren en van effecten
2011 2010
€ €
Waardeveranderingen effecten -75.593 75.102
Overige gegevens
Resultaatbestemming
Vooruitlopend op het bestuursbesluit, is het resultaat over 2011 ad € 111.380 toegevoegd aan het kernkapitaal.
Stichting Rijksherbariumfonds dr. E. Kits van Waveren te Leiden
CONCEPT
Bijlagen
1. Specificatie van de effecten per 31 december 2010
2. Specificatie van de effecten per 31 december 2009
