Financieel jaarverslag 2019 ANBI
Inhoud
Balans per 31 december 2019 Staat van baten en lasten over 2019 Waarderingsgrondslagen
Toelichting op de balans
Toelichting op de staat van baten en lasten
Pagina 1 van 5 xxxx Pagina 1 van 5
Balans
31 december 2019 31 december 2018
ACTIVA
Vaste activa
Materiële vaste activa € 2 € 2
Inventaris € 2 € 2
Vlottende activa
Vorderingen € 19.844 € 20.191
Handelsdebiteuren € 19.844 € 20.191
Liquide middelen € 123.569 € 137.107
Geldmiddelen € 128.569 € 142.107
Gelden onderweg € -5.000 € -5.000
Totaal Activa € 143.415 € 157.300
PASSIVA
Eigen vermogen
Stichtingsvermogen € 97.431 € 101.372
Overige reserves € 97.431 € 101.372
Vreemd vermogen
Voorzieningen € 31.513 € 43.488
Voorziening tuinhuis € 1.513 € 15.988
Voorziening vervoermiddelen € 20.000 € 17.500
Voorziening onderhoud accommodaties € 10.000 € 10.000
Kortlopende schulden € 14.471 € 12.440
Loonheffing € 7.271 € 6.320
Overlopende passiva € 7.200 € 6.120
Totaal Passiva € 143.415 € 157.300
Staat van baten en lasten
31 december 2019 31 december 2018
OPBRENGST
Baten € 246.371 € 256.109
Begeleiding incl. vervoervergoeding € 237.957 € 247.469
Giften onbestemd € 2.996 € 3.188
Bestemmingsgiften € 4.232 € 3.576
Hoveniers uren € 255 € 368
Stagefonds Ministerie € 858 € 1.508
Overige inkomsten € 73 € 0
TOTAAL BATEN € 246.371 € 256.109
KOSTEN
Personeel en medewerkers € 205.499 € 212.126
Personeel € 165.958 € 155.873
Salarissen € 148.140 € 134.878
Reiskostenvergoeding € 1.067 € 1.090
Werkkleding € 49 € 105
Vergoeding coördinatie € 16.702 € 19.800
Vrijwilligers € 4.541 € 6.965
Vrijwilligers vergoeding € 3.473 € 5.338
Reiskostenvergoeding € 1.068 € 1.627
Overige kosten personeel/vrijwilligers € 11.609 € 12.629
Stagevergoeding € 595 € 990
Scholingskosten € 871 € 1.299
Werk derden € 7.251 € 8.242
Overige kosten personeel / vrijwilligers € 2.892 € 2.098
Kosten medewerkers (cliënten) € 3.463 € 4.082
Algemeen € 319 € 573
Werkkleding € 95 € 938
Eindejaarsafsluiting / medewerkersfeest € 3.049 € 2.571
Medewerkersvervoer (cliënten) € 16.855 € 29.730
Brandstof € 4.213 € 4.596
Onderhoud / reparaties € 5.158 € 2.620
Verzekering € 1.040 € 1.081
MRB € 2.582 € 2.563
Voorziening vervoermiddelen € 2.500 € 17.500
Vrijwilligersvergoeding voor vervoer € 1.362 € 1.370
Overige kosten personeel en medewerkers € 3.073 € 2.847
Kantinekosten € 3.073 € 2.847
Huisvesting- en exploitatiekosten € 32.144 € 67.001
Huisvestingskosten € 30.963 € 55.606
Huurkosten € 27.442 € 27.442
Energiekosten / telefonie / internet € 3.521 € 2.176
Voorziening voor onderhoud € 0 € 10.000
Voorziening prikkelarm tuinhuis € 0 € 15.988
Exploitatiekosten € 1.181 € 11.395
Onderhoud inventaris en gebouwen € 1.181 € 11.395
Algemene kosten € 12.669 € 8.915
Kantoor en administratiekosten € 4.338 € 3.488
Kantoorbenodigdheden € 1.123 € 1.190
Administratiekosten € 3.215 € 2.298
Overige algemene kosten € 8.331 € 5.427
Contributie en abonnementen € 455 € 1.214
Lidmaatschap ZLTO € 1.048 € 799
Representatiekosten / website € 277 € 272
Verzekeringen € 1.968 € 668
ARBO dienst € 200 € 221
Bestemmingsuitgaven € 4.232 € 2.096
Bankkosten minus rente € 151 € 157
TOTAAL LASTEN € 250.312 € 288.042
TOTAAL SALDO € -3.941 € -31.933
xxxx Pagina 3 van 5
Waarderingsgrondslagen
WAARDERINGSGRONDSLAGEN
a)
b)
c)
d)
a)
b)
c)
Alle gerapporteerde bedragen zijn in Euro's
RESULTAATBEPALINGSGRONDSLAGEN
Resultaten worden verantwoord in het jaar waarin ze zijn gerealiseerd. Verliezen worden in aanmerking genomen in het jaar waarin deze zijn ontstaan c.q.
voorzienbaar zijn.
Baten
De Baten worden bepaald met inachtneming van de hiervoor vermelde grondslagen van waardering en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben.
Bedrijfslasten
De lasten worden bepaald met inachtneming van de hiervoor vermelde grondslagen van waardering en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben.
Algemeen
De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat berusten op de grondslag van verkrijgings- of vervaardigingsprijs of nominale waarde, tenzij hier anders is vermeld. Baten worden verantwoord in het jaar waarin zij zijn gerealiseerd. Lasten worden opgenomen wanneer ze voorzienbaar zijn. De jaarrekening is opgesteld op basis van historische kosten.
Overige activa en passiva
De vorderingen, vlottende activa en schulden zijn gewaardeerd tegen nominale waarde, onder aftrek van een voorziening voor het risico van oninbaarheid.
Stichtingsvermogen
Het overblijvend belang in de activa van een onderneming na aftrek van al haar vreemd vermogen en dus feitelijk een saldopost is van al de bezittingen verminderd met al de verplichtingen.
Liquide middelen
Liquide middelen bestaan uit kas en banktegoeden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder Schulden aan kredietinstellingen onder Kortlopende schulden.
Algemeen
Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en alle hiermee verbonden, aan het verslagjaar toe te rekenen, lasten.
Toelichting op de balans
Vaste activa
Boekwaarde keuken en werkplaats
Vlottende activa Debiteuren
Vervoermiddelen
Bestemmingsgiften
Stichtingsvermogen (continuïteitsreserve)
Stand begin boekjaar € 101.372
Saldo baten & lasten exclusief reservering voorzieningen € -5.673
Mutatie voorzieningen
Voorziening vervoermiddelen € -2.500
Voorziening onderhoud € 0
€ -2.500 Bestemmingsreserveringen
Vervoermiddelen € 0
Giften € 4.232
€ 4.232
Stand ultimo boekjaar € 97.431
Vlottende passiva
Rerservering vakantiegeld pm
Loonbelasting / sociale lasten pm
Te betalen pensioenpremies pm
Diversen pm
Vooruitlopende op bestuursbesluiten zijn de bestemmingreserveringen van 2019 in dit rapport afgeschreven van het algemene stichtingsvermogen/continuïteitsreserve en geoormerkt per bestemming
Vanaf 2015 moet de zorgverlener cliënten-vervoer regelen en financieren.
Daarom heeft het stichtingsbestuur in 2014 besloten om twee gebruikte busjes aan te schaffen voor cliënten-vervoer.
De bussen zijn eind 2014 aangeschaft: nov. 2014 Fiat Doblo dec. 2014 Renault Trafic
In 2015 heeft Stichting Planterij de Pimpernel ter financiering van beide bussen een gift ontvangen van € 10.000 Dit bedrag is in mindering gebracht van de investering.
Ter vervanging van beide bussen wordt vanaf 2016 jaarlijks een bedrag gereserveerd ad. € 2.500
In 2018 heeft het bestuur besloten om nog een extra voorziening van € 10.000 voor vervoermiddelen te reserveren. In totaal is nu € 20.000 gereserveerd voor vervanging vervoermiddelen.
In 2016 heeft de stichting meerdere bestemmingsgiften ontvangen voor herstel van de kassen, na een hagelstorm. Het resterende bedrag van deze giften á € 11.496 is gereserveerd voor materiële verbeteringen voor cliënten van de stichting. De voorziening voor onderhoud bedraagt nu € 10.000.
In 2018 heeft het stichtingsbestuur besloten om een prikkelarm tuinhuis te bouwen voor de cliënten. Hiervoor zijn in 2018 sponsorgeld en meerdere giften binnengekomen. Per einde 2018 was € 15.988 gereserveerd en zijn er in 2019 giften binnengekomen à € 4.232. In totaal is er in 2019 € 18.707 besteed aan het tuinhuis. Op dit moment is er nog een voorziening voor € 1.513. Deze zal in 2020 worden besteed aan de vloer van het tuinhuis.
De overige 'niet bestemmingsgiften', zijn toegevoegd aan de algemene middelen van de stichting. Met name voor het dekken van de kosten voor het vervoer van medewerkers (cliënten).
xxxx Pagina 5 van 5
