Verslagperiode 1 januari 2019 - 31 december 2019 Gegenereerd op 13 juli 2020
Sonnehoeck
Pagina 2 van 22
FINANCIEEL VERSLAG 3
Samenstellingsverklaring van de accountant 4
Resultaatanalyse 5
Financiële positie 7
Kengetallen 8
BESTUURSVERSLAG 9
Bestuursverslag 10
JAARREKENING 11
Balans 12
Staat van baten en lasten 13
Toelichting op de jaarrekening 14
Toelichting op de balans 17
Toelichting op de staat van baten en lasten 20
Pagina 3 van 22
Financieel verslag
Stichting Historische Druivenkwekerij
Sonnehoeck
Pagina 4 van 22
Samenstellingsverklaring van de accountant
Aan: Stichting Historische Druivenkwekerij Sonnehoeck
De jaarrekening van Stichting Historische Druivenkwekerij Sonnehoeck te Kwinstheul is door ons samengesteld op basis van de van u gekregen informatie. De jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2019 en de staat van baten en lasten over 2019.
Deze samenstellingsopdracht is door ons uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder de voor accountants geldende Standaard 4410, 'Samenstellingsopdrachten'. Op grond van deze standaard wordt van ons verwacht dat wij u ondersteunen bij het opstellen en presenteren van de jaarrekening in overeenstemming met de in Nederland algemeen aanvaardbare grondslagen voor financiële verslaggeving. Wij hebben daarbij onze deskundigheid op het gebied van administratieve verwerking en financiële verslaggeving toegepast.
Bij een samenstellingsopdracht bent u er verantwoordelijk voor dat de informatie klopt en dat u ons alle relevante informatie aanlevert. Wij hebben onze werkzaamheden, in overeenstemming met de daarvoor geldende regelgeving, dan ook uitgevoerd vanuit de veronderstelling dat u aan deze verantwoordelijkheid heeft voldaan. Als slotstuk van onze werkzaamheden zijn wij door het lezen van de jaarrekening globaal nagegaan dat het beeld van de jaarrekening overeenkwam met onze kennis van Stichting Historische Druivenkwekerij Sonnehoeck.
Bij het uitvoeren van deze opdracht hebben wij ons gehouden aan de voor ons geldende relevante ethische voorschriften in de Verordening Gedrags- en Beroepsregels Accountants (VGBA). U en andere gebruikers van deze jaarrekening mogen dan ook ervan uitgaan dat wij de opdracht professioneel, vakbekwaam en zorgvuldig, integer en objectief hebben uitgevoerd en dat wij vertrouwelijk omgaan met de door u verstrekte gegevens.
Den Haag, 13 juli 2020
Camelot Accountancy P.A. Wijngaards AA
Pagina 5 van 22
Resultaatanalyse
De resultaatanalyse is gebaseerd op de winst-en-verliesrekening over 2019 zoals opgenomen in de jaarrekening. De resultaatanalyse geeft inzicht in de verhouding van kostensoorten in relatie tot de omzet.
Daarnaast geeft de resultaatanalyse een beeld van de verschillen ten opzichte van vorig jaar.
Staat van baten en lasten t.o.v. vorig jaar
Verslag jaar Vorig jaar Verschil
2019 % Omzet 2018 % Omzet Verschil %
Baten 22.642 100,0% 20.078 100,0% 2.565 12,8%
Inkopen 4.106 18,1% 3.265 16,3% 841 25,8%
Brutomarge 18.537 81,9% 16.813 83,7% 1.724 10,3%
Totaal kosten 9.193 40,6% 4.638 23,1% 4.555 98,2%
Verkoopkosten 1.391 6,1% 1.516 7,6% -126 -8,2%
Kantoorkosten 1.011 4,5% 1.354 6,7% -343 -25,3%
Algemene kosten 1.792 7,9% 1.768 8,8% 24 1,4%
Donaties 5.000 22,1% 0 0,0% 5.000 100,0%
Bedrijfsresultaat 9.343 41,3% 12.175 60,6% -2.831 -23,3%
Financiële baten en lasten 1 0,0% 3 0,0% -2 -66,7%
Rentebaten en soortgelijke opbrengsten
1 0,0% 3 0,0% -2 -66,7%
Resultaat 9.345 41,3% 12.178 60,7% -2.833 -23,3%
Pagina 6 van 22
Staat van baten en lasten meerjarenoverzicht
2019 2018 2017
Baten 22.642 20.078 10.068
Inkopen 4.106 3.265 932
Brutomarge 18.537 16.813 9.135
Totaal kosten 9.193 4.638 7.471
Verkoopkosten 1.391 1.516 685
Kantoorkosten 1.011 1.354 4.553
Algemene kosten 1.792 1.768 2.233
Donaties 5.000 0 0
Bedrijfsresultaat 9.343 12.175 1.665
Financiële baten en lasten 1 3 0
Rentebaten en soortgelijke opbrengsten
1 3 0
Resultaat 9.345 12.178 1.665
Resultaat verloop
Pagina 7 van 22
Financiële positie
De financiële positie is gebaseerd op de balans per 31 december 2019 zoals opgenomen in de jaarrekening. De financiële positie geeft inzicht in de bezittingen (activa) en de financiering ervan (passiva). De omvang van de verschillende posten is tevens in procenten van het balans totaal uitgedrukt.
Balansoverzicht
Verslag jaar Vorig jaar
31-12-2019 % balans 31-12-2018 % balans
Vlottende activa 42.146 100,0% 32.921 100,0%
Vorderingen 0 0,0% 100 0,3%
Liquide middelen 42.146 100,0% 32.821 99,7%
Activa 42.146 100,0% 32.921 100,0%
Eigen vermogen 40.723 96,6% 31.378 95,3%
Kortlopende schulden 1.424 3,4% 1.543 4,7%
Passiva 42.146 100,0% 32.921 100,0%
Eigen vermogen verloop
Pagina 8 van 22
Kengetallen
De kengetallen geven een inzicht in de financiële prestaties en zijn berekend op basis van de balans per 31 december 2019 en winst-en-verliesrekening over 2019 zoals opgenomen in de jaarrekening.
De kengetallen zijn als volgt berekend:
- Nettowerkkapitaal: Vlottende activa - Kortlopende schulden
- Quick Ratio: (Vlottende activa - Voorraden en onderhanden werk) / Kortlopende schulden - Current Ratio: Vlottende activa / Kortlopende schulden
- Solvabiliteit: Eigen vermogen / Totaal vermogen * 100%
Kengetallen meerjarenoverzicht
2019 2018 2017
Werkkapitaal 40.723 31.378 19.200
Quick ratio 29,60 21,34 21,21
Current ratio 29,60 21,34 21,21
Solvabiliteit (EV/TV) 96,6% 95,3% 95,3%
Pagina 9 van 22
Bestuursverslag
Stichting Historische Druivenkwekerij
Sonnehoeck
Pagina 10 van 22
Bestuursverslag
Het bestuursverslag ligt ten kantore van Stichting Historische Druivenkwekerij Sonnehoeck ter inzage.
Pagina 11 van 22
Jaarrekening
Stichting Historische Druivenkwekerij
Sonnehoeck
Pagina 12 van 22
Balans
Na resultaatbestemming.
Balans
Verslag jaar Vorig jaar
31-12-2019 31-12-2018
Vlottende activa 42.146 32.921
Vorderingen 0 100
Liquide middelen 42.146 32.821
Activa 42.146 32.921
Eigen vermogen 40.723 31.378
Overige reserves 40.723 31.378
Onverdeelde winst 0 0
Kortlopende schulden 1.424 1.543
Passiva 42.146 32.921
Pagina 13 van 22
Staat van baten en lasten
Staat van baten en lasten
Verslag jaar Vorig jaar
2019 2018
Baten 22.642 20.078
Inkopen 4.106 3.265
Brutomarge 18.537 16.813
Totaal kosten 9.193 4.638
Verkoopkosten 1.391 1.516
Kantoorkosten 1.011 1.354
Algemene kosten 1.792 1.768
Donaties 5.000 0
Bedrijfsresultaat 9.343 12.175
Financiële baten en lasten 1 3
Rentebaten en soortgelijke opbrengsten
1 3
Resultaat na belasting 9.345 12.178
Pagina 14 van 22
Toelichting op de jaarrekening
Continuïteit
Er is geen sprake van gerede of ernstige twijfel aan de continuïteit.
Vestigingsadres, rechtsvorm en inschrijfnummer handelsregister
Stichting Historische Druivenkwekerij Sonnehoeck is feitelijk gevestigd te Hollewatering 26, 2295 LW Kwintsheul en is ingeschreven bij het handelsregister onder nummer 27294459.
Valuta
De posten in de jaarrekening van de organisatie worden gewaardeerd met inachtneming van de valuta van de economische omgeving waarin de vennootschap haar bedrijfsactiviteiten voornamelijk uitoefent (de functionele valuta). De jaarrekening is opgesteld in euro's; dit is zowel de functionele als de presentatievaluta van de organisatie.
Algemene grondslagen
De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving, mede op basis van de Richtlijn voor de Jaarverslaggeving 640 "Organisaties zonder winststreven".
Grondslagen van vorderingen
Vorderingen worden bij eerste verwerking gewaardeerd tegen de reële waarde van de tegenprestatie, inclusief de transactiekosten indien materieel. Handelsvorderingen worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Voorzieningen wegens oninbaarheid worden in mindering gebracht op de boekwaarde van de vordering.
Pagina 15 van 22 Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en deposito's met een looptijd korter dan twaalf maanden.
Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde.
Grondslagen van eigen vermogen
Het vrij besteedbaar vermogen is dat gedeelte van het eigen vermogen waarover de daartoe bevoegde organen zonder belemmering door wettelijke of statutaire bepalingen kunnen beschikken voor het doel waarvoor de stichting is opgericht.
Grondslagen van kortlopende schulden
Kortlopende schulden worden bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde. Kortlopende schulden worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs, zijnde het ontvangen bedrag rekening houdend met agio of disagio en onder aftrek van transactiekosten. Dit is meestal de nominale waarde.
Grondslagen voor bepaling van het resultaat
Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en de kosten en andere lasten over het jaar. De opbrengsten op transacties worden verantwoord in het jaar waarin zij zijn gerealiseerd. De kosten worden bepaald op historische basis en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben.
Grondslagen van omzet
Baten
Onder baten wordt verstaan de bedragen voor de in het verslagjaar geleverde goederen of diensten na aftrek van kortingen en dergelijk en van over de omzet geheven belastingen, alsmede de baten uit hoofde van giften, subsidies, sponsorbijdragen en overige ontvangsten.
Opbrengsten voorvloeiend uit de verkoop van goederen worden verantwoord op het moment dat alle belangrijke rechten op economische voordelen alsmede alle belangrijke risico's zijn overgegaan op de koper. De kostprijs van deze goederen wordt aan dezelfde periode toegerekend.
Opbrengste van diensten worden opgenomen naar rato van de mate waarin de diensten zijn verricht. De kostprijs van deze diensten wordt aan dezelfde periode toegerekend.
Pagina 16 van 22 De kosten worden bepaald op historische basis en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben.
Grondslagen van financiële baten en lasten
Rentebaten en rentelasten worden tijdsevenredig verwerkt, rekening houdend met de effectieve rentevoet van de desbetreffende activa en passiva. Bij de verwerking van de rentelasten wordt rekening gehouden met de verantwoorde transactiekosten op de ontvangen leningen.
Pagina 17 van 22
Toelichting op de balans
Vorderingen
Verslag jaar Vorig jaar
31-12-2019 31-12-2018
Vorderingen 0 100
Overige vorderingen 0 100
Alle vorderingen hebben een looptijd van minder dan 1 jaar, tenzij anders is aangegeven.
Overige vorderingen
Verslag jaar Vorig jaar
31-12-2019 31-12-2018
Overige vorderingen 0 100
Donaties 0 100
Liquide middelen
Verslag jaar Vorig jaar
31-12-2019 31-12-2018
Liquide middelen 42.146 32.821
Kasmiddelen 258 330
Tegoeden op bankrekeningen 41.889 32.491
Pagina 18 van 22
Eigen vermogen
Verslag jaar Vorig jaar
31-12-2019 31-12-2018
Eigen vermogen 40.723 31.378
Overige reserves 40.723 31.378
Onverdeelde winst 0 0
Kortlopende schulden
Verslag jaar Vorig jaar
31-12-2019 31-12-2018
Kortlopende schulden 1.424 1.543
Crediteuren 455 203
Belastingen en premies sociale verzekeringen
79 569
Overige schulden 770 770
Overlopende passiva 120 0
Belastingen en premies sociale verzekeringen
Verslag jaar Vorig jaar
31-12-2019 31-12-2018
Belastingen en premies sociale verzekeringen
79 569
Omzetbelasting 79 569
Pagina 19 van 22
Verslag jaar Vorig jaar
31-12-2019 31-12-2018
Overige schulden 770 770
Accountantskosten 770 770
Overlopende passiva
Verslag jaar Vorig jaar
31-12-2019 31-12-2018
Overlopende passiva 120 0
Vooruitgefactureerde omzet 120 0
Pagina 20 van 22
Toelichting op de staat van baten en lasten
Baten
Verslag jaar Vorig jaar
2019 2018
Baten 22.642 20.078
Donaties 8.460 6.928
Rondleidingen 5.993 5.067
Horeca 5.582 4.885
Omzet groenten en fruit 912 995
Verhuur 3-kapper 548 875
Verhuur ruimte 1.147 721
Giften 0 606
Totaal kosten
Verslag jaar Vorig jaar
2019 2018
Totaal kosten 9.193 4.638
Verkoopkosten 1.391 1.516
Kantoorkosten 1.011 1.354
Algemene kosten 1.792 1.768
Donaties 5.000 0
Pagina 21 van 22
Verslag jaar Vorig jaar
2019 2018
Verkoopkosten 1.391 1.516
Reclame- en advertentiekosten 1.122 1.082
Representatiekosten 182 199
Websitekosten 0 125
Overige verkoopkosten 86 110
Kantoorkosten
Verslag jaar Vorig jaar
2019 2018
Kantoorkosten 1.011 1.354
Kantoorbenodigdheden 311 111
ICT-kosten 80 193
Onderhoud en aanschaf inventaris
620 1.050
Algemene kosten
Verslag jaar Vorig jaar
2019 2018
Algemene kosten 1.792 1.768
Accountants- en administratiekosten
1.524 1.500
Bankkosten 166 76
Overige algemene kosten 102 192
Pagina 22 van 22
Donaties
Verslag jaar Vorig jaar
2019 2018
Donaties 5.000 0
Donaties 5.000 0
Financiële baten en lasten
Verslag jaar Vorig jaar
2019 2018
Financiële baten en lasten 1 3
Rentebaten en soortgelijke opbrengsten
1 3
Rentebaten en soortgelijke opbrengsten
Verslag jaar Vorig jaar
2019 2018
Rentebaten en soortgelijke opbrengsten
1 3
Rentebaten bankrekeningen 1 3
Gebeurtenissen na balansdatum
Begin 2020 is de coronacrisis uitgebroken waardoor er een onzekere situatie is ontstaan. Een schatting van de financiële gevolgen is op dit moment onmogelijk te maken vanwege alle onzekerheden, zoals onder andere met betrekking tot de exacte uitvoering en afwikkeling van de steunmaatregelen van de overheid.
