Vereniging Bredevoorts Belang gevestigd te Bredevoort Rapport inzake de Jaarrekening 2019

Vereniging Bredevoorts Belang gevestigd te Bredevoort

Rapport inzake de Jaarrekening 2019

Alfa Accountants en Adviseurs B.V.

Nijverheidsweg 7c

7122 LC Aalten

Telefoon: 088 2531250

E-mail: aalten@alfa.nl

Inhoudsopgave

>

Pagina

1. Accountantsrapport

1.1 Samenstellingsverklaring van de accountant 1.2 Resultaten

1.3 Financiële positie

2. Jaarrekening

2.1 Balans per 31 december 2019 8 2.2 Staat van baten en lasten over 2019 10 2.3 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling 11

2.4 Toelichting op de balans 12

2.5 Toelichting op de staat van baten en lasten 17

CN CO

I)

1. Accountantsrapport

Vereniging Bredevoorts Belang

Markt 8

7126 AZ Bredevoort Aalten, 2 oktober 2020

Ons kenmerk: 03802026/2019

Hierbij bieden wij u het rapport aan inzake de jaarstukken over 2019 van Vereniging Bredevoorts Belang te Bredevoort.

1.1 Samenstellingsverklaring van de accountant

Aan: het bestuur van Vereniging Bredevoorts Belang

De jaarrekening van Vereniging Bredevoorts Belang te Bredevoort is door ons samengesteld op basis van de van u gekregen informatie. De jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2019 en de staat van baten en lasten over 2019 met de daarbij horende toelichting. In deze toelichting is onder andere een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving opgenomen.

Deze samenstellingsopdracht is door ons uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder de voor accountants geldende Standaard 4410, 'Samenstellingsopdrachten'. Op grond van deze standaard wordt van ons verwacht dat wij u ondersteunen bij het opstellen en presenteren van de jaarrekening. Wij hebben daarbij onze deskundigheid op het gebied van administratieve verwerking en financiële verslaggeving toegepast.

Bij een samenstellingsopdracht bent u er verantwoordelijk voor dat de informatie klopt en dat u ons alle relevante informatie aanlevert. Wij hebben onze werkzaamheden, in overeenstemming met de daarvoor geldende regelgeving, dan ook uitgevoerd vanuit de veronderstelling dat u aan deze verantwoordelijkheid heeft voldaan. Als slotstuk van onze werkzaamheden zijn wij door het lezen van de jaarrekening globaal nagegaan dat het beeld van de jaarrekening overeenkwam met onze kennis van Vereniging Bredevoorts Belang.

Bij het uitvoeren van deze opdracht hebben wij ons gehouden aan de voor ons geldende relevante ethische voorschriften in de Verordening Gedrags- en Beroepsregels Accountants (VGBA). U en andere gebruikers van deze jaarrekening mogen er dan ook vanuit gaan dat wij de opdracht professioneel, vakbekwaam en zorgvuldig, integer en objectief hebben uitgevoerd en dat wij vertrouwelijk omgaan met de door u verstrekte gegevens.

Voor een nadere toelichting op aard en reikwijdte van een samenstellingsopdracht en de VGBA verwijzen wij u naar www.nba.nl/uitleg-samenstellingsverklaring.

1.2 Resultaten

Bespreking van de resultaten

2019 2018 Mutatie

€ % € % € %

Nettobaten

44.684 100,0 43.803

100,0 881

2,0

Inkoopwaarde van de baten

(10.630) (23,8) (11.494) (26,2) 864

7,5

Brutowinst 34.054 76,2 32.309 73,8 1.745 5,4

Overige opbrengsten 10.089 22,6 10.010 22,9

79

0,8

Brutomarge 44.143 98,8 42.319 96,7 1.824 4,3

Kosten uitbesteed werk en

andere externe kosten 1.941 4,3 1.197 2,7

744

62,2

Afschrijvingen op immateriële,

materiële vaste activa en vast-

goedbeleggingen

^1.559 3,5 1.475 3,4

84

5,7

Overige personeelsbeloningen

873

2,0 1.418 3,2

(545) (38,4)

Huisvestingskosten 15.973 35,7 14.914 34,0 1.059 7,1

Exploitatie- en machinekosten

47

0,1 1.639 3,7

(1.592) (97,1)

Verkoopkosten 4.330 9,7 1.390 3,2 2.940

211,5

Kantoorkosten 1.366 3,1 2.386 5,4

(1.020) (42,7)

Algemene kosten 12.655 28,3 10.483 23,9 2.172 20,7

Totaal van som der kosten 38.744 86,7 34.902 79,5 3.842

11,0

Totaal van bedrijfsresultaat 5.399

12,1

7.417 17,2

(2.018) (27,2)

Financiële baten en lasten

(3.515) (7,9) (3.702) (8,5) 187

5,1 Totaal van netto resultaat 1.884 4,2 3.715 8,7

(1.831) (49,3)

Resultaatanalyse

Resultaatverhogend Hogere brutowinst

Hogere overige opbrengsten

Lagere overige personeelsbeloningen Lagere exploitatie- en machinekosten Lagere kantoorkosten

Hogere financiële baten en lasten

Resultaatverlagend

Hogere kosten uitbesteed werk en andere externe kosten

Hogere afschrijvingen op immateriële, materiële vaste activa en vastgoed-

beleggingen

Hogere huisvestingskosten Hogere verkoopkosten Hogere algemene kosten

2019

1.745

79 545

1.592 1.020

187

744 84

1.059 2.940 2.172

5.168

6.999

1.831 Daling van het saldo van baten en lasten

1.3 Financiële positie

Ter verkrijging van een inzicht in de financiële positie van de vereniging verstrekken wij u de navolgende overzichten. Deze zijn gebaseerd op de gegevens uit de jaarrekening. Wij geven hierna een opstelling van de balans per 31 december 2019 in verkorte vorm.

Financiële structuur

31-12-2019 31-12-2018

€ % € %

Activa

Materiële vaste activa 318.733 77,8

325.873

79,7

Financiële vaste activa 4.820 1,2 5.360 1,3

Voorraden

210 0,1 210

0,1

Vorderingen 6.313 1,5 3.920 0,9

Liquide middelen

79.524 19,4 73.738 18,0

409.600 100,0 409.101 100,0

Passiva

Eigen vermogen 306.782 74,9 304.898 74,5

Voorzieningen 19.282 4,7 19.282 4,7

Langlopende schulden

69.200 16,9 72.500 17,7

Kortlopende schulden

14.336 3,5 12.421 3,1

409.600 100,0

409.101 100,0

Analyse van de financiële positie

31--12-2019 31-

€

-12-2018

€ Op korte termijn beschikbaar

Vorderingen 6.313 3.920

Liquide middelen

79.524

85.837

73.738

77.658

Kortlopende schulden

(14.336) (12.421)

Liquiditeitssaldo

71.501 65.237

Voorraden

210 210

Werkkapitaal 71.711

65.447

Vastgelegd op lange termijn

Materiële vaste activa

318.733 325.873

Financiële vaste activa 4.820

323.553

5.360

331.233

Gefinancierd met op lange termijn beschikbare middelen

395.264 396.680

Financiering

Eigen vermogen

306.782

304.898

Voorzieningen 19.282 19.282

Langlopende schulden 69.200

395.264

72.500 396.680 396.680

o

Tot het geven van nadere toelichting zijn wij gaarne bereid.

Aalten, 2 oktober 2020

o

o

2. Jaarrekening

2.1 Balans per 31 december 2019

(na voorstel resultaatverdeling)

31-12-2019 31-12-2018

€ € € €

Activa Vaste activa

Materiële vaste activa

1

Bedrijfsgebouwen en -terreinen

314.168

325.449

Andere vaste bedrijfsmiddelen

4.565

424

318.733 325.873

Financiële vaste activa

2

4.820 5.360

Vlottende activa

Voorraden

3 210 210

Vorderingen

4

6.313 3.920

Liquide middelen 5

79.524 73.738

409.600

409.101

31-12-2019

€ €

31-12-2018

€ €

Passiva

Eigen vermogen

6

Overige reserve

7 306.782 304.898

Voorzieningen

Overige voorzieningen

8

19.282 19.282

Langlopende schulden

9

Overige schulden

10

69.200 72.500

Kortlopende schulden

Schulden aan banken 11 0

Schulden aan leveranciers en handels- 12

kredieten 8.255

Omzetbelasting 0

Overige schulden en overlopende 13

passiva 6.081

617

1.225

51

10.528

14.336 12.421

409.600 409.101

2.2 Staat van baten en lasten over 2019

2019 2018

€ € € €

Nettobaten

14

44.684 43.803

Inkoopwaarde van de baten

15 (10.630) (11.494)

Brutowinst 34.054 32.309

Overige opbrengsten

16 10.089

10.010

Brutomarge 44.143 42.319

Lasten

Kosten uitbesteed werk en andere

17

externe kosten 1.941 1.197

Afschrijvingen op immateriële, materiële 18

vaste activa en vastgoedbeleggingen 1.559 1.475

Overige personeelsbeloningen

19 873

1.418

Huisvestingskosten

20 15.973

14.914

Exploitatie- en machinekosten

21 47

1.639

Verkoopkosten

22

4.330 1.390

Kantoorkosten

23

1.366 2.386

Algemene kosten

24

12.655 10.483

Totaal van som der kosten 38.744 34.902

Totaal van bedrijfsresultaat 5.399 7.417

Rentelasten en soortgelijke kosten

25 (3.515) (3.702)

Totaal van netto resultaat 1.884 3.715

1.884 3.715

Bestemming saldo van baten en lasten Overige reserve

2.3 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling

Informatie over de rechtspersoon

Vestigingsadres en inschrijfnummer handelsregister

Vereniging Bredevoorts Belang is feitelijk en statutair gevestigd op Markt 8, 7126 AZ te Bredevoort en is

ingeschreven bij het handelsregister onder nummer 40121395.

Algemene toelichting

De belangrijkste activiteiten van de rechtspersoon

De activiteiten van Vereniging Bredevoorts Belang bestaan voornamelijk uit:

Beheer en verhuur van onroerend goed, alsmede VW-activiteiten en overige activiteiten in Bredevoort.

De locatie van de feiteli ke activiteiten

Vereniging Bredevoorts Belang is feitelijk gevestigd op Markt 8, 7126 AZ te Bredevoort.

Algemene grondslagen voor verslaggeving

De standaarden op basis waarvan de jaarrekening is opgesteld

De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de wettelijke bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW en

de Richtlijnen voor de jaarverslaggeving voor micro- en kleine rechtspersonen, die uitgegeven zijn door de Raad voor de Jaarverslaggeving.

Activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld vindt waardering plaats tegen de

verkrijgingsprijs.

Grondslagen

Grondslagen voor de bepaling van het resultaat

Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en de kosten en andere lasten over het jaar. De opbrengsten op transacties worden verantwoord in het jaar waarin zij zijn gerealiseerd.

2.4 Toelichting op de balans

Vaste activa

1 Materiële vaste activa

Bedrijfsge- Andere vaste bouwen en - bedrijfsmid- terreinen delen

Totaal

€ € €

Stand per 1 januari 2019

Verkrijgings- of vervaardigings-

prijs 326.849

1.268

328.117

Cumulatieve afschrijvingen

(1.400) (844) (2.244)

Boekwaarde per 1 januari 2019 325.449 424 325.873

Mutaties

Investeringen

0

4.301 4.301

Afschrijvingen (1.589) (160) (1.749)

Desinvesteringen

(9.692) 0 _(9.692)

Saldo mutaties (11.281)

4.141

(7.140)

Stand per 31 december 2019

Verkrijgings- of vervaardigings-

prijs 317.157

5.569

322.726

Cumulatieve afschrijvingen

(2.989) (1.004) (3.993)

Boekwaarde per

31 december 2019 314.168

4.565

318.733

31-12-2019 31-12-2018 2 Financiële vaste activa

Aandelen, certificaten van aandelen en andere vormen van deelneming in

€

4.320

€

4.860 groepsmaatschappijen

Overige vorderingen

500 500

4.820 5.360

Aandelen, certificaten van aandelen en andere vormen van deelneming in groepsmaatschappijen

Energie Coöperatie Bredevoort 4.320 4.860

2019 2018

Energie Coöperatie Bredevoort

€ €

Boekwaarde per 1 januari 4.860

0

Investeringen

0

4.860

Desinvesteringen

(540) ⁰

Boekwaarde per 31 december 4.320 4.860

31-12-2019 31-12-2018 Overige vorderingen

€ €

Lening u/g Stichting Website Bredevoort 500 500

Vlottende activa

31-12-2019 31-12-2018 3 Voorraden

€ €

Dinercheques

210 210

4 Vorderingen

Overige vorderingen 3.361 3.920

Overlopende activa 2.952

0

6.313 3.920

Overige vorderingen

Belastingen en premies sociale verzekeringen 1.961

0

Overige vorderingen 1.400 3.920

3.361 3.920

Belastingen en premies sociale verzekeringen

Omzetbelasting

1.961

0

Overige vorderingen

Te vorderen contributies 1.400 3.920

Overlopende activa

Nog te ontvangen bijdragen/subsidies

^2.745

0

Pin-ontvangsten

207 0

2.952

0

5 Liquide middelen

Kas

738 575

ABN AMRO NL 10 ABNA 0595 8664 33

1.403 1.391

ABN AMRO NL95 ABNA 0569 2859 33 10.000

15.000

Rabobank NL90 RABO 0310 5620 74

3.767 2.209

Rabobank NL87 RABO 3105 1444 47

59.691 54.563

Rabobank NL95 RABO 0310 5525 75

3.925

0

79.524 73.738

6 Eigen vermogen

In onderstaand overzicht is het verloop van het eigen vermogen weergegeven:

Overige re¬

serve

€

Stand per 1 januari 2019 304.898

Uit resultaatverdeling

1.884

Stand per 31 december 2019 306.782

2019 2018

7 Overige reserve

€ €

Stand per 1 januari

^304.898

301.183

Uit resultaatverdeling

1.884 3.715

Stand per 31 december

306.782 304.898

Voorzieningen

31-12-2019 31-12-2018 8 Overige voorzieningen

€ €

Voorziening groot onderhoud 19.282 19.282

Langlopende schulden

31-12-2019 31-12-2018 10 Overige schulden

€ €

Overige schulden 69.200 72.500

2019 2018

Lening Rabobank 0500.17.393

Stand per 1 januari

€ €

Hoofdsom 85.000 85.000

Cumulatieve aflossing

(12.500) (4.950)

Saldo per 1 januari

72.500 80.050

Mutaties Aflossing

Stand per 31 december

(3.300) (7.550)

Hoofdsom 85.000 85.000

Cumulatieve aflossing

(15.800) (12.500)

Saldo per 31 december 69.200 72.500

Kortlopende schulden

31-12-2019 31-12-2018 11 Schulden aan banken

€ €

Schulden aan banken

0 617

Schulden aan banken

Rabobank NL95 RABO 0310 5525 75 0 617

12 Schulden aan leveranciers en handelskredieten

Crediteuren 8.255 1.225

13 Overige schulden en overlopende passiva

Accountantskosten 1.499 1.000

Vooruitontvangen bedragen (kunstwerk Rotonde)

0

2.500

Vooruitontvangen bedragen (Maurits Driehoek) 2.497 7.028

Digitale cadeaubonnen

200 0

Vooruitontvangen huur 1.885

0

6.081 10.528

Gebeurtenissen na Balansdatum

De uitbraak van het Coronavirus Covid-19 in het jaar 2020 raakt de economie en daarmee de

onderneming. Mogeiijk komt de continuïteit van de onderneming in gevaar. De financiële gevolgen van de maatregelen om het virus te bestrijden zijn nu nog niet te overzien.

o

2.5 Toelichting op de staat van baten en lasten

2019 2018

€ €

14 Nettobaten

Omzet/opbrengsten VW

20.126

18.813

Opbrengsten Onroerend Goed 21.253 21.095

Opbrengsten vereniging 3.305 3.895

44.684

43.803

15 Inkoopwaarde van de baten

Inkopen VW

10.630

11.494

Inkopen VW

inkopen VW-activiteiten 3.523 2.590

Kosten zomerconcerten 7.107 8.904

10.630 11.494

16 Overige opbrengsten

Ontvangen subsidies 10.089

10.010

17 Kosten uitbesteed werk en andere externe kosten

Vergoedingen rondleidingen 1.941 1.197

18 Afschrijvingen op immateriële, materiële vaste activa en vastgoedbeleggingen

Afschrijvingen materiële vaste activa 1.559 1.475

Afschrijvingen materiële vaste activa

Gebouwen en -terreinen 1.589 1.400

Andere vaste middelen

160 75

1.749 1.475

Boekwinst terreinen en gronden

(190) ⁰

1.559 1.475

19 Overige personeelsbeloningen

Studie- en opleidingskosten

0 100

Overige personeelskosten

873

1.318

873

1.418

2019 2018

€ €

20 Huisvestingskosten

Betaalde huur 6.061 6.089

Onderhoud gebouwen 1.695 2.210

Onderhoud terreinen 2.793 1.176

Gas, water en elektra 4.007 4.160

Assurantiepremie onroerende zaak 1.319 1.279

Overige huisvestingskosten

98 0

15.973

14.914

21 Exploitatie- en machinekosten

Reparatie en onderhoud inventaris

0 94

Kleine aanschaf inventaris

0 24

Gereedschapskosten

0

1.429

Exploitatie- en machinekosten

47 92

47

1.639

22 Verkoopkosten

Reclame- en advertentiekosten

254 386

Relatiegeschenken

0 355

Representatiekosten 1.873 1.083

Vrachtkosten

79 23

Overige verkoopkosten

0 (522)

Overige verkoopkosten VW

0 65

Kosten beeldmerk Rotonde VW

2.124

0

4.330 1.390

23 Kantoorkosten

Kantoorbenodigdheden

353 354

Porti 213 396

Telefoon- en faxkosten

751 839

Drukwerk

0 508

Reparatie en onderhoud kantoorinventaris

49 289

1.366 2.386

24 Algemene kosten

Abonnementen en contributies 5.107 3.786

Assurantiepremie 3.798 3.581

Accountantskosten, andere niet-controlediensten 3.266 2.682

Boetes en verhogingen belastingen en premies sociale verzekeringen

50 50

Overige algemene kosten

(1) (D

Inkopen kantine VW 399 386

Diverse algemene kosten VW

36 (1)

12.655 10.483

2019 2018

25 Rentelasten en soortgelijke kosten

€ €

Rente leningen o/g 2.699 2.913

Betaalde bankrente

816 789

3.515 3.702

Bredevoort,

Vereniging Bredevoorts Belang

J. de Graaf M.W. Geurink E.J. Grijsen

Voorzitter Secretaris Penningsmeester

o