WV Braassemermeer. Financieel Jaarverslag 2020

(1)

WV Braassemermeer

Financieel Jaarverslag 2020

(2)

2

Inhoudsopgave

1 Exploitatierekening ... 3

1.1 Samenvatting ... 3

1.2 Specificatie van de inkomsten in de exploitatierekening 2020 ... 4

1.3 Toelichting op inkomsten in 2020 t.o.v. Begroting 2020 ... 6

1.4 Specificatie van de uitgaven in de exploitatierekening 2020 ... 7

1.5 Toelichting op de uitgaven in 2020 t.o.v. Begroting 2020 ... 13

1.6 Toelichting BTW Regime ... 14

2 Balans per 31 december 2020 ... 15

2.1 Samenvatting ... 15

2.2 Specificatie van de balans ... 16

3 Ondertekening ... 18

Opmerkingen:

Alle bedragen zijn in Euro’s.

Door afrondingen kunnen kleine verschillen in bedragen zijn ontstaan.

(3)

3

Jaarrekening 2020

1 Exploitatierekening

1.1 Samenvatting

NB: in de ‘verschil’ kolom zijn positieve bedragen ‘meevallers’ t.o.v. de begroting en negatieve bedragen ‘tegenvallers’.

Inkomsten Werkelijk 2019 Begroting 2020 Werkelijk 2020 Verschil

Secretaris 114.534 99.500 93.726 -5.774 Clubhuis 51 - 104 104 Wedstrijden 45.759 35.000 3.355 -31.645 Opleiding en training 90.160 67.000 80.667 13.667 Haven en terreinen 252.436 242.600 247.158 4.558 Materiaal 40.798 26.000 28.376 2.376 Bijzondere baten (incl. Rente) 1.328 10.000 10.154 154

Totaal 545.066 480.100 463.539 -16.561

Uitgaven Werkelijk 2019 Begroting 2020 Werkelijk 2020 Verschil

Personeel 23.419 23.500 4.150 19.350

Rente, aflossing en bankkosten 18.663 20.100 17.274 2.826

Afschrijvingen onroerende goederen 40.635 36.635 36.635 0

Penningmeester 3.157 3.000 3.327 -327

Bestuur 14.832 15.000 3.923 11.077

Afdracht Watersportverbond 12.997 13.000 13.936 -936

Kantoorkosten en digitale systemen 7.879 8.100 4.193 3.907

Wedstrijden 51.128 35.000 4.243 30.757

Materiaal 40.064 30.450 31.479 -1.029

Opleiding en training 88.883 67.000 80.168 -13.168

Onderhoud haven,clubhuis,terreinen 171.604 192.500 191.654 846

Huisvesting 36.777 35.000 36.823 -1.823

BTW saldo 33.375 0 35.653 -35.653

Totaal 543.414 479.285 463.458 15.827

Resultaat 1.653 815 81 - 734

(4)

4

1.2 Specificatie van de inkomsten in de exploitatierekening 2020 1.2.1 Inkomsten secretaris

1.2.2 Inkomsten clubhuis

1.2.3 Inkomsten wedstrijden

Werkelijk 2019 Begroting 2020 Werkelijk 2020

Warming-up/ Cooling Down 805 0 0

WinterWedstrijden 5.595 0 480

Selectiewedstrijden OCN 1.200 0 0

Braassem Summer Regatta 6.713 0 0

Magic Marine Easter Regatta 28.616 0 750

Eredivisie 0 0 0

EC O JOLLEN 0 0 1.875

DIZEBRA INSCHRIJF (VSV) 0 0 250

ONK FD 1.475 0 0

ONK RS FEVA 900 0 0

Pampus Klasse 0 0 0

Splash Klasse 1.200 0 0

Winterdivisie zeilen -315 0 0

WK Laser (Medemblik) -2.342 0 0

ONK J-70 1.913 0 0

Totaal 45.759 35.000 3.355

Contributies 67.311 67.000 73.399

Contributie Watersportverbond 12.001 12.000 14.322

Entreegelden 5.491 3.000 6.770

Subsidies algemeen 1.545 500 4.000

Huuropbrengst 18.056 17.000 -4.973

Donaties 10.130 0 207

Totaal 114.534 99.500 93.726

Kledingbeurs 0 0 0

Clubartikelen 51 0 104

Totaal 51 0 104

(5)

5

1.2.4 Inkomsten opleidingen en trainingen

1.2.5 Inkomsten haven en terreinen

1.2.6 Inkomsten materiaal

Opleiding voor-/ najaar 15.363 0 2.065

Training voor-/ najaar/winter/ORTB 49.293 0 54.371

Combi 3.712 0 0

Braassemkamp 9.815 0 11.240

Bandol/Bodrum/Garda/Seacamp 10.728 0 9.446

Kleding opleidingen 1.250 0 2.745

Kadercursus 0 0 800

Totaal 90.160 67.000 80.667

Grootboeknummer Werkelijk 2019 Begroting 2020 Werkelijk 2020

Zomerstalling 172.306 168.000 178.022

Winterstalling 21.059 19.000 18.256

Verhuuropbrengst landjes 29.021 29.000 29.022

Huur woonark 2.520 2.000 3.600

Huur woning 6.765 6.700 6.846

Passanten 460 0 12

Elektra verkoop haven 7.540 6.000 6.425

Elektra verkoop aan pachter 5.077 4.500 1.398

Gas doorbelasting pachter 4.014 3.000 1.197

Gas haven 2.058 3.000 1.027

Water doorbelasting haven 374 600 300

Water doorbelasting pachter 385 350 32

Liergeld 0 0 180

Ophalen containers 496 450 41

Stalling surfplanken 0 0 800

Afkoop zelfwerkzaamheid 30 0 0

Walfaciliteiten 331 0 0

Totaal 252.436 242.600 247.158

Ribs doorbelasting intern 37.650 24.000 27.000

Rib verhuur extern 3.148 2.000 991

Botenverhuur 0 0 385

Totaal 40.798 26.000 28.376

(6)

6

1.2.7 Bijzondere baten

1.3 Toelichting op inkomsten in 2020 t.o.v. Begroting 2020

De inkomsten waren in 2020 per saldo €16.561 lager dan begroot. Deze verlaging is te specificeren als volgt:

Inkomsten secretaris -5.774 Hoewel we flink hogere inkomsten hadden door extra veel nieuwe leden en een subsidie, was de huuropbrengst dit jaar negatief omdat er door het sluiten van het clubgebouw door Corona slechts voor één maand inkomsten waren, terwijl we wel de afrekening voor 2019 betaald hebben.

Inkomsten clubhuis +104 Vanwege de minieme bedragen wordt deze post niet begroot

Inkomsten wedstrijden -31.645 Door Corona geen wedstrijden gevaren Inkomsten opleidingen en

trainingen

+13.667 Toename activiteiten opleidingen en trainingen Inkomsten haven en

terreinen

+ 4.558 Met name meer schepen in de zomerstalling, wat ook doorwerkt in de hoeveelheid verkochte elektriciteit

Inkomsten materiaal + 2.376 Er is in 2018 besloten om de ribs ook intern te verhuren aan Wedstrijden, Opleidingen en Trainingen om zo de uitgaven aan materiaal meer inzichtelijk te maken en om te bepalen of de tarieven die gehanteerd worden redelijk zijn. Door de extra opleidingen/trainingsevenementen is de opbrengst hoger dan begroot

Bijzondere baten (incl. Rente op spaarrekeningen)

+ 154 De €10.000 zijn een toevoeging vanuit de onderhoudsreserve Groot Onderhoud.

Rente spaarrekeningen 12 0 10

Bijzondere baten 1.316 10.000 10.143

Totaal 1328 10000 10154

(7)

7

1.4 Specificatie van de uitgaven in de exploitatierekening 2020 1.4.1 Personeel

1.4.2 Rente, aflossing en bankkosten

1.4.3 Afschrijvingen onroerende goederen

1.4.4 Bestuurskosten

Steigers en beschoeiingen 40.635 36.635 36.635

Clubhuis 0 0 0

Haven en terreinen 0 0 0

Woonark 0 0 0

Totaal 40.635 36.635 36.635

Representatiekosten 3.732 3.000 2.094

Vergaderkosten bestuur 915 1.000 955

Bestuurdersaansprakelijkheid 212 250 252

Bedrijfsaansprakelijkheid 622 750 622

Kosten lustrum 520 0 0

Vrijwilligersavond 7.523 8.500 0

Reiskosten 185 500 0

Kosten t.b.v. leden 1.124 1.000 0

Totaal 14.832 15.000 3.923

Zorgverzekeringswet 1.517 1.500 113

Loon administrateur 13.240 12.500 2.237

Afdracht loonbelasting 8.662 9.500 1.800

Totaal 23.419 23.500 4.150

Grootboeknummers Werkelijk 2019 Begroting 2020 Werkelijk 2020

Hypotheek rente 17.701 19.000 16.459

Rente en kosten Rabobank 962 1.100 815

Totaal 18.663 20.100 17.274

(8)

8

1.4.5 Afdracht Watersportverbond

1.4.6 Kantoorkosten en digitale systemen

1.4.7 Penningmeester

Totaal 12.997 13.000 13.936

Werkelijk 2019 Begroting 2020 Werkelijk 2020 Kantoorkosten

Kantoorbenodigdheden 309 300 73

Drukwerk 99 0 160

Porto 726 750 0

Telefoonkosten 894 1.000 956

Printer en cartridges 1.033 1.000 734

Overige kosten secretaris 809 1.000 249

Totaal kantoorkosten 3.871 4.050 2.171

Digitale systemen

Pinautomaat 141 250 0

Internet 1.034 1.000 714

Website 841 700 774

Overige digitale systemen 931 1.100 535

Webcam 1.062 1.000 0

Totaal Digitale systemen 4.009 4.050 2.022

Totaal 7.879 8.100 4.193

Administratie 2.870 3.000 2.387

Advieskosten 0 0 940

Clubartikelen 287 0 0

Totaal 3.157 3.000 3.327

(9)

9

1.4.8 Kosten Wedstrijden

Warming-up / cooling-down 390 0 105

Braassem Summer Regatta 8.455 0 0

Winterwedstrijden 1.713 0 840

Dizebra 2.847 0 1.658

ONK J-70 790 0 0

EC O-Jollen 0 0 1.388

ONK FD 708 0 0

Eredivisiezeilen 300 0 121

ONK RS FEVA 575 0 0

Optimist selectie OCN 823 0 0

Teamzeilen clubkampioenschap 670 0 0

Easter Regatta 26.282 0 0

Splash Klasse Evenement 591 0 0

Pampus evenement 0 0 0

Wedcom algemeen en overige kosten 6.984 0 130

Totaal 51.128 35.000 4.243

(10)

10

1.4.9 Kosten materiaal

1.4.10 Kosten opleiding en training

NB: in deze kosten zijn veelal de doorbelaste Ribs opgenomen

RIB boten 4.813 5.000 5.770

Buitenboordmotoren 15.738 7.500 8.876

Trailers 792 750 2.456

Overige materialen 0 0

Verzekeringen 6.292 6.300 6.388

Brandstof 5.905 5.000 4.803

Vergunningen 107 400 0

Transportkarretjes 527 500 0

Maaimachine 424 500 0

Traktor 165 250 0

Wedstrijdmateriaal / boeien 675 500 0

Zeilboten 3.994 3.000 3.185

Overige materialen 475 500 0

Braassem-70 156 250 0

Overig onderhoud materiaal 0 0 0

Totaal overige materialen 18.721 17.200 14.377

Totaal 40.064 30.450 31.479

Training voor-/najaar 483 0 0

Braassemkamp 10.374 0 9.303

Bandol/Garda/Bodrum/Seacamp/Tr de Friesland 9.646 0 12.436

Opl/Train Periode 1 32.329 0 4.089

Combi 3.502 0 150

Promotiekleding 6.499 0 2.975

Opleiding kader 487 0 1.365

Wintertraining 0 0 521

Overige kosten 549 0 6.735

Totaal 88.883 67.000 80.168

(11)

11

1.4.11 -Kosten onderhoud haven, clubhuis, terreinen

Werkelijk 2019 Begroting 2020 Werkelijk 2020 Onderhoud haven en terrein

Landjes 3.256 3.000 1.901

Bestrating 2.925 1.000 1.360

Elektrische installaties 5.631 3.000 3.386

Pompinstallaties 175 0 25

Ophalen containers 5.380 4.500 4.946

Kraan 1.385 500 2.521

Parkeerterrein en weg 84 0 948

Steigers 4.412 4.500 483

Overige kosten 17.584 0 8.579

Beheer 33.796 25.000 28.258

Materiaal KO tbv beheerder 0 0 244

Beschoeiing 1.608 0 0

Zelfwerkzaamheid 1.220 500 0

Surfhok 92 0 0

Groen en Gras 0 500 8.295

Ophalen chemisch afval 0 0 752

Totaal onderhoud haven en terrein 77.548 42.500 61.697

Onderhoud gebouw en woonark

Clubhuis 7.444 0 8.005

Braassemcafé 0 0 1.904

Woonhuis 0 0 3.775

Kantoor/bestuurskamer 0 0 1.871

Woonark 18.673 0 0

Zelfwerkzaamheid 343 0 0

Onderhoud gebouw tlv O&T 0 0 746

Technische installaties 2.709 0 6.363

Inventaris restaurant 1.620 0 11

Overige kosten 0 0 3.064

Totaal onderhoud gebouw en woonark 30.789 0 25.740

Projecten groot onderhoud

Vervanging Elektr. Install. 422 0 0

Hekwerk steigers 262 0 0

Renovatie keuken 2.050 0 0

Lichtmast 2.631 0 0

Otrabandasteiger 0 0 35.733

Surfsteiger 153 0 35.262

Landjes 0 0 15.759

Energietransitie 0 0 10.415

Bestrating 0 0 7.049

Totaal projecten groot onderhoud 5.517 150.000 104.218

Totaal onderhoud 113.854 192.500 191.654

Reservering onderhoud 57.750 0 0

Totaal 171.604 192.500 191.654

(12)

12

1.4.12 Huisvestingskosten

1.4.13 Overige kosten

Vaste lasten onroerend goed 5.161 5.500 6.829

Douche 628 500 186

Assuranties 11.181 12.000 11.703

Water 1.583 1.500 1.510

Elektra 11.424 9.500 13.531

Gas 6.800 6.000 3.064

Totaal 36.777 35.000 36.823

Afdracht BTW 12.238 12.442

Inkoop BTW 37.926 41.271

Afdracht Belastingdienst -12.238 -12.442

Overig 0 0

Teruggave BTW -4.551 -5.618

Totaal 33.375 0 35.653

(13)

13

1.5 Toelichting op de uitgaven in 2020 t.o.v. Begroting 2020

De uitgaven waren in 2020 per saldo € 15.827 lager dan in begroot. Deze verlaging is te specificeren als volgt:

Personeel

- 19.350

Na het overlijden van Antoon Jansen is nog geen nieuwe administrateur aangenomen.

Rente, aflossing en bankkosten

-2.826

Door het compleet aflossen van één van de twee hypotheken, hoefde daarover in 2020 geen rente meer betaald te worden.

Afschrijvingen onroerende

goederen 0

Penningmeester + 327

Bestuur

- 11.077

Door Corona minder evenementen, zoals bijv. de vrijwilligersavond

Afdracht Watersportverbond + 936 Meer leden Kantoorkosten en digitale

systemen

-3.907

Zeer weinig uitgaven voor “Overige kosten secretaris”, “Porto”, “Pinautomaat” en

“Webcam”

Wedstrijden -30.757 Er zijn vrijwel geen wedstrijden gevaren.

Materiaal

+1.029

Er moest onverwacht een

buitenboordmotor gekocht worden.

Opleiding en training

+13.168

Veel meer trainingen gegeven van verwacht

Onderhoud

haven,clubhuis,terreinen

-846

TeamX is druk bezig geweest, wat

resulteerde in hogere Overige Kosten dan voorzien in de begroting. Verder begaf de grasmaaier het en is een vervangende aangeschaft.

Huisvesting

+1.823

Door een flink gestegen WOZ waarde, waren de vaste lasten hoger en goedgevulde haven zorgde voor extra inkoopkosten voor elektriciteit.

Daartegenover stond een besparing op de inkoop van gas, doordat de horeca gesloten was. Een tegenvaller is geweest dat de koeling wel elektriciteit nodig heeft gehad, maar dat we de elektriciteitskosten daarvan niet hebben kunnen doorbelasten aan de pachter.

BTW Saldo

+35.653

De afdracht BTW was niet begroot voor 2020 en valt daarom zo negatief uit. Zie volgende paragraaf voor een

onderbouwing van het bedrag.

(14)

14

1.6 Toelichting BTW Regime

Ingevolge de uitspraak van het Europese Hof van Justitie van 25 februari 2016,

zijn Watersportverenigingen, welke stalling bieden aan motorboten, voor dat gedeelte van de inkomsten BTW-plichtig.

De Nederlandse regering heeft zich geconformeerd aan deze uitspraak met als gevolg dat deze regeling m.i.v. 1 januari 2017 is ingevoerd. De keuze is destijds gemaakt om niet de tarieven voor motorboten te verhogen met BTW, maar de BTW voor rekening van de vereniging te laten komen.

Omdat de vereniging BTW moet afdragen aan de Belastingdienst, kan zij ook gedeeltelijk BTW terugkrijgen voor een deel van de betaalde BTW over ingekochte goederen. Na overleg met de belastingconsulent is geconcludeerd dat de WVB over het boekjaar 2020 een percentage van 14%

(***) kon terughalen van de Belastingdienst.

Te betalen BTW over liggelden en GWL

Belaste omzet liggelden en GWL (*)

Totale omzet

interne verreke- ningen (**)

Totale omzet (zonder interne verreke- ningen)

Verreken- percentage (***)

BTW afgedragen over inkopen

Terug te ontvangen/Te verrekenen BTW

Nadelig verschil

€ 12.442 € 59.235 € 463.539 € 28.376 € 435.163 14% € 41.271

0,14*€41271

=

€12442-

€5618=

€ 5.618 € 6.824 (Het gaat in bovenstaande tabel om afgeronde bedragen en er zit een discrepantie van enkele €)

De totaal afgedragen BTW is dus €41.271 - €5.618 = €35.653.

Per saldo heeft het nieuwe BTW-regime de vereniging in 2020 € 6.824 gekost.

(*) dit is de omzet voor liggelden motorboten, containers, walfaciliteiten en GWL (**) doorbelasten materiaal aan O,T&W

(***) Dit percentage is bepaald aan de hand van de volgende formule: 𝐵𝑒𝑙𝑎𝑠𝑡𝑒 𝑂𝑚𝑧𝑒𝑡

𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙𝑒 𝑂𝑚𝑧𝑒𝑡 = 𝑥 (x100%)

(15)

15

2 Balans per 31 december 2020

2.1 Samenvatting

ACTIVA 31-Dec-19 31-Dec-20

Vaste activa

Materiële vaste activa 828.953 792.318

Vlottende activa

Liquide middelen 176.543 220.569

Vorderingen 16.815 3.190

BTW 14 3.369

TOTAAL ACTIVA 1.022.324 1.019.446

PASSIVA 31-Dec-19 31-Dec-20

Eigen vermogen

Kapitaal 243.371 225.321

Totaal Eigen Vermogen 3.950 6.017

Resultaat boekjaar 2.067 81

249.388 231.419

Voorzieningen

Groot onderhoud 123.250 133.452

Ribs 0 21.901

Opleidingen en trainingen 0 9.863

123.250 165.215

Langlopende leningen

Rabobank, hypotheek o/g 638.238 611.765

Overige schulden

Crediteuren 8.624 8.387

Statiegeld sleutels 2.659 2.659

Vooruit ontvangen bedragen 165 0

11.448 11.046

TOTAAL PASSIVA 1.022.324 1.019.446

(16)

16

2.2 Specificatie van de balans

2.2.1 Waarderingsgrondslagen

De grondslagen van waardering en bepaling van het resultaat zijn verhoogd met een bedrag van

€ 37,868 (over deze investering in de haven in voorgaande jaren het maximale bedrag aan BTW teruggevraagd waarmee de WVB zich verplicht deze investering zichtbaar te maken op de balans voor 9 jaar).

Voor zover niet anders vermeld, geschiedt de waardering tegen nominale waarde.

2.2.2 Materiële vaste activa

De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs onder aftrek van afschrijvingen.

Onroerende goederen

2.2.3 Liquide middelen

2.2.4 Vorderingen

2.2.5 Voorzieningen

Alle voorzieningen zijn opgehoogd met inkomsten uit subsidies van de gemeente. De voorziening voor Opleidingen en Trainingen is daarnaast opgehoogd met het batig saldo van inkomsten en uitgaven 2020.

31-12-19 31-12-20

Vooruitbetaalde bedragen 11.610 0

Debiteuren algemeen 5.205 3.190

Vorderingen op leden - - Totaal vorderingen 16.815 3.190

31-12-19 31-12-20

Kas 440 0

Spaarbank (lustrum) 6.354 6.355

Spaarbank (Groot onderhoud) 3 3

Spaarbank (Projecten) 2 2

Zakelijke rekening 49.744 94.199

Spaarbank (Bedrijfsplus) 120.000 120.010

Vraagposten 0 0

Totaal liquide middelen 176.543 220.569

Kantoor Grond en

Water Parkeerterrein Steigers en

beschoeiing Totaal Boekwaarde 01-01-2020 1.565 571.873 33.999 221.515 828.953

Investeringen in 2020 0

Afschrijvingen in 2020 -36.635 -36.635

Investeringen in % 0

Afschrijvingen in % 0

Boekwaarde 31-12-2020 1.565 571.873 33.999 184.880 792.318

(17)

17

2.2.6 Langlopende schulden

Rabobank, hypotheek o/g Lening 1

Dit betreft een in 1999 gesloten geldlening, oorspronkelijk bedrag 215,546 Euro. In november 2016 is voor een periode van 5 jaar een rentepercentage van 2,5% overeengekomen. Begin 2020 is deze hypotheekschuld compleet afgelost door storting van 10.453 Euro.

Lening 2

In januari 2007 is ter financiering van de aankoop en reconstructie van de Huigslootlandjes de tweede hypothecaire lening afgesloten bij de Rabobank ter grootte van 800,000 Euro. Momenteel is de effectieve rente op deze lening 2,6%.

In 2020 is 16,020 Euro afgelost, de schuld op deze lening bedraagt eind 2020 nog 611.765 Euro.

2.2.7 Overige schulden

De post Crediteuren bevat in december binnengekomen facturen die in januari betaald zijn.

2019 2020

Hypotheekleningen per 1 januari 684.433 638.238

Aflossingen in boekjaar -46.195 -26.473

Totaal hypotheekleningen per 31 december 638.238 611.765

31-12-19 31-12-20

Crediteuren 8.624 8.387

Statiegeld sleutels 2.659 2.659

Vooruit ontvangen bedragen (borgsommen) 165 0

Totaal 11.448 11.046

(18)

18

3 Ondertekening

Aldus opgemaakt te Roelofarendsveen op 19 maart 2021.

Het dagelijks bestuur van de Watersportvereniging “Braassemermeer”:

Marijke Hasselman Voorzitter

Bram de Vries Penningmeester

Bert van den Berkhof Secretaris