Historische Vereniging Avereest P/a Ds. Smitslaan BA Nieuwleusen

(1)

Historische Vereniging Avereest P/a Ds. Smitslaan 1

7711 BA Nieuwleusen

Accountants Belastingadviseurs

(2)

20 september 2016

Historische Vereniging Avereest P/a Ds. Smitslaan 1

7711 BA Nieuwleusen

Historische Vereniging Avereest

(3)

Inhoudsopgave

Pagina

1 Accountantsverslag

1.1 Samenstellingsverklaring van de accountant 3

1.2 Informatie over de onderneming 4

2 Jaarrekening

2.1 Balans per 31 december 2015 5

2.2 Winst- en verliesrekening over 2015 7

2.3 Algemene toelichting 8

2.4 Toelichting op de balans 9

2.5 Toelichting op de winsten verliesrekening 14

Historische Vereniging Avereest

(4)

1 Accountantsverslag

1.1 Samenstellingsverklaring van de accountant

Aan: Het bestuur van Historische Vereniging Avereest

De jaarrekening van Historische Vereniging Avereest te Nieuwleusen is door ons samengesteld op basis van de van u gekregen informatie. De jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2015 en de winsten verliesrekening over 2015 met de daarbij horende toelichting. In deze toelichting is onder andere een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving opgenomen.

Deze samenstellingsopdracht is door ons uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder de voor accountants geldende Standaard 4410, 'Samenstellingsopdrachten'. Op grond van deze standaard wordt van ons verwacht dat wij u ondersteunen bij het opstellen en presenteren van de jaarrekening. Wij hebben daarbij onze deskundigheid op het gebied van administratieve verwerking en financiële verslaggeving toegepast.

Bij een samenstellingsopdracht bent u er verantwoordelijk voor dat de informatie klopt en dat u ons alle relevante informatie aanlevert. Wij hebben onze werkzaamheden, in overeenstemming met de daarvoor geldende

regelgeving, dan ook uitgevoerd vanuit de veronderstelling dat u aan deze verantwoordelijkheid heeft voldaan. Als slotstuk van onze werkzaamheden zijn wij door het lezen van de jaarrekening globaal nagegaan dat het beeld van de jaarrekening overeenkwam met onze kennis van Historische Vereniging Avereest.

Bij het uitvoeren van deze opdracht hebben wij ons gehouden aan de voor ons geldende relevante ethische

voorschriften in de Verordening Gedrags- en Beroepsregels Accountants (VGBA). U en andere gebruikers van deze jaarrekening mogen er dan ook vanuit gaan dat wij de opdracht professioneel, vakbekwaam en zorgvuldig, integer en objectief hebben uitgevoerd en dat wij vertrouwelijk omgaan met de door u verstrekte gegevens.

Dedemsvaart, 20 september 2016

de Jong & Laan accountants belastingadviseurs

Origineel getekend door H. Wijnholt AA

Historische Vereniging Avereest 3

(5)

1.2 Informatie over de onderneming

Rechtsvorm

De vereniging is opgericht op 23 januari 1985.

De statuten zijn voor het laatst gewijzigd op 30 mei 2002.

Samenstelling bestuur:

B. Rooseboom, voorzitter, sinds 23 januari 1985 J.H. Slot-Kelder, secretaris, sinds 1 april 1998 M. Wink, vice-voorzitter, sinds 1 april 2000

J.E. Oosterveen-Kleis, penningmeester, sinds 5 april 2004

Doelstelling/activiteiten

De doelstelling van de vereniging is behouden van de historie van Avereest voor het nageslacht door o.a.

onderzoek, bewaren en tentoonstelling van allerlei historische voorwerpen en bescheiden.

Tevens het zich inzetten voor het behoud van historische gebouwen, bruggen e.d.

(6)

2 Jaarrekening

2.1 Balans per 31 december 2015

31-12-2015 31-12-2014

€ €

Activa

Vaste activa

Materiële vaste activa 32.075 35.261

Vlottende activa

Voorraden 300 352

Vorderingen 31.180 6.719

Liquide middelen 21.094 102.032

84.649 144.364

(7)

31-12-2015 31-12-2014

€ €

Passiva

Kapitaal

9.873 29.975

Voorzieningen

22.397 86.047

Langlopende schulden

39.700 14.700

Kortlopende schulden

12.679 13.642

84.649 144.364

(8)

2.2 Winst- en verliesrekening over 2015

2015 2014

€ €

Netto-omzet

121.709 123.721

Kostprijs van de omzet -41.897 -43.310

Brutowinst

79.812 80.411

Afschrijvingen 7.748 7.865

Bijzondere baten en lasten -1.664 -1.361

Overige bedrijfskosten 93.486 73.801

Som der bedrijfslasten

99.570 80.305

Bedrijfsresultaat -19.758 106

Rentelasten en soortgelijke kosten -344 -544

Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening -20.102 -438

(9)

2.3 Algemene toelichting

Grondslagen voor de waardering van activa en passiva

Algemeen

De jaarrekening is opgesteld volgens algemeen aanvaarde grondslagen voor de verslaglegging.

De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten, tenzij anders vermeld.

Liquide middelen

Voor zover niet anders vermeld is, staan de liquide middelen ter vrije beschikking.

Voorzieningen

Voorzieningen worden gevormd tegen concrete of specifieke risico's en verplichtingen die op de balansdatum bestaan en waarvan de omvang onzeker is doch redelijkerwijs in te schatten.

Grondslagen voor de bepaling van het resultaat

Resultaat

Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden.

Netto-omzet

Onder netto-omzet wordt verstaan de opbrengst van de in het verslagjaar geleverde goederen en verleende diensten onder aftrek van kortingen en de over de omzet geheven belastingen.

Opbrengsten voortvloeiend uit de verkoop van goederen worden verantwoord op het moment dat alle belangrijke rechten op economische voordelen alsmede alle belangrijke risico's zijn overgegaan op de koper. De kostprijs van deze goederen wordt aan dezelfde periode toegerekend.

Opbrengsten van diensten worden opgenomen naar rato van de mate waarin de diensten zijn verricht, gebaseerd op de tot balansdatum in het kader van de dienstverlening gemaakte kosten in verhouding tot de geschatte kosten van de totaal te verrichten dienstverlening. De kostprijs van deze diensten wordt aan dezelfde periode toegerekend.

(10)

2.4 Toelichting op de balans Vaste activa

Materiële vaste activa

Opduwer Inventaris theater Gashouder

Totaal

€ € €

Stand per 1 januari 2015

Aanschafwaarde 6.500 61.133 67.633

Afschrijvingen -5.900 -26.472 -32.372

Boekwaarde per 1 januari 2015 600 34.661 35.261

Mutaties boekjaar

Investeringen - 4.562 4.562

Afschrijvingen -600 -7.148 -7.748

-600 -2.586 -3.186

Stand per 31 december 2015

Aanschafwaarde 6.500 65.695 72.195

Afschrijvingen -6.500 -33.620 -40.120

Boekwaarde per 31 december 2015 - 32.075 32.075

Afschrijvingspercentages 10% 5-20%

(11)

Vlottende activa

31-12-2015 31-12-2014

€ €

Voorraden

Gereed product en handelsgoederen 300 352

Gereed product en handelsgoederen

Voorraad horeca Gashouder 300 352

Vorderingen

Overige vorderingen en overlopende activa 31.180 6.719

Overige vorderingen en overlopende activa

Belastingen en premies sociale verzekeringen 8.718 2.037

Overige vorderingen 22.462 4.682

31.180 6.719

Belastingen en premies sociale verzekeringen

Omzetbelasting 8.718 2.037

Specificatie omzetbelasting

Gashouder podium 1.723 -251

Historische Vereniging Avereest 6.995 1.442

Totaal 8.718 1.191

Overige vorderingen

Rekening-courant HVA 271 383

Overige vorderingen HVA 20.115 4.299

Overige vorderingen Gashouder 2.076 -

22.462 4.682

Liquide middelen

Kas 1.598 1.373

Overlopende kruisposten - 3.000

Rabobank HVA 3129.04.770 5.920 3.902

Rabobank Gashouder 1513.887.106 10.346 23.106

Rabobank Gashouder 1311.85.063 3.148 3.633

Rabobank HVA 3129.100.474 82 67.018

21.094 102.032

(12)

Passiva

Kapitaal

In onderstaand overzicht is het verloop van het bedrijfsvermogen weergegeven.

Eigen kapitaal

€

Stand per 1 januari 2015 29.975

Resultaat boekjaar -20.102

Stand per 31 december 2015 9.873

31-12-2015 31-12-2014

€ €

Voorzieningen

Overige voorzieningen 22.397 86.047

31-12-2015 31-12-2014

€ €

Overige voorzieningen

Reservering scheepshelling HVA - 60.650

Reservering aankoop boot HVA - 3.000

Reservering Gashouder 22.397 22.397

22.397 86.047

(13)

Langlopende schulden

Stand per 31 december 2015

Aflossingsver- plichting

Resterende looptijd > 1 jaar

Resterende looptijd > 5 jaar

€ € € €

Overige langlopende schulden 39.700 - 39.700 -

31-12-2015 31-12-2014

€ €

Overige langlopende schulden

Overige langlopende schulden 39.700 14.700

31-12-2015 31-12-2014

€ €

Overige langlopende schulden

Overige langlopende schuld 9.700 14.700

Overige langlopende schuld 30.000 -

39.700 14.700

2015 2014

€ €

Overige langlopende schuld Stand per 1 januari

Hoofdsom 33.500 33.500

Cumulatieve aflossing -18.800 -15.400

Saldo per 1 januari 14.700 18.100

Mutaties

Aflossing (schenkingen) -5.000 -3.400

Stand per 31 december

Hoofdsom 33.500 33.500

Cumulatieve aflossing -23.800 -18.800

Saldo per 31 december 9.700 14.700

Dit betreft een renteloze lening.

2015 2014

€ €

Overige langlopende schuld

Saldo per 1 januari - -

Mutaties

Verhoging 30.000 -

Stand per 31 december

Hoofdsom 30.000 -

Saldo per 31 december 30.000 -

(14)

31-12-2015 31-12-2014

€ €

Kortlopende schulden

Overige schulden en overlopende passiva 12.679 13.642

Overige schulden en overlopende passiva

Overige schulden HVA 3.536 2.119

Overige schulden Gashouder 6.383 7.713

Vooruitontvangen bedragen Gashouder 2.760 3.810

12.679 13.642

(15)

2.5 Toelichting op de winst- en verliesrekening

2015 2014

€ €

Netto-omzet

Contributies 27.928 28.289

Opbrengst oudheidkamer/entreegelden/excursies/giften 6.863 7.766

Opbrengst trouwlokatie 2.551 2.013

Opbrengst goederen 6% 4.073 3.475

Diverse baten (rente deposito) 84 640

Opbrengst goederen 21% 555 171

Bijdrage gemeente Hardenberg 22.032 21.585

Donaties/overige opbrengsten HVA 13.316 1.478

Opbrengst horeca Gashouder - 1.250

Opbrengst muziek pop Gashouder 11.564 20.607

Opbrengst theater Gashouder 8.285 5.076

Omzet muziek klassiek Gashouder 6.605 3.075

Opbrengst verhuur/rondleidingen Gashouder 4.083 17.422

Diverse baten Gashouder 13.770 10.874

121.709 123.721

Kostprijs van de omzet

Inkoopkosten 41.897 43.310

Inkoopkosten

Inkoop goederen/Oudheidkamer 1.843 4.824

Kosten uitgave boeken 6.945 -

Inkoop horeca - 1.035

Kosten muziek klassiek 5.863 3.539

Kosten theater 9.594 6.114

Kosten muziek pop 13.618 18.227

Kosten expositie 473 2.384

Kosten jubilea/feesten 1.350 7.187

Kosten diverse activiteiten 2.211 -

41.897 43.310

Afschrijvingen

Afschrijvingen materiële vaste activa 7.748 7.865

Afschrijvingen materiële vaste activa

Inventaris HVA 600 750

Inventaris Gashouder 7.148 7.115

7.748 7.865

Bijzondere baten en lasten

Bijzondere baten - -1.361

Baten voorgaand jaar -1.664 -

-1.664 -1.361

(16)

2015 2014

€ €

Overige bedrijfskosten

Huisvestingskosten 25.756 26.829

Bedrijfskosten 4.718 7.189

Kantoorkosten 20.251 17.800

Algemene kosten 42.761 21.983

93.486 73.801

Huisvestingskosten

Huur gashouder/Gemeentewerf 17.140 16.719

Schoonmaakkosten 1.604 1.806

Energiekosten 482 2.145

Energiekosten Gashouder 4.835 4.474

Gemeentelijke belastingen 1.695 1.685

25.756 26.829

Bedrijfskosten

Onderhoud turfschip/opduwer/bok 2.838 3.683

Onderhoud inventaris/kleine aanschaffen Gashouder 1.880 3.506

4.718 7.189

Kantoorkosten

Kantoorbenodigdheden/drukwerk/automatiseringskosten 2.129 1.658

Porti 221 310

Telefoon- en faxkosten 519 679

Kosten foto's 240 312

Kosten periodieke uitgave 14.163 13.581

Bestuurs-/organisatiekosten 2.979 1.260

20.251 17.800

Algemene kosten

Abonnementen en contributies 1.159 882

Assurantiepremies 997 1.242

Onvoorziene uitgaven - 3.602

Scheepshelling -/- subisidie 98.352 -

Reservering scheepshelling -63.650 13.600

Overige algemene kosten 423 110

Publiciteitskosten 5.480 2.547

42.761 21.983

Rentelasten en soortgelijke kosten

Betaalde bankrente/-kosten 344 544

(17)

Colofon de Jong & Laan

accountants belastingadviseurs Moerheimstraat 14

7701 CE Dedemsvaart 0523-61 48 33

dedemsvaart@jonglaan.nl www.jonglaan.nl

De Jong & Laan Accountants B.V., gevestigd te Almelo, K.v.K. 06054458. Op al onze diensten en werkzaamheden zijn onze algemene voorwaarden van toepassing. Deze algemene

voorwaarden zijn gedeponeerd bij de KvK Oost Nederland te Enschede onder nr 08153431, zijn in te zien op www.jonglaan.nl en worden op verzoek kosteloos toegezonden.