Financieel
Jaarverslag 2020
Tielse Watersport Vereniging de Waal
1
Inhoudsopgave
Voorwoord ...2
Winst en Verliesrekening ...3
Toelichting Verlies en Winst ...5
Ledenbijdrage...5
Vergoedingen bestuur ...6
Exploitatie Haven ...6
Exploitatie Clubhuis ...7
Clubhuis en Havenonderhoud ...7
Electra en Water ...8
Club-uitgaven/bestuurskosten/Algemene kosten...8
Verbouwing Clubhuis ...9
Balans per 31-12-2020 ...10
Bijlage 1: Kolommenbalans Snelstart ...12
2
Financieel Jaarverslag 2020
Tielse Watersport Vereniging de Waal
Voorwoord
In dit document vind u het Financieel Jaarverslag van de Tielse Watersportvereniging over het boekjaar 2020.
In 2020 is er uiteraard een extra financiële beweging gekomen door de verbouwing van het clubhuis, dit heeft effecten op de winst- en verlies rekening en uiteraard ook op de balans.
Effecten ten aanzien COVID-19 zijn ook wel zichtbaar, alhoewel dit in verhouding wel meevalt hoe we hier doorheen zijn gekomen. De grootste effecten heeft het op de barverkoop gehad, maar dat
tegelijkertijd viel de sluiting van de het clubhuis ook samen met de verbouwing, dus een dergelijke terugval zou toch al wel te verwachten zijn.
De jaarcijfers van 2020 zijn in dit verslag vergeleken met de begroting voor 2020, die voorbereid was op verbouwing.
In dit verslag worden de winst- en verliesrekening en de balans over het boekjaar 2020 (Van 1-1 tot 31- 12) gepresenteerd, met toelichting op verschillende kruisverbanden binnen de financiële huishouding.
Als bijlage (en wellicht als herhaling van zetten) is ook de verantwoording uit het boekhoud- programma toegevoegd.
Nog even ter aanvulling; De aanbeveling van de Kascommissie om de afschrijving van Gebouwen , Inrichting en Installaties opnieuw in de boekhouding op te nemen zal worden overgenomen, echter zal deze afschrijvingen werkelijk in werking gaan treden met de afsluiting van het boekjaar 2021. Reden hiervoor is dat de verbouwing en aanschaf in de loop van het jaar heeft plaatsgevonden en de afschrijving enkel over gehele boekjaren plaats behoort te vinden.
Tiel, 07 Maart 2021 Frans Rietbergen
Penningmeester TWV de Waal Penningmeester@TWVdeWaal.nl
3
Winst en Verliesrekening
De eigenlijke winst- en verliesrekening is enigszins uitgebreid met enkele balansposten om de totale geldstroom van 2020 te laten zien. In een normale verlies en winstrekening zouden posten zoals uitgaven voor de verbouwing en de inkomsten van een langlopende rekening niet worden meegerekend. Maar voor het overzicht van de leden is dat in dit geval wel gedaan.
Inkomsten Realisatie Begroting
2020 2020
8000 Inkomsten lidmaatschap € 35.533 € 38.000 8001 Inkomsten clubhuis € 2.444 € 9.000
8002 Inkomsten passanten € 14.461 € 17.000
8004 Inkomsten overig € 383 € 388 5001 Rente depositi € 35 € 15 8120 Opbrengsten energie € 3.356 € 3.000 1280 Lening clubhuis/Obligaties € 40.000 € 40.000
€ 96.212 € 107.403
4
Uitgaven Realisatie Begroting
2020 2020
2011/12 werkbijdrage € 2.609 € 4.000 2020 bardiensten € 1.550 € 2.500 2030 havendiensten € 1.850 € 1.800 3010/20/30/50 Bestuursvergoedingen € 1.400 € 2.200 4119/4120 Energiekosten € 7.163 € 6.000
4121 Water € 472 € 400
4122 Gemeentelijke belastingen € 986 € 2.500 4200 Rente en bankkosten € 436 € 400
4315 Telefoon/ internet € 823 € 750
4310 Kosten Automatisering Hardware € 2.064 € - 4317 Afvalverwijdering € 2.389 € 2.200 4318 Contributie en abonnementen € 178 € 100
4318 VNM € 58 € 200
4325/4353 Administratiekosten € 31 € 200
4326 Sleutelkosten € - € 50
4327 Marketing en Communicatie € 585 € - 4329 Exploitatie kantine € 1.495 € 5.000 4330 Verzekeringen € 4.055 € 4.200 4331 Onderhoud haven € 1.237 € 6.750 4332 Schoonmaak clubhuis € 2.115 € 2.800 4340/4500 Club uitgaven/ bestuurskosten € 733 € 3.000 4341 Uitgaven evenementen-
commissie
€ 2.098 € 2.750 4352 licentie/ software € 1.291 € 1.000 1280 Her/verbouw clubhuis € 126.518 € 162.000 41 Inrichting clubhuis na verbouwing € 15.896
42 Installaties € 2.932
€ 180.963 € 210.800
Verschil Inkomsten - Uitgaven
€ -84.751 € -103.397
€ 96.212 € 107.403
5
Toelichting Verlies en Winst Ledenbijdrage
De ledenbijdrage bestaat uit alle posten, die door de leden als liggeld, donatie of bijdragen worden ingebracht. Daartegen afgezet worden de vergoedingen hierbij weer gegeven. Het resultaat in dit item is dus eigenlijk niet helemaal reëel; immers kosten van onderhoud haven en dergelijke worden ook uit deze surplus bekostigd.
Ledenbijdrage
1010 inschrijfgeld € 1.250
1020 contributie € 1.530
1030 contributie donateur € 455
1050 bijdrage VNM € 58
1060 bijdrage Onderhoud Slagboom Parkeerterrein € 1.070 1099 Boete bij Verlies Sleutel € 40
1110 liggeld buiten haven € 20.248
1120 liggeld binnenhaven > 15 m2 € 2.157 1130 liggeld binnenhaven < 15 m2 € -
1230 werkbijdrage tot 65 € 4.500
1240 werkbijdrage vanaf 65 € 1.425
1270 clubhuis bijdrage € 2.800
8000 € 35.533
2011 werkbijdrage uitgekeerd<65 € 1.470
2012 werkbijdrage uitgekeerd>65 € 1.139
2020 bardienst € 1.550
2030 havenmeester € 1.850
1140 Restitutie bij opgeven ligplaats in loop van het jaar € -
3010 bestuursvergoeding € 750
3020 PC vergoeding € 400
3030 onkostenvergoeding
3050 telefoon vergoeding € 250
7.409
€
Resultaat € 28.124
6
Vergoedingen bestuur
Hierbij een breakdown van de vergoedingen aan het bestuur. Deze is ingevolge hetgeen wat er in het Huishoudelijk Regelement onder artikel 2 is vastgelegd en onder goedkeuring van de ALV in het Protocol C.01 aan vergoeding is vastgesteld. Er waren in aanvang in 2020 6 bestuursleden.
Exploitatie Haven
Exploitatie Haven bevat de inkomsten en uitgaven voor de passanten. De toeristenbelasting wordt één op één door vergoed naar de Gemeente. Buiten de vergoeding voor de havenmeesters, wordt hiervan ook een deel geïnvesteerd in de faciliteiten, zoals de roosters op de loopbruggen en het Havenkantoor.
Het aantal (unieke) boten van passanten in 2020 waren er 720, het aantal overnachtingen van deze boten was totaal 843, en het aantal opvarenden op deze boten 1426.
Vergoedingen Bestuur
3010 bestuursvergoeding € 750
3020 PC vergoeding € 400
3030 onkostenvergoeding € -
3050 telefoon vergoeding € 250
resultaat € 1.400
Haven
1160 Liggeld passanten € 12.874
1170 Liggeld passanten na 2 weken onafgebroken € - 1181 Toeristenbelasting ontvangen € 1.587
8000 Verkopen 0 € -
2030 havenmeester € 1.850
4122 toeristenbelasting afdracht + Gemeentelijke belastingen € 2.573
resultaat € 10.038
7
Exploitatie Clubhuis
Exploitatie clubhuis geeft weer, dat de pure inkoop versus verkoop een goed positief resultaat laat zien. 40% marge. Dat terwijl ook de “gratis bakjes koffie” zowel voor leden als voor passanten hier ook uit bekostigd worden. De kosten van de bardienst worden met name bekostigd (terugverdiend) uit de clubhuisbijdrage.
De schoonmaakkosten voor clubhuis zijn verantwoord onder de Clubhuis en Havenonderhoud.
Clubhuis en Havenonderhoud
Het havenonderhoud is ten opzichte van vorig jaar weer enigszins genormaliseerd. De schoonmaak is eigenlijk maar deels voor het sanitair echt voor de haven en de rest voor het clubhuis. Maar om deze goed naar rato op te delen is lastig.
Clubhuis
1270 clubhuis bijdrage € 2.800
1290 inkomsten kantine € 2.444
4329 uitgaven kantine € 1.495
4332 schoonmaak clubhuis € 2.115
2020 bardienst € 1.550
resultaat € -481
Clubhuis en haven onderhoud
4331 havenonderhoud € 1.237
4332 schoonmaak € 2.115
2011 werkbijdrage uitgekeerd<65 € 1.470
2012 werkbijdrage uitgekeerd>65 € 1.139
resultaat € -5.961
8
Electra en Water
Met betrekking tot de Elektriciteit en Water; de inkomsten van de passanten zijn pm-posten vanwege het eenheidstarief wat er nu gehanteerd wordt (€ 1,50/strekkende meter). Met name het verbruik van elektriciteit in de haven is nog verder snel gestegen. Met de aanschaf van zonnepanelen worden de uitgaven naar de Energieleverancier in ieder geval een stuk lager.
Club-uitgaven/bestuurskosten/Algemene kosten
Onder deze posten wordt verstaan alle kosten die gemaakt worden voor administratie, voor
vergaderingen (waaronder de ALV), voor extraatjes zoals lief en leed. Er zijn dit jaar weinig tot geen evenementen geweest. In plaats daarvan is er voor gekozen om met de jaarwisseling een feel good pakket uit te delen aan de leden.
Elektra over gehele jaar
1160 inkomsten elektra passanten € 1.073 pm = 1/12 * € 12874 (eenheidstarief) 1190inkomsten elektra leden € 3.356
4119uitgaven elektra clubhuis € 2.781 4120uitgaven elektra haven € 4.382
resultaat € -2.734
Water
8121 inkomsten water € 536 pm = 1/24 * 12874 (eenheidstarief) 4121 uitgaven water (Vitens) € 65
en biobeheer € 472
Club-uitgaven/Bestuurskosten/Algemene kosten
4340 Club Uitgaven Bestuurskosten € 733
4353 Portokosten € -
4341 Evenementen € 2.098
4500 Algemene kosten € 75
resultaat € -2.906
9
Verbouwing Clubhuis
In 2020 heeft de verbouwing “gewoon” doorgang gevonden. De begroting die voor de verbouwing in 2019 gepresenteerd was zag er als volgt uit:
De feitelijke uitgaven in 2020 zijn als volgt geweest:
In feite is er binnen het budget van de inrichting meer gedaan, dan we van te voren gepland hadden.
Met name mede dankzij een groot aantal vrijwilligers, ook van de zijde van de aannemer. Wanden zijn gestuct en geverfd, er is een vaste vloer in gekomen en de bar is er in geplaatst. Er is voor een deel nieuw ameublement aangeschaft, maar ook zelf door vrijwilligers gemaakt. Er is raambekleding aangeschaft en er is wandversiering aangebracht. Daarbij is er ook in de werkplaats beneden een brandvrij plafond en een afscheidingswand geplaatst.
Er zijn nog wat kosten te maken om het “oude gedeelte” nog wat op te lappen en de grond rondom het gebouw moet nog opgeknapt worden. Maar dit past alles nog binnen de oorspronkelijke begroting.
Her/Verbouwing Clubhuis, Inrichting Begroot
Offerte Bron € 137.000,00
Inrichting € 20.000,00
Onvoorzien € 5.000,00
Her/Verbouwing Clubhuis, Inrichting
1280 Kosten her/Verbouw € 126.518
41 Inrichting Clubhuis na verbouwing € 15.896
42 Installaties € 2.931
10
Balans per 31-12-2020
BALANS TWV De Waal per 31-12-
2020
debet credit
ACTIVA
Vaste activa
Clubhuis, parkeerterrein € 194.139 Clubhuis, kosten verbouwing € 126.519
Haveninrichting € 122.467
Machines en gereedschappen € 165
Installaties € 2.931 Inrichting clubhuis € 56
Inrichting clubhuis na verbouwing € 15.896 totaal: € 462.173 Vlottende Activa Debiteuren € 371
Voorraad clubvlaggen € 790
Voorraad Horeca € 2
Borg Sleutels Parkeerterrein € 320
Borg Sleutels Binnenhaven € 20
BTW te vorderen € 37.256
totaal: € 38.759
Liquide Middelen
Kas € 1.451
Banken € 25.851
totaal: € 27.302
€ 528.237
11
PASSIVA
Eigen Vermogen
Per 31-12 € 399.705
Langlopende leningen € 40.000
Crediteuren € 5.133
Waarborgsommen sleutels € 3.680
Tussenrekening balans € 30.975
BTW Afdracht € 19.527
BTW Af te dragen € 7.925
BTW vorige jaren € 502
€ 507.447
Resultaat boekjaar € 20.790
Totaal
Passiva: € 528.237
12
Bijlage 1: Kolommenbalans Snelstart
Hierbij als bijlage de kolommenbalans uit het boekhoudpakket Snelstart.
Enkele bedragen kunnen in deze bijlage iets anders gepresenteerd worden, dan in de balans hiervoor weergegeven. Dat komt omdat bepaalde posten gecumuleerd zijn (en credit- en debetbedragen met elkaar verrekend zijn). In essentie is het dus een andere weergave van dezelfde cijfers.
Kolommenbalans 2020.pdf
