Rapport inzake jaarrekening
1 september 2012 t/m 31 augustus 2013 Vineyard Gemeente Amersfoort
te Amersfoort
INHOUD
JAARVERSLAG
1 1 Samenstellingsverklaring
2 2 Algemeen
2 3 Bestemming van het resultaat 2012-2013
2 4 Resultaat
3 JAARREKENING
4 1 BALANS
6 2 WINST- EN VERLIESREKENING
7 3 KASSTROOMOVERZICHT
8 4 TOELICHTING OP DE BALANS
11 5 TOELICHTING OP DE WINST- EN VERLIESREKENING
14 BIJLAGEN
15 1 Specificatie van de materiële vaste activa
Aan het bestuur van:
Vineyard Gemeente Amersfoort Postbus 2573
3800 GC Amersfoort
Geacht bestuur,
Hierbij brengen wij verslag uit over het boekjaar 1 september 2012 t/m 31 augustus 2013 met betrekking tot uw kerkgenootschap.
1. Opdracht
Ingevolge uw opdracht hebben wij het jaarverslag over het boekjaar 1 september 2012 t/m 31 augustus 2013 van Vineyard Gemeente Amersfoort waarin begrepen de balans met telling van € 31.108 en de winst-en-verliesrekening sluitende met een resultaat van € 6.212, samengesteld.
2. Samenstellingsverklaring Opdracht
Wij hebben de in dit rapport opgenomen jaarrekening over het boekjaar 1 september 2012 t/m 31 augustus 2013 van Vineyard Gemeente Amersfoort te Amersfoort samengesteld. De jaarrekening is opgesteld op basis van de door het bestuur van Vineyard Gemeente Amersfoort verstrekte gegevens.
De verantwoordelijkheid voor de juistheid en de volledigheid van die gegevens en voor de daarop gebaseerde jaarrekening berust bij het bestuur van Vineyard Gemeente Amersfoort. Het is onze verantwoordelijkheid een samenstellingsverklaring inzake de jaarrekening te verstrekken.
Werkzaamheden
Wij hebben onze samenstellingsopdracht uitgevoerd in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder Standaard 4410 "Opdrachten tot het samenstellen van financiële informatie". De in dit kader uitgevoerde werkzaamheden bestonden in hoofdzaak uit het verzamelen, het verwerken, het rubriceren en het samenvatten van financiële gegevens. De aard en de omvang van deze
werkzaamheden brengen met zich dat deze niet kunnen resulteren in die zekerheid omtrent de getrouwheid van de jaarrekening welke aan een accountantsverklaring of aan een
beoordelingsverklaring kan worden ontleend.
Bevestiging
Op basis van de ons verstrekte gegevens hebben wij de jaarrekening samengesteld in overeenstemming met in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaglegging.
DRACHTEN, 10 april 2014.
Bastiaans Adviesgroep de heer J. Nienhuis
Activiteiten
De activiteiten van kerkgenootschap Vineyard Gemeente Wageningen bestaan uit het voeren van een kerkgenootschap.
Het resultaat over de periode 1 september 2012 t/m 31 augustus 2013 bedraagt € 6.212 tegenover een resultaat over de periode 1 januari 2012 t/m 31 augustus 2012 van 3.636. De bespreking van het resultaat volgt hierna.
Uitgaande van de winst- en verliesrekening over 1 september 2012 t/m 31 augustus 2013 en over 1 januari 2012 t/m 31 augustus 2012 geven de resultaten, waarbij de kosten zijn uitgedrukt in een percentage van de omzet, het volgende beeld:
01-01-2012 t/m 31-08-2012 01-09-2012
t/m 31-08-2013
€ %
€ %
Opbrengsten 46.941 100 22.363 100
Directe kosten 14.716 31 2.456 11
Brutomarge 32.225 69 19.907 89
Kosten visie en beleid 5.243 11 3.215 14
Huisvestingskosten 2.660 6 1.750 8
Kosten samenkomsten 2.757 6 625 3
Gemeenteactiviteiten 10.254 22 9.326 42
Algemene kosten 4.056 9 982 4
Afschrijvingen 911 2 62 0
Som der kosten 26.155 56 16.138 72
Resultaat 6.069 13 3.769 17
Financiële baten en lasten -108 0 -133 -1
Bijzondere baten en lasten 250 1 0 0
Netto resultaat 6.212 13 3.636 16
2 Algemeen
3 Bestemming van het resultaat 2012-2013
4 Resultaat
Rapport inzake jaarrekening 1 september 2012 t/m 31 augustus 2013 Vineyard Gemeente Amersfoort te Amersfoort
JAARREKENING
BALANS
31-08-2012 31-08-2013
€
€ ACTIVA
Vaste activa
Materiële vaste activa 1
Inrichting 887 1.124
Apparatuur 5.787 0
1.124 6.674
Vlottende activa
Kortlopende vorderingen en overlopende activa 2
Leningen aan derden 3.083 3.183
Overige vorderingen en overlopende activa 3.290 3.158
6.341 6.373
Liquide middelen 3
15.781 18.061
TOTAAL ACTIVA 31.108 23.246
Rapport inzake jaarrekening 1 september 2012 t/m 31 augustus 2013 Vineyard Gemeente Amersfoort te Amersfoort
BALANS
31-08-2012 31-12-2013
€
€ PASSIVA
Eigen vermogen 4
Algemene reserve 28.593 22.381
22.381 28.593
Vreemd vermogen
Kortlopende schulden en overlopende passiva 5
Overige schulden en overlopende passiva 2.515 865
865 2.515
TOTAAL PASSIVA 31.108 23.246
WINST- EN VERLIESREKENING
01-01-2012 t/m 31-08-2012 01-09-2012
t/m 31-08-2013
€
€ Baten
Opbrengsten 6 46.941 22.363
Inkoopwaarde omzet 7 14.716 2.456
19.907 32.225
Lasten
Kosten leiding en bestuur 8 5.243 3.215
Huisvestingskosten 9 2.660 1.750
Kosten samenkomsten 10 2.757 625
Kantoorkosten 11 136 179
Gemeenteactiviteiten 12 10.254 9.326
Algemene kosten 13 4.056 982
Afschrijvingen 14 911 62
Som der kosten 26.155 16.138
Resultaat 6.069 3.769
Financiële baten en lasten 15 -108 -133
Bijzondere baten en lasten 16 250 0
Netto resultaat 6.212 3.636
Rapport inzake jaarrekening 1 september 2012 t/m 31 augustus 2013 Vineyard Gemeente Amersfoort te Amersfoort
KASSTROOMOVERZICHT
De mutatie van de geldmiddelen is als volgt te analyseren:
2013
€
Bedrijfsresultaat 6.069
Totaal afschrijvingen 911
Afschrijvingen / mutatie voorzieningen 911
Mutatie kortlopende vorderingen 32
Mutatie vreemd vermogen kort 1.651
Mutatie werkkapitaal 1.619
Kasstroom uit bedrijfsoperaties 8.599
Ontvangen rente 187
Betaalde rente 295
Bijzondere baten 250
Overige operationele activiteiten 142
Kasstroom uit operationele activiteiten 8.741
Investeringen in vaste activa 6.461
Kasstroom uit investeringsactiviteiten -6.461
Mutatie geldmiddelen 2.280
TOELICHTING OP DE BALANS
Grondslagen van waardering en bepaling van het resultaat
De grondslagen van waardering en bepaling van het resultaat zijn ten opzichte van het voorgaande jaar niet gewijzigd. De waarderingsgrondslagen zijn hierna uiteengezet bij de toelichting op de afzonderlijke balanshoofden.
Voor zover niets anders is vermeld, zijn de activa en de schulden opgenomen tegen nominale waarde.
Het resultaat wordt bepaald door de opbrengstwaarde van de verrichte diensten te verminderen met de hieraan toe te rekenen kosten, rente en afschrijvingen, gewaardeerd tegen uitgaafprijzen. Ten aanzien van de posten begrepen in het bedrijfsresultaat geldt dat de winsten slechts zijn opgenomen indien en voor zover zij in het boekjaar zijn verwezenlijkt en dat met verliezen en risico's is rekening gehouden die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar.
1 Materiële vaste activa
Waardering van de materiële vaste activa vindt plaats op basis van de aanschafwaarde verminderd met lineaire afschrijvingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de verwachte economische levensduur van de
desbetreffende activa en zijn uitgedrukt in een percentage van de aanschafwaarde.
De mutaties in de materiële vaste activa in het boekjaar van 1 september 2012 t/m 31 augustus 2013 zijn hieronder samengevat:
Totaal Apparatuur
Inrichting
€
€
€ Materiële vaste activa
Aanschafwaarde 1.185 0 1.185
Cumulatieve afschrijving -62 0 -62
Stand per 1 september 1.124 0 1.124
Investeringen 0 6.461 6.461
Afschrijvingen -237 -674 -911
Mutaties boekwaarde -237 5.787 5.550
Aanschafwaarde 1.185 6.461 7.646
Cumulatieve afschrijving -299 -674 -973
Stand per 31 augustus 887 5.787 6.674
Rapport inzake jaarrekening 1 september 2012 t/m 31 augustus 2013 Vineyard Gemeente Amersfoort te Amersfoort
2 Kortlopende vorderingen Vorderingen
Alle vorderingen hebben een looptijd korter dan één jaar.
2012 2013
€
€ Leningen aan derden
Lening Vineyard Brussel 2.000 2.000
Lening gemeentelid 1.083 1.183
Stand per 31 augustus 3.083 3.183
Overige vorderingen en overlopende activa
Verstrekte voorschotten 1.509 949
Te verrekenen afdracht Vineyard Benelux 0 214
Nog te ontvangen bedragen 0 1.845
Vooruitbetaalde bedragen 1.781 150
Stand per 31 augustus 3.290 3.158
3 Liquide middelen
2012 2013
€
€ Liquide middelen
Rabobank .345 3.081 4.488
Rabobank .947 1.275 1.256
Rabobank .955 10.624 7.016
Rabobank .963 3.081 3.022
Stand per 31 augustus 18.061 15.781
4 Eigen vermogen
Het verloop van het kapitaal van het kerkgenootschap wordt in het onderstaand overzicht weergegeven:
2012 2013
€
€
Algemene reserve
Stand per begin boekjaar 22.381 18.745
Resultaat 6.212 3.636
Stand per 31 augustus 28.593 22.381
5 Kortlopende schulden en overlopende passiva
Onder de kortlopende schulden bevinden zich géén posten met overeengekomen looptijd die langer is dan 1 jaar.
2012 2013
€
€ Overige schulden en overlopende passiva
Nog te betalen accountantskosten 550 550
Nog af te dragen bijdrage Vineyard Benelux 120 0
Nog te betalen bedragen 1.625 315
Vooruitontvangen bedragen 220 0
Stand per 31 augustus 2.515 865
Rapport inzake jaarrekening 1 september 2012 t/m 31 augustus 2013 Vineyard Gemeente Amersfoort te Amersfoort
TOELICHTING OP DE WINST- EN VERLIESREKENING
Hieronder worden de specifieke posten uit de winst- en verliesrekening over 1 september 2012 t/m 31 augustus 2013 en over 1 januari 2012 t/m 31 augustus 2012 nader toegelicht:
01-01-2012 t/m 31-08-2012 01-09-2012
t/m 31-08-2013
€
€ Opbrengsten (6)
Giften algemene middelen 33.519 21.543
Giften 7Life Languages 535 0
Giften gemeenteweekend 785 0
Bijdragen SOZO conferentie 12.102 0
Bestemmingsgiften familie van Toor 0 820
22.363 46.941
Inkoopwaarde omzet (7)
Directe kosten SOZO conferentie 12.032 0
Afdracht Vineyard Benelux 1.984 976
Doorstort giften familie van Toor 0 820
Betaalde giften 700 660
2.456 14.716
Kosten leiding en bestuur (8)
Reiskostenvergoedingen voorganger 2.231 1.323
Onkostenvergoedingen voorganger 1.899 327
Kosten vrijwilligers 0 860
Horeca uitgaven 1.113 705
3.215 5.243
Huisvesting en faciliteiten samenkomst (9)
Huur kerk 2.660 1.750
1.750 2.660
Vervolg van vorige pagina.
01-01-2012 t/m 31-08-2012 01-09-2012
t/m 31-08-2013
€
€ Kosten samenkomsten (10)
Sprekersvergoedingen 182 0
Kleine inventaris 0 234
Geluids- en muziekapparatuur 1.899 0
Kosten aanbiddingsteam 62 0
Kosten koffie, thee, etc. 614 391
625 2.757
Kantoorkosten (11)
Contributies, abonnementen en heffingen 0 30
Drukwerk 0 149
Automatiseringskosten 136 0
179 136
Gemeenteactiviteiten (12)
Kinderen 495 577
Tieners/jeugd 101 0
Onderwijs 4.624 2.482
Diakonie 1.986 516
Evangelisatie 0 31
Zending 513 5.280
Representatiekosten 0 117
Gemeenteweekend 2.075 0
Overige kosten gemeenteactiviteiten 461 323
9.326 10.254
Algemene kosten (13)
Accountantskosten 900 550
Advieskosten 2.291 210
Diverse verzekeringen 680 221
Overige algemene kosten 185 0
982 4.056
Rapport inzake jaarrekening 1 september 2012 t/m 31 augustus 2013 Vineyard Gemeente Amersfoort te Amersfoort
Vervolg van vorige pagina.
01-01-2012 t/m 31-08-2012 01-09-2012
t/m 31-08-2013
€
€ Financiële baten (15)
Rentebaten 187 43
43 187
Financiële lasten (15)
Rente- en bankkosten 295 177
177 295
Bijzondere baten (16)
Verkoop oude piano 250 0
0 250
BIJLAGEN
Rapport inzake jaarrekening 1 september 2012 t/m 31 augustus 2013 Vineyard Gemeente Amersfoort te Amersfoort
Jaar Omschrijving Afschr. Aanschaf- CumulatieveAfschrijving Boekwaarde perc. waarde afschrijving huidig 31-08-2013
t/m 31-08-12 boekjaar
€ € € €
Inrichting
2012 Stoelen 20% 1.185 62 237 887 Totaal inrichting 1.185 62 237 887 Apparatuur
2012 JVC HD 4 camera systeem 20% 4.000 - 614 3.386 2013 Piano 20% 450 - 23 427 2013 Mackie speakers 20% 1.456 - 34 1.423 2013 Mixer 20% 555 - 4 551 Totaal apparatuur 6.461 - 674 5.787 Totaal materiële vaste activa 7.646 62 911 6.674 1 Specificatie van de materiële vaste activa
