VERKORT FINANCIEEL VERSLAG 2012 VAN DE VERENIGING CBB, CHRISTELIJKE BIBLIOTHEEK VOOR BLINDEN EN SLECHTZIENDEN
Het verkort financieel verslag is ontleend aan de gecontroleerde jaarrekening 2012 van de Vereniging CBB, Christelijke Bibliotheek voor Blinden en Slechtzienden, waarbij op 28 februari 2013 door KPMG een goedkeurende controleverklaring is verstrekt.
TOELICHTING BEHORENDE TOT DE JAARREKENING 2012 Algemeen
De Vereniging heeft tot doel op basis van haar christelijke grondslag te voorzien in de behoefte aan lectuur en informatie van blinden, slechtzienden alsmede van anderszins gehandicapten die zijn aangewezen op een aangepaste vorm van lectuurvoorziening.
Waarderingsgrondslagen
De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de richtlijn van de jaarverslaggeving 640 voor organisaties-zonder-winststreven.
Voor zover niet anders vermeld worden de activa en passiva opgenomen tegen de nominale waarde.
Balans
Gebouwen en terreinen
De gebouwen worden tot en met 31 december 2002 gewaardeerd tegen
verkrijgingsprijs verminderd met van de overheid ontvangen subsidies, van derden ontvangen bijdragen in de financiering, de ten laste van fondsen gebrachte bedragen en afschrijvingen. Investeringen in gebouwen gedaan vanaf 1 januari 2003 worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs verminderd met lineaire afschrijvingen.
De panden te Ermelo en Zeist worden in 40 jaar afgeschreven. De afschrijving op gebouwen bedraagt dus 2,5 % per jaar.
De afschrijving op aanpassingen en verbouwing bedraagt 10 % per jaar.
Inventaris
De inventaris wordt gewaardeerd tegen aanschafwaarde onder aftrek van lineaire afschrijvingen op basis van de geschatte levensduur.
De afschrijving op inventaris en inrichting bedraagt 10 tot 33⅓ %.
Voorraden
De voorraden worden gewaardeerd op basis van de historische kostprijs, waar nodig onder aftrek van noodzakelijk geachte voorzieningen.
Vorderingen
De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde, waar nodig verminderd met een voorziening voor mogelijk oninbare posten.
Gebruik van schattingen
De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van
1
grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden
voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft.
Rekening van baten en lasten
Grondslagen voor de bepaling van het saldo van baten en lasten
De Baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop zij betrekking hebben. Dit houdt in dat het exploitatiesaldo wordt bepaald door de baten uit hoofde van de subsidies, vergoeding voor inbesteed werk, contributies en abonnementen en overige baten te verminderen met de lasten over het jaar op basis van historische kosten.
Pensioenregeling
De pensioenregeling van de Vereniging CBB is een toegezegd-pensioenregeling, waarbij het ouderdomspensioen een middelloon bevat, en is ondergebracht bij het Pensioenfonds Openbare Bibliotheken (POB). Omdat de CBB gekwalificeerd wordt als een kleine rechtspersoon is, conform de RJ-richtlijnen voor kleine
rechtspersonen, in de jaarrekening deze regeling verwerkt als een toegezegde bijdrageregeling, waardoor mogelijkerwijs niet alle risico's verbonden aan deze pensioenregeling tot uitdrukking zijn gebracht in deze jaarrekening.
De lasten van de Vereniging betreffen de lasten over het boekjaar verbonden aan de verenigingsactiviteiten en -organisatie, rekening houdend met overlopende posten.
BALANS PER 31 DECEMBER 2012 na resultaat bestemming
31 december 2012 31 december 2011
€ €
ACTIVA
Materiële vaste activa
Gebouwen en terreinen 170.600 191.200
Inventaris en inrichting 46.700 35.700
217.300 226.900
Vlottende activa
Voorraden 8.300 5.400
Vorderingen:
Debiteuren 41.800 45.300
Belastingen 0 8.500
Overige vorderingen 40.500 41.300
90.600 100.500
Liquide middelen 1.213.300 938.300
1.521.200 1.265.700
PASSIVA
Eigen vermogen
Verenigingsvermogen 1.096.800 898.900
Voorzieningen
Groot onderhoud 166.300 137.600
Kortlopende schulden
Schulden aan leveranciers 76.100 65.300
Belastingen en premies
sociale verzekeringen 41.600 36.800
Overige schulden 140.400 127.100
258.100 229.200
1.521.200 1.265.700
3
REKENING VAN BATEN EN LASTEN OVER 2012
Jaarrekening 2012
Begroting 2012
Jaarrekening 2011
€ € €
Baten
Diverse opbrengsten 1.559.500 1.312.200 1.472.500
Bijdrage bevriende stichting 150.000 215.000 135.000
Overige baten 227.100 209.300 212.800
Som der baten 1.936.600 1.736.500 1.820.300
Lasten
Kosten materialen 118.500 144.000 130.700
Kosten uitbestedingen 2.200 3.000 2.300
Afschrijvingen 61.800 64.000 55.000
Projecten 0 0 10.000
Overige bedrijfskosten 407.100 364.500 396.200
Personeelslasten 1.124.500 1.111.500 1.091.800
Overige personeelslasten 55.100 67.000 88.200
Som der bedrijfskosten 1.769.200 1.754.000 1.774.200
Bedrijfsresultaat voor intrest 167.400 -17.500 46.100
Rentebaten 30.500 17.500 16.500
Exploitatiesaldo 197.900 - 62.600
Verdeling exploitatiesaldo Verenigingsvermogen:
Bij: legaten, erfenissen en giften 244.200 - 27.700
Bijdrage bevriende stichting 125.000 - 110.000
Af: Exploitatiesaldo na correctie -171.300 - -75.100
197.900 - 62.600
Toelichting behorende tot de rekening van baten en lasten 2012
5
Jaarrekening Begroting Jaarrekening
2012 2012 2011
€ € €
Diverse opbrengsten
Vergoeding SIOB 1.187.800 1.181.800 1.272.800
Legaten en erfenissen 244.200 0 27.700
Vrijwillige bijdragen 64.300 60.000 67.800
Huuropbrengst 29.500 26.400 35.400
Overig 33.700 44.000 68.800
1.559.500 1.312.200 1.472.500
Overige baten
Werk voor derden 157.400 140.000 141.300
Verenigingsdrukwerk 69.700 69.300 71.500
227.100 209.300 212.800
Overige bedrijfskosten
Huisvestingskosten 161.300 155.000 195.000
Automatiseringskosten 44.800 41.000 41.900
Reis- en vervoerskosten 35.400 32.500 32.700
Voorlichtingskosten 39.800 45.000 40.900
Portikosten 17.700 29.000 28.700
Accountantskosten 15.000 15.000 15.000
Diverse kosten 93.100 47.000 42.000
407.100 364.500 396.200
Lijst van gebruikte afkortingen
AED Automatische Externe Defibrillator BHV-er Bedrijfs Hulp Verlener
CBB Christelijke Bibliotheek voor Blinden en Slechtzienden NCRV Nederlandse Christelijke Radio-Vereniging
POB Pensioenfonds Openbare Bibliotheken SIOB Sector Instituut Openbare Bibliotheken TLD ThuisLeesDienst
WSW Wet Sociale Werkvoorziening
