1
1E BEGROTINGSWIJZIGING 2015-2018 INCL. WIJZIGINGEN CONCERNINVESTERINGSPLAN
1. Introductie
Binnen de Planning & Control-cyclus (PenC-cyclus) van de gemeente Gouda worden twee ijkmomenten onderscheiden. Tijdens deze ijkmomenten wordt aan de raad gerapporteerd over de voortgang van beleid en de financiën. De grondslag hiervoor ligt in de artikelen 4 en 5 van de Financiële verordening Gouda 2009. Aan het eerste ijkmoment zijn de volgende PenC-documenten gekoppeld: jaarstukken, kadernota of voorjaarsnota en de 1e begrotingswijziging. Bij het tweede ijkmoment draait het om de 2e begrotingswijziging en de programmabegroting. Het voorliggende document omvat de 1e begrotingswijziging 2015.
2. Hoofdlijnen
Diverse ontwikkelingen geven aanleiding tot het actualiseren van het concerninvesteringsplan (CIP) en van de programmabegroting 2015-2018 door middel van een begrotingswijziging. De volgende onderverdeling wordt gehanteerd:
- jaarrekening 2014;
- college- en raadsbesluiten;
- afwijkingen eerste vier maanden 2015;
- budgettair neutrale wijzigingen.
De financiële gevolgen zijn verwerkt in de volgende tabel.
bedragen x € 1.000 2015 2016 2017 2018
Perspectief conform programmabegroting 2015-2018 97 1.154 2.110 3.850
Financiële gevolgen 1e begrotingswijziging 2015:
A. effecten jaarrekening 2014:
A1 opnieuw beschikbaar stellen budgetten uit 2014 0 0 0 0
A2 Concerninvesteringsplan (CIP) / Financiering 365 295 55 46
B. college- en raadsbesluiten -89 -103 -113 -112
C. afwijkingen eerste vier maanden 2015 -454 -87 -87 -86
D. budgettair neutrale wijzigingen 0 0 0 0
E. Meicirculaire 2015 -2.092 p.m. p.m. p.m.
Totaal 1e begrotingswijziging 2015 -2.271 104 -144 -153
Perspectief 2015-2018 na 1e begrotingswijziging 2015 -2.174 1.258 1.966 3.697 N.B. Als gevolg van afrondingen kunnen de totaalcijfers afwijken van de som van de afzonderlijke bedragen.
Toelichting op de tabel
Perspectief conform programmabegroting 2015-2018
Het financieel perspectief in de programmabegroting 2015-2018 is positief. De bedragen zijn vanwege administratief technische redenen verwerkt op een afzonderlijke post in de begroting met als gevolg dat het saldo van alle lasten en baten meerjarig 0 (nul) bedraagt.
Financiële gevolgen van de 1e begrotingswijziging 2015 (per letter) A. Effecten jaarrekening 2014
Het vaststellen van de jaarrekening 2014 heeft de volgende financiële gevolgen.
A1 Opnieuw beschikbaar stellen budgetten
Bij het opstellen van de jaarrekening blijken er altijd budgetten te zijn waarbij sprake is geweest van onderuitputting en waarvoor geldt dat de middelen opnieuw beschikbaar gesteld moeten worden in het volgende begrotingsjaar. Aangezien dit onder het budgetrecht van de gemeenteraad valt, wordt elk jaar door het college van BenW bij het 1e ijkmoment een daartoe strekkend voorstel ingebracht. Zie daarvoor de volgende tabel. De toelichting per post is opgenomen in bijlage 1.
2
Het totaalbedrag van € 1.452.000 (over de jaren 2015 t/m 2017) betekent opnieuw een afname van de opnieuw beschikbaar te stellen budgetten (2013: € 2 miljoen, 2014: € 1,6 miljoen).
bedragen x € 1.000 2015 2016 2017 2018
1. Aanvragen ESF subsidies -29 0 0 0
2. Erfgoed -150 0 0 0
3. Impulsregeling Brede school, sport en cultuur -110 0 0 0
4. Inburgering - uitvoeringskosten -50 0 0 0
5. Jeugdwerkloosheid -44 0 0 0
6. Kinderfonds -23 -23 -23 0
7. Mantelzorg decentralisatieuitkering 2014 -24 0 0 0
8. Oostpolders: grondtransactie / fietspad -72 0 0 0
9. Participatiebudget -591 0 0 0
10. Regionale rekenkamer -79 0 0 0
11. Rijksveiligheidsgelden 0 -133 0 0
12. Werkbedrijf / Implementatie Participatiewet (DU) -100 0 0 0
Algemene reserve (onttrekking) 1.273 156 23 0
Totaal ten laste (-) van het perspectief 0 0 0 0
A2 Concerninvesteringsplan (CIP) / Financiering
Als onderdeel van de vaststelling van de jaarrekening 2014 zijn besluiten genomen over het afsluiten, openhouden en vervallen van kredieten. De financiële gevolgen zijn doorgerekend en zijn allemaal verwerkt in deze begrotingswijziging. Het algemene beeld is dat de kapitaallasten vanaf 2015 in afnemende mate lager uitvallen dan geraamd. Dit wordt in belangrijke mate veroorzaakt doordat in 2014 per saldo minder uitgaven ten laste van de kredieten zijn gebracht.
Het voordeel op het CIP werkt in belangrijke mate door in het saldo van de financieringsfunctie.
Immers, door de lagere uitputting van de kredieten kan minder rente aan deze kredieten worden toegerekend. Het saldo op de financieringsfunctie valt daardoor in 2015 € 300.000 lager uit dan geraamd. In 2016 neemt het verwachte saldo weer toe als gevolg van de lagere fundingskosten van de aan te trekken financieringsmiddelen. Dit effect doet zich, indien de rente laag blijft, ook voor in de jaren na 2016. Vanaf 2017 kan overwogen worden om dit voordeel aan te wenden om de omslagrente nog verder naar beneden bij te stellen danwel dit voordeel ten gunste te brengen van het financieel perspectief en of weerstandsvermogen.
In verband met het doorschuiven van de investering in de gymzaal in Korte Akkeren moet een deel van de vrijvallende kapitaallasten worden verrekend met de reserve wijkontwikkeling. Daarnaast is het voorstel om het voordeel in te zetten ter invulling van de stelpost investeringen (€ 200.000 structureel), die eerder in het leven is geroepen vanwege de terugkerende onderuitputting van de investerings- kredieten.
Het resterende saldo van de vrijvallende kapitaallasten voor de jaren 2015 en verder kan dan ten gunste van het perspectief worden gebracht.
bedragen x € 1.000 2015 2016 2017 2018
Effecten Concerninvesteringsplan (CIP) 932 493 254 246
Saldo financieringsfunctie -300 0 0 0
Reserve wijkontwikkeling (verrekening) -67 1 1 0
Stelpost investeringen -200 -200 -200 -200
Ten gunste (+) laste (-) van het perspectief 365 295 55 46
3
B. College- en raadsbesluiten na de vaststelling van de programmabegroting 2015-2018 Na de vaststelling van de programmabegroting 2015-2018 zijn enkele besluiten genomen met gevolgen voor het financieel perspectief. Deze worden door het college aan de gemeenteraad aangeboden ter vaststelling. Het financiële effect van deze besluiten is weergegeven in de volgende tabel.
bedragen x € 1.000 2015 2016 2017 2018
1. Krediet sportvelden: afschrijvingstermijn van 12 naar 30 jaar 0 4 4 4
2. Kredieten woonruimten Spoorstraat 5, 11-13 -23 -23 -23 -22
3. Onderwijskredieten 0 -17 -16 -16
4. Rechtmatigheidsonderzoek uitkeringen -90 -90 -90 -90
5. Toekennen budget taakmutatie waterschapsverkiezingen 27 0 0 0
6. Verkoop perceel grond - gederfde inkomsten -3 -3 -3 -3
7. Vervanging Parkeerverwijssysteem PVS2015 0 -6 -5 -4
8. Watersysteem Historische Binnenstad 0 31 20 20
Ten laste van reserve(s):
9. Kop van de Kleiweg -120 0 0 0
10. Kop van de Kleiweg (onttrekking aan de reserve OMB/SVN) 120 0 0 0
Totaal ten gunste (+) laste (-) van het perspectief -89 -103 -113 -112
Toelichting op de tabel
1. Krediet sportvelden: afschrijvingstermijn van 12 naar 30 jaar
Bij AV Gouda wordt de onderlaag van de baan vervangen in plaats van de bovenlaag. Omdat de onderlaag een langere levensduur heeft dan de bovenlaag wordt de afschrijvingstermijn
aangepast van 12 naar 30 jaar. Dit levert een voordeel op in de kapitaallasten.
2. Kredieten woonruimten Spoorstraat 5, 11-13
In het kader van de actualisatie van de grondexploitatie Spoorzone (MPG 2015) heeft het college op 17 maart 2015 besloten om de panden aan de Spoorstraat vanuit de grondexploitatie over te hevelen naar de balans (activeren) en komen de beheerskosten ten laste van de afdeling CVV (Vastgoed).
3. Onderwijskredieten
In paragraaf 3 worden voorstellen gedaan tot aanpassing van het CIP. De kapitaallasten als gevolg van de investeringen worden hier geraamd.
4. Rechtmatigheidsonderzoek uitkeringen
Voor het tweejaarlijks spreken van alle uitkeringsgerechtigden over het rechtmatig gebruik van de uitkering en met het oog op rechtmatige besteding van het BUIG-budget is 1,5 fte extra aan uitvoeringscapaciteit benodigd. Conform collegebesluit over de Participatienota 2015-2018 (en raadsbesluit 1 april 2015).
5. Toekennen budget taakmutatie waterschapsverkiezingen
Op 3 maart 2015 is door het college besloten een deel van het centraal geoormerkte budget, te weten € 73.964, voor de taakmutatie Waterschapverkiezingen te bestemmen en over te hevelen van programma Financiering en algemene dekkingsmiddelen naar het product Verkiezingen (programma 7 Burgerinitiatieven en publiekszaken). Dit geschiedt budgetneutraal. Het restant van het budget voor de taakmutatie (€ 27.110) valt vrij ten gunste van het perspectief.
6. Verkoop perceel grond - gederfde inkomsten
In 2014 is een perceel grond aan de Nieuwe Gouwe O.Z. verkocht. De bijbehorende gederfde huurinkomsten worden afgeraamd.
4 7. Vervanging Parkeerverwijssysteem PVS2015
In paragraaf 3 worden voorstellen gedaan tot aanpassing van het CIP. De kapitaallasten als gevolg van de investeringen worden hier geraamd.
8. Watersysteem Historische Binnenstad
Op 14 april 2015 heeft het college besloten om de bestaande Waterplan-kredieten om te zetten naar een tweetal kredieten "Watersysteem Historische Binnenstad". Het daaruit volgende voorstel tot aanpassing van het CIP is verwerkt in paragraaf 3 van deze begrotingswijziging. De
kapitaallasten als gevolg van de investeringen worden hier geraamd.
9. + 10. Kop van de Kleiweg
Voor de verbetering van de uitstraling, de beleving en de aankleding van de winkelstraten in de Kop van de Kleiweg wordt voorgesteld € 120.000 te onttrekken aan de reserve die in het verleden is gevormd voor de Ontwikkelingsmaatschappij Binnenstad (OMB) (BenW 3 februari 2015).
C. Afwijkingen eerste vier maanden 2015 Overzicht afwijkingen
In de volgende tabel zijn de financiële afwijkingen uit de eerste vier maanden van 2014 weergegeven.
Per onderwerp worden de financiële effecten voor 2014 en navolgende jaren in beeld gebracht.
bedragen x € 1.000 2015 2016 2017 2018
1. Aanpassing CIP 2015 0 -15 -15 -14
2. Afval / riool BTW/BCF 200 0 0 0
3. BSGR restitutie bijdrage 2014 259 0 0 0
4. BUIG-budget -1.500 0 0 0
5. Dividenduitkering BNG -43 -52 -52 -52
6. Kermis -20 -20 -20 -20
7. OZB: hogere opbrengsten 600 0 0 0
8. Tour de France 5 juli 2015 -100 0 0 0
9. Veiligheidsregio HM restitutie bijdrage 2014 150 0 0 0
Totaal ten laste (-) van het perspectief -454 -87 -87 -86
Toelichting op de tabel 1. Aanpassing CIP 2015
In paragraaf 3 worden voorstellen gedaan tot aanpassing van het CIP. Een drietal voorstellen heeft betrekking op zogenaamde restantkredieten om investeringen op een adequate wijze te kunnen afronden. Dit leidt vanaf 2016 tot circa € 15.000 aan kapitaallasten per jaar.
2. Afval / riool BTW/BCF
Op basis van de huidige prognose wordt in 2015 een BTW/BCF-voordeel voorzien op de
compensabele BTW voor afval en riool. De definitieve verdeling tussen afval en riool vindt plaats bij het tweede ijkmoment 2015.
3. BSGR restitutie bijdrage 2014
Het algemeen bestuur van de BSGR heeft besloten om van het positieve (met name incidentele) resultaat over het jaar 2014 een deel uit te keren aan de deelnemers. Het aandeel van Gouda hierin bedraagt € 258.865. Deze uitkering komt ten gunste van het perspectief.
4. BUIG-budget
In verband met de nog immer toenemende aantallen uitkeringsgerechtigden zal het ontvangen
rijksbudget voor 2015 (en de verwachting is ook voor 2016) niet toereikend zijn. Voorgesteld wordt om ter dekking van het tekort in 2015 een bedrag op te nemen waarvoor de gemeente 100% eigen risico loopt. Volgens de tijdelijke vangnetregeling die geldt bij het nieuwe verdeelmodel is dit 7,5% van het
5
ontvangen rijksbudget. Bij een tekort hoger dan 7,5% zal het eigen risico van de gemeente trapsgewijs afnemen. Hierbij wordt opgemerkt dat het verdeelmodel zelf ook nog aan wijzigingen onderhevig zal zijn in verband met de 'verbeter'sessies die plaatsvinden. Op basis hiervan zal een nieuwe verdeling van het macrobudget plaatsvinden. Het positieve danwel negatieve effect voor de gemeente Gouda is niet bekend.
5. Dividenduitkering BNG
Als gevolg van de steeds verdere daling van de marktrente komt het renteresultaat van de BNG onder druk te staan. Daarnaast zal ook druk op het resultaat van de BNG ontstaan als gevolg van
aangepaste waarderingregels, opgelegd door de ECB. Dit alles leidt ertoe dat het meerjarig geraamde dividend naar beneden moet worden bijgesteld.
6. Kermis
Door de crisis levert de gunning van de kermis minder op en tegelijkertijd zijn de kosten gestegen doordat evenementen zelf de beveiligingskosten voor hun rekening moeten nemen.
7. OZB: hogere opbrengsten
De geraamde meeropbrengst heeft een aantal oorzaken en heeft gedeeltelijk ook betrekking op het belastingjaar 2014. Door de inhaalslag van de BSGR met betrekking tot de bezwaarafdoening blijkt de verlaging van de WOZ-waarde in de beslissing op bezwaar beperkter te zijn dan was ingeschat. Het betreft met name grote niet-woningcomplexen waarbij in enkele gevallen bezwaar was gemaakt tegen de vastgestelde waarde met betrekking tot meer dan één belastingjaar. De prognose voor het huidige belastingjaar kan hierbij ook naar boven worden bijgesteld. Ook de BAG (Basisregistratie Adressen en Gebouwen)-WOZ koppeling waarbij Gouda als pilot fungeert levert gegevens op die in positieve zin bijdragen aan de OZB-opbrengst. Bij het belastingvoorstel 2016 zal in het kader van de tariefstelling voor de OZB met het vorenstaande rekening worden gehouden. Hierdoor is er sprake van een incidenteel voordeel.
8. Tour de France 5 juli 2015
De gemeente Gouda is op 5 juli 2015 doorkomstgemeente van de 2e etappe van de Tour de France.
Om deze doorkomst mogelijk te maken moet de gemeente kosten maken. Deze worden op dit moment ingeschat op € 100.000.
9. Veiligheidsregio HM restitutie bijdrage 2014
Door een positief jaarresultaat van de Veiligheidsregio Hollands Midden over 2014 krijgt Gouda
€ 150.000 terug.
D. Budgettair neutrale wijzigingen
Uit de budgetbewaking over de eerste maanden van 2015 is gebleken dat enkele budgettair neutrale wijzigingen nodig zijn. Bijvoorbeeld omdat een extra subsidie wordt ontvangen die leidt tot extra uitgaven of omdat een budget beter thuis hoort op een ander programma dan aanvankelijk begroot.
Ofschoon deze begrotingswijzigingen een budgettair neutraal karakter hebben, valt de vaststelling van deze wijziging onder de bevoegdheden van de gemeenteraad. De specificatie van de wijzigingen is opgenomen in bijlage 2.
3. Aanpassingen concerninvesteringsplan (CIP)
Diverse ontwikkelingen maken een aanpassing van het CIP noodzakelijk. Hiervoor is instemming van de raad vereist. Geadviseerd wordt het CIP op de volgende punten aan te passen:
Onderwijs: krediet inrichting gymzaal Korte Akkeren
Voor de inrichting van de gymzaal Korte Akkeren wordt voorgesteld, als onderdeel van het programma voorzieningen huisvesting onderwijs 2015, een krediet van € 65.000 te openen.
Onderwijs: krediet programma huisvesting 2015 1e inrichting
BenW hebben op 2 december 2014 het programma voorzieningen huisvesting onderwijs 2015 vast- gesteld en een vergoeding toegekend voor de eerste inrichting aan scholen als gevolg van uitbreiding van het aantal groepen. Voorgesteld wordt om hiervoor een krediet van € 86.842 te openen.
6 Restantkrediet Al Qalam
Ten behoeve van de huisvesting van Al Qalam is het gebouw aan de Calslaan gerenoveerd. Het gebouw is in 2014 in gebruik genomen, en de kapitaallasten zijn in 2015 gestart. Aangezien nog niet alle financiële verplichtingen zijn afgerond wordt aan de raad voorgesteld een restantkrediet te openen van € 17.000.
Restantkrediet depotgebouw
Het investeringskrediet voor de nieuwbouw van het depotgebouw is in 2014 afgesloten omdat het pand in 2014 in gebruik is genomen en de kapitaallasten vanaf 2015 zijn gestart. Met betrekking tot het pand stonden eind 2014 echter nog enkele financiële verplichtingen open. Voorgesteld wordt om voor de afronding van de laatste inrichtingswerkzaamheden een restantkrediet te openen van
€ 37.000.
Restantkrediet bibliotheek
Met betrekking tot het pand aan het Buytenerf stonden eind 2014 nog enkele financiële verplichtingen open. Ook waren nog niet alle inrichtingswerkzaamheden afgerond. Het investeringskrediet voor de nieuwbouw was daardoor niet geheel besteed. Het krediet is in 2014 afgesloten, omdat het pand in 2014 in gebruik is genomen en de kapitaallasten vanaf 2015 zijn gestart. Aan de raad wordt nu voorgesteld om het restant van het krediet van € 82.000 opnieuw beschikbaar te stellen.
Vervanging Parkeerverwijssysteem PVS2015
In de Kadernota 2015 - 2018 zijn middelen gereserveerd voor de vervanging van het parkeerverwijs- systeem. Voorgesteld wordt om het hiervoor benodigde krediet van € 177.500 op het CIP op te nemen en te openen.
VRI-vervangingskredieten
Voorgesteld wordt om de kredieten voor de VRI-vervanging Schielands Hoge Zeedijk (thv Croda) en Nieuwe Gouwe Oostzijde – Meridiaan samen te voegen tot een nieuw krediet van € 430.000, dit krediet op het CIP te zetten en te openen. De samenvoeging heeft geen effect op de kapitaallasten.
Watersysteem Historische Binnenstad deel 1
Op 14 april 2015 heeft het college besloten om de bestaande Waterplan-kredieten om te zetten naar een tweetal kredieten "Watersysteem Historische Binnenstad". Voorgesteld wordt om deel 1 van deze kredieten op het CIP op te nemen en te openen. Het betreft hier een kredietbedrag van € 125.000.
Watersysteem Historische Binnenstad deel 2
Op 14 april 2015 heeft het college besloten om de bestaande Waterplan-kredieten om te zetten naar een tweetal kredieten "Watersysteem Historische Binnenstad". Voorgesteld wordt om deel 2 van deze kredieten op het CIP op te nemen. Het betreft hier een krediet van € 225.000.
4. Meicirculaire 2015
Jaarlijks brengt het ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties de meicirculaire uit. Met deze circulaire informeert het departement de gemeenten over de uitkeringen uit het gemeentefonds:
de algemene uitkering en de decentralisatie-, integratie- en eventuele suppletie-uitkeringen.
Gemeenten zijn verplicht deze circulaire als uitgangspunt te nemen bij het opstellen van de begroting 2016. Tevens bevat de circulaire informatie over het lopende begrotingsjaar 2015.
Op 1 juni jl. is de meicirculaire 2015 gepubliceerd op internet (ingangsdatum: 30 mei 2015) en enkele dagen later kwamen de rekenmodellen beschikbaar die gemeenten gebruiken om de cijfers uit de circulaire te vertalen naar gemeentelijk niveau. Daarna zijn intern alle zeilen bijgezet voor de doorrekening van de circulaire en analyse van de uitkomsten.
Effecten 2015
De meicirculaire bevat een (incidentele) tegenvaller voor het jaar 2015 van € 2.092.000. Deze tegenvaller wordt in zijn geheel veroorzaakt door de lager uitvallende accressen - de jaarlijkse groei van het gemeentefonds - voor 2014 (die in 2015 wordt afgerekend) én voor 2015 zelf. Deze accressen zijn volgens de afgesproken verdeelsystematiek gekoppeld aan de groei van de rijksuitgaven (de zogeheten trap-op-trap-af-systematiek). Macro gaat het om een totaal bedrag van € 480 miljoen. In 2014 is sprake geweest van minder uitgaven voor kinderopvangtoeslagen en studieleningen en van
7
onderuitputting op enkele departementale begrotingen. De lagere uitgaven voor kinderopvang- toeslagen en studieleningen doen zich ook voor in 2015. Daarnaast valt het accres in 2015 lager uit door een lagere prijscompensatie aan de departementen en lagere loonontwikkeling dan geraamd.
De meicirculaire besteedt ook aandacht aan de integratie-uitkering sociaal domein. De integratie- uitkering wordt in 2015 structureel verlaagd met € 134 miljoen (waarvan € 25 miljoen voor Wmo en
€ 134 miljoen voor jeugd) in verband met de zogenaamde WLZ-indiceerbaren. Cliënten hadden de keuze om hun behandeling onder de Wet Langdurige Zorg door te zetten of in te stromen bij de gemeenten. Minder cliënten dan verwacht stroomden in bij de gemeenten, wat een korting op het macrobudget rechtvaardigde. Dit leidt tot een korting van € 647.000 op het eerder geraamde budget voor 2015. Deze korting zal in de 2e begrotingswijziging later dit jaar worden verwerkt - conform de bestaande afspraken - taakstellend en budgettair neutraal. Op onderdelen is de betreffende integratie- uitkering nog niet uitgekristalliseerd en is de verwachting dat in de septembercirculaire 2015 meer zekerheid wordt geboden.
Effecten 2016-2019
Ook voor de periode 2016-2019 werkt de meicirculaire 2015 nadelig uit op het perspectief.
Onderstaande tabel laat dat zien.
bedragen x € 1.000 2016 2017 2018 2019
Effecten meicirculaire 2015 op het perspectief -605 -1.388 -1.152 -1.033 Voor een nadere uitwerking van de cijfers verwijst het college naar de Kadernota 2016-2019 die gelijk met deze begrotingswijziging aan de raad wordt gezonden.
5. De financiële gevolgen in een totaaloverzicht
Alle voormelde financiële mutaties leiden tot het volgende bijgestelde meerjarenperspectief 2015- 2018.
bedragen x € 1.000 2015 2016 2017 2018
Perspectief conform programmabegroting 2015-2018 97 1.154 2.110 3.850
Financiële gevolgen 1e begrotingswijziging 2015:
A. effecten jaarrekening 2014:
A1 opnieuw beschikbaar stellen budgetten uit 2014 0 0 0 0
A2 Concerninvesteringsplan (CIP) / Financiering 365 295 55 46
B. college- en raadsbesluiten -89 -103 -113 -112
C. afwijkingen eerste vier maanden 2015 -454 -87 -87 -86
D. budgettair neutrale wijzigingen 0 0 0 0
E. Meicirculaire 2015 -2.092 p.m. p.m. p.m.
Totaal 1e begrotingswijziging 2015 -2.271 104 -144 -153
Perspectief 2015-2018 na 1e begrotingswijziging 2015 -2.174 1.258 1.966 3.697 Overeenkomstig de gemaakte afspraken in het coalitieakkoord ‘Gouda daagt uit!’ is het college
voornemens de tegenvaller in het lopende jaar met onmiddellijke maatregelen op te vangen, voor het volledige bedrag van € 2.174.000. De zomerperiode zal benut worden om te inventariseren bij welke budgetten ruimte zit vanwege onderuitputting en welke andere keuzemogelijkheden cq. maatregelen er zijn om deze tegenvaller op te vangen. Voorstellen hiervoor worden aan u voorgelegd bij de 2e begrotingswijziging 2015.
In het overzicht op de volgende pagina’s zijn per programma voor de jaren 2015-2018 de lasten, de baten en het saldo weergegeven van de primitieve begroting, van deze 1e wijziging en na de verwerking van deze 1e wijziging.
8
Programma (bedragen * € 1.000)
primitieve 1e begroting primitieve 1e begroting begroting wijziging 2015 na 1e begroting wijziging 2016 na 1e
2015 2015 wijziging 2016 2016 wijziging
01 Economie en stadsmarketing Lasten 14.390 347 14.737 14.085 132 14.217
Baten -6.753 5 -6.748 -3.905 5 -3.900
Saldo 7.636 352 7.989 10.180 137 10.317
02 Zorg (Wmo) Lasten 41.650 228 41.878 42.666 101 42.767
Baten -1.171 0 -1.171 -1.171 0 -1.171
Saldo 40.479 228 40.707 41.495 101 41.596
03 Werk en inkomen Lasten 44.326 3.610 47.936 44.346 1.296 45.642
Baten -20.621 -1.280 -21.902 -20.621 -1.280 -21.902
Saldo 23.705 2.330 26.034 23.724 16 23.740
04 Jeugd, onderwijs en sport Lasten 49.847 1.950 51.798 49.320 -339 48.981
Baten -3.920 -2.541 -6.460 -3.919 -174 -4.093
Saldo 45.928 -590 45.338 45.401 -513 44.888
05 Ruimtelijke ontwikkeling Lasten 23.746 -1 23.744 23.183 -169 23.014
Baten -20.859 58 -20.801 -20.368 54 -20.314
Saldo 2.887 57 2.944 2.816 -116 2.700
06 Duurzaamheid en stedelijk beheer Lasten 48.800 -172 48.628 48.862 201 49.064
Baten -26.027 -26 -26.053 -26.520 -30 -26.550
Saldo 22.772 -198 22.574 22.342 171 22.513
07 Burgerinitiatieven en publiekszaken Lasten 3.185 630 3.815 3.274 556 3.830
Baten -1.325 0 -1.325 -1.430 0 -1.430
Saldo 1.860 630 2.490 1.844 556 2.400
08 Veiligheid en bestuur Lasten 17.666 -181 17.485 15.438 -18 15.420
Baten -152 0 -152 -119 0 -119
Saldo 17.514 -181 17.333 15.320 -18 15.301
21 Financiering en alg. dekkingsmiddelen Lasten 3.899 -2.793 1.106 3.779 -213 3.567
Baten -166.328 1.490 -164.837 -166.963 36 -166.928
Saldo -162.429 -1.302 -163.731 -163.184 -177 -163.361
22b Mutaties reserves i.v.m. programma's Lasten 3.461 296 3.757 1.000 0 1.000
Baten -3.812 -1.622 -5.434 -938 -157 -1.095
Saldo -351 -1.326 -1.678 62 -157 -95
Totaal exploitatie 0 0 0 0 0 0
Programma (bedragen * € 1.000)
primitieve 1e begroting primitieve 1e begroting begroting wijziging 2017 na 1e begroting wijziging 2018 na 1e
2017 2017 wijziging 2018 2018 wijziging
01 Economie en stadsmarketing Lasten 13.919 87 14.007 13.915 58 13.973
Baten -3.905 5 -3.900 -3.905 5 -3.900
Saldo 10.014 92 10.106 10.010 63 10.073
02 Zorg (Wmo) Lasten 41.539 76 41.615 41.084 -41 41.042
Baten -1.171 0 -1.171 -1.171 0 -1.171
Saldo 40.368 76 40.445 39.913 -41 39.872
03 Werk en inkomen Lasten 44.337 1.189 45.526 44.383 969 45.352
Baten -20.621 -1.280 -21.902 -20.621 -1.280 -21.902
Saldo 23.715 -91 23.624 23.761 -311 23.450
04 Jeugd, onderwijs en sport Lasten 48.226 -229 47.997 47.694 -296 47.399
Baten -3.919 -174 -4.093 -3.920 -174 -4.094
Saldo 44.307 -403 43.904 43.774 -470 43.304
05 Ruimtelijke ontwikkeling Lasten 21.883 -207 21.676 8.392 -235 8.157
Baten -19.088 53 -19.035 -5.622 53 -5.569
Saldo 2.795 -154 2.641 2.771 -183 2.588
06 Duurzaamheid en stedelijk beheer Lasten 48.373 1.975 50.347 48.279 3.447 51.726
Baten -26.359 -1.886 -28.245 -26.744 -3.379 -30.123
Saldo 22.014 89 22.102 21.535 68 21.603
07 Burgerinitiatieven en publiekszaken Lasten 3.459 493 3.952 3.306 428 3.734
Baten -1.570 0 -1.570 -1.429 0 -1.429
Saldo 1.889 493 2.381 1.878 428 2.305
08 Veiligheid en bestuur Lasten 15.164 -323 14.841 14.943 -627 14.316
Baten -119 0 -119 -119 0 -119
Saldo 15.045 -323 14.722 14.824 -627 14.197
21 Financiering en alg. dekkingsmiddelen Lasten 3.483 211 3.693 4.587 1.038 5.626
Baten -165.026 36 -164.990 -164.449 36 -164.414
Saldo -161.543 246 -161.297 -159.862 1.074 -158.788
22b Mutaties reserves i.v.m. programma's Lasten 2.000 0 2.000 2.000 0 2.000
Baten -604 -25 -629 -604 0 -604
Saldo 1.396 -25 1.371 1.396 0 1.396
Totaal exploitatie 0 0 0 0 0 0
9
BIJLAGE 1 – TOELICHTING OPNIEUW BESCHIKBAAR TE STELLEN BUDGETTEN
In paragraaf 1 onder A1 is een algemene toelichting gegeven op het ontstaan en de verwerking van de opnieuw beschikbaar te stellen budgetten. De toelichting op de onderscheiden posten is verwerkt in deze bijlage.
1) Aanvragen ESF-subsidies
In verband met de aanvragen van de ESF-subsidies is er eenmalig budget beschikbaar gesteld voor de periode 2014-2020. Voorgesteld wordt om het nog niet bestede deel van 2014 mee te nemen naar 2015 voor de verdere afronding van de aanvragen in de loop van 2015.
2) Erfgoed
Cultuurparticipatie: Bij de 2e begrotingswijziging 2014 is € 150.000 beschikbaar gesteld voor Erfgoed.
Het plan hiervoor zal in 2015 verder ontwikkeld worden. Voorgesteld wordt om het bedrag in 2015 opnieuw beschikbaar te stellen.
3) Impulsregeling Brede school, sport en cultuur (combinatiefunctionarissen)
De activiteiten met betrekking tot deze Impulsregeling worden in 2015 verder uitgevoerd. In 2014 is een voordeel op de uitgaven en inkomsten (€ 112.126) ontstaan. Dit overschot is met name ontstaan omdat een aantal projecten in 2014 niet is uitgevoerd. Deze projecten waren gepland met de
welzijnsorganisatie die in 2014 failliet is gegaan. In 2014 is samen met de nieuwe organisatie die het jeugd- en jongerenwerk op zich gaat nemen gewerkt aan een nieuwe opzet voor deze projecten. Eind 2014 is gestart met één van de projecten. In 2015 zullen alle projecten van start gaan. Aan de raad wordt voorgesteld het budget in 2015 opnieuw beschikbaar te stellen, mede in verband met eisen op het gebied van cofinanciering.
4) Inburgering - uitvoeringskosten
In verband met de afloop van de inburgeringstrajecten is eind 2013 eenmalig € 111.000 beschikbaar gesteld door het Rijk. Voorgesteld wordt het restant van 2014 opnieuw beschikbaar te stellen in 2015 voor het bekostigen van de nog lopende trajecten.
5) Jeugdwerkloosheid
Actieplan Jeugdwerkloosheid: In verband met de jeugdwerkloosheid is eenmalig geoormerkt budget beschikbaar gesteld voor de periode vanaf 2013. Voorgesteld wordt om het nog niet bestede deel van 2014 in 2015 opnieuw beschikbaar te stellen om de doorlopende projecten in 2015 te kunnen
bekostigen.
6) Kinderfonds
Via een kinderfonds worden vooral particuliere middelen aangetrokken om kinderen, die in moeilijke, financiële omstandigheden opgroeien, in staat te stellen mee te doen aan maatschappelijke, sociale en culturele activiteiten en hen daartoe de nodige middelen / goederen te verschaffen
(Coalitieakkoord) en conform het raadsbesluit d.d. 5 februari 2015.
7) Mantelzorg decentralisatieuitkering 2014
De ondersteuning van mantelzorgers is een belangrijke taak van de gemeente. In verband met de decentralisaties in de zorg en de overheveling van middelen naar bv. doeluitkeringen konden diverse subsidieaanvragen in 2014 nog niet worden afgerond. Daarom wordt voorgesteld de niet-bestede middelen uit de decentralisatie-uitkering Mantelzorg opnieuw beschikbaar te stellen.
8) Oostpolders: grondtransactie / fietspad
Een grondverkoop in de Oostpolders aan het recreatieschap (en daaraan gekoppeld een afwaardering van de boekwaarde) heeft door een verschil van inzicht over de aanleg van een fietspad niet meer in 2014 plaatsgevonden. Dit verschil van inzicht is inmiddels opgelost. De juridische overdracht wordt nu in 2015 verwacht. Om die reden wordt voorgesteld de hiervoor bij het 2e ijkmoment 2014 beschikbaar gestelde budgetten door te schuiven naar 2015.
9) Participatiebudget
Voorgesteld wordt om het overschot op het participatiebudget opnieuw beschikbaar te stellen conform het raadsbesluit van 1 april 2015 inzake de Participatienota.
10
In 2014 is beleid gevoerd om een deel van de rijksmiddelen vanuit het participatiebudget mee te nemen naar 2015 (conform de tot en met 2014 geldende systematiek van de reserveringsregeling). Dit is nodig om alle uitgaven die gedaan moeten worden in het kader van de invoering van de nieuwe Participatiewet in 2015 te kunnen bekostigen.
10) Regionale rekenkamer
De regionale rekenkamer is per 1 september 2012 van start gegaan. Bodegraven-Reeuwijk,
Waddinxveen en Gouda stellen middelen voor de regionale rekenkamer beschikbaar. Gouda voert de administratie over deze middelen. Aangezien in 2014 niet alle middelen zijn besteed, wordt
voorgesteld het resterende bedrag van € 78.964 opnieuw beschikbaar te stellen in 2015.
11) Rijksveiligheidsgelden
Er is sprake van onderuitputting op de rijksgelden voor sociale veiligheid (overlast en verloedering, problematiek Marokkaanse jeugd / gezinsmanagers en straatcoaches, polarisatie & radicalisering).
Naar aanleiding van de bezuinigingen is spaarzaam omgesprongen met de beschikbare rijksmiddelen.
Dit maakt het mogelijk om over een langere periode profijt te hebben van de beschikbare gelden. Aan de raad wordt voorgesteld deze middelen opnieuw beschikbaar te stellen in 2016 mede in verband met het feit dat deze middelen van het Rijk verkregen zijn met een expliciete focus op sociale veiligheid. In 2016 zullen deze gelden worden ingezet in het kader van het tegengaan van
radicalisering (o.a. inzet netwerkregisseur) en de bestrijding van woninginbraken (o.a. bevorderen van anti-inbraakmaatregelen door bewoners). Deze onderwerpen vallen binnen de doelstellingen van de ontvangen rijksmiddelen en zijn beide belangrijke prioriteiten in het huidige veiligheidsbeleid.
12) Werkbedrijf / Implementatie Participatiewet (DU)
In het Sociaal Akkoord van 11 april 2013 is afgesproken dat er 100.000 mensen met een arbeids- beperking in de marktsector aan een baan (garantiebaan) geholpen zullen worden. Aanvullend is door de overheid toegezegd dat er in de overheidssector 25.000 banen bijkomen. In dit kader worden zogenaamde Werkbedrijven ingericht om deze garantiebanen te realiseren. Alle arbeidsmarktregio’s, waaronder Midden-Holland met Gouda als centrumgemeente, ontvangen in dit kader 1 miljoen euro.
Deze middelen worden verdeeld over drie jaar: 2014: € 100.000; 2015: € 500.000 en 2016: € 400.000.
Omdat dit project zich nog in de ontwikkelfase bevindt, zijn de middelen uit 2014 zijn nog niet besteed.
Voorgesteld wordt conform het BenW-besluit van 13 januari 2015 in 2015 € 100.000 opnieuw beschikbaar te stellen.
11 BIJLAGE 2 – BUDGETTAIR NEUTRALE WIJZIGINGEN
In paragraaf 1 onder D is een algemene toelichting gegeven over de budgetneutrale
begrotingswijzigingen. De toelichting op de onderscheiden posten is verwerkt in deze bijlage.
2014 mei taakmutatie: VTH-taken
BenW hebben op 12 mei 2015 besloten tot vaststelling van de nota VTH 2015-2018. Als gevolg hiervan kunnen de gereserveerde bedragen binnen de algemene dekkingsmiddelen worden overgeheveld naar het functionele programma. Het gaat om € 85.756 per jaar voor de jaren 2015 – 2018, voor de jaren daarna € 98.258 per jaar.
2014 september taakmutatie: Gezond in de stad (DU)
Conform het BenW-besluit van 7 oktober 2014 wordt aan de raad voorgesteld het in de september- circulaire 2014 toegekende bedrag van € 100.000 toe te voegen aan functionele programma.
Afwikkeling rekeningresultaat 2014
Bij de vaststelling van de jaarstukken 2014 door de gemeenteraad is besloten om uit het gerealiseerde resultaat van € 3.616.000. Een aantal verrekeningen met reserves te laten
plaatsvinden. De betreffende boekingen vinden plaats in 2015 en worden budgetneutraal verwerkt.
BUIG-budget
De uitgaven en inkomsten worden aangepast conform de laatste beschikking BUIG van 27 april 2015.
Centraal budget sfeerbevordering
Vanuit het centrale budget voor sfeerbevordering wordt aan iedere afdeling naar rato van het aantal medewerkers een budget toegekend ten behoeve van eindejaarsactiviteiten. Dit geschiedt
budgetneutraal.
Decemberverlichting binnenstad Gouda
De kosten van de decemberverlichting (€ 25.000) worden gedekt uit het budget OV.
Economie: invulling kadernotabudget
In de Kadernota 2015-2018 is € 100.000 gereserveerd voor acquisitie bedrijven / werkgelegenheid / accountmanager EZ. Een deel van dit exploitatiebudget wordt omgezet in P-budget.
Educatiegelden
Vanaf 2015 worden de educatiegelden regionaal uitgekeerd volgens een nieuwe specifieke uitkering Educatie. Gouda ontvangt deze gelden in het kader van haar rol als centrumgemeente. De bedragen worden meerjarig budgetneutraal aangepast conform de ontvangen beschikking.
GRP: verwerking gevolgen besluit gemeenteraad december 2014
Aanpassen baten (inkomsten rioolheffing) en lasten (met name kapitaallasten / kwijtscheldingen).
Saldo wordt verrekend met de voorziening riolering Kostenplaats dotatie voorziening PP
Betreft een technische correctie op de kostenplaats bij de dotatie aan de voorziening groot onderhoud openbare ruimte.
Kostenverdeelstaat actualisatie inclusief stelpost GOO
Het saldo op de kostenplaatsen wordt door middel van deze begrotingswijziging over de betreffende programma’s herverdeeld. Dit betreft een technische wijziging en heeft geen invloed op het resultaat.
Leerlingzaken
Met de overgang van Leerlingzaken vanuit het ISMH naar de gemeente Gouda worden de
begrotingsbedragen aan de lastenkant en aan de batenkant met € 174.000 verhoogd. Dit betreft een budgetneutrale wijziging.
Onderhoud speeltoestellen
Overheveling van de geraamde bijdrage voor onderhoud van speeltoestellen (€ 5.000) tussen de Kinderboerderij en Dierenweide Goverwelle.
12 Ondernemersfonds Gouda
De meerkosten Ondernemersfonds Gouda worden gedekt uit hogere OZB-inkomsten. Het betreft
€ 16.500.
Onderwijs: herschikken budgetten
Op basis van de laatste inzichten worden de ramingen voor onderwijshuisvesting geactualiseerd.
Onderwijsachterstandenbeleid
Onderwijsachterstandenbeleid betreft een specifieke uitkering. De uitkering loopt door in 2015. Deze is echter nog niet in de begroting verwerkt.
Onroerende Zaakbelasting Parkeervoorzieningen
De aan de Stationsgarage en parkeerterreinen in rekening gebrachte OZB wordt gedekt uit de meerinkomsten OZB. Het betreft een bedrag van € 69.500.
PP Lange Termijn Investeringen (LTI) 2015 t/m 2019
Op basis van de aangepaste investeringsreeks PP Lange Termijn Investeringen worden de kapitaallasten van deze kredieten verrekend met de dotatie aan de voorzienig groot onderhoud openbare ruimte.
PP Lange Termijn Investeringen (LTI) jaarschijf 2020
Deze jaarschijf leidt in 2021 en verder tot kapitaallasten die met de dotatie aan de voorziening groot onderhoud openbare ruimte worden verrekend.
Promotie, toerisme en Stadsmarketing
Herverdeling van budgetten voor Promotie, toerisme en Stadsmarketing op basis van onderliggende werkbegrotingen.
Promotiefonds Warenmarkt Gouda
Dekking van het promotiefonds Goudse Warenmarkt uit de (in verband met het promotiefonds opgehoogde) marktgelden. Het betreft een post van € 13.500.
RDOG toedeling lasten
Door een nieuwe verdeling van de ondersteunende taken van de RDOG over OGZ en JGZ vindt er een verschuiving tussen programma’s plaats.
Regeling omgevingslawaai
Een budget voor lasten en baten wordt geraamd naar aanleiding van de beschikbaarheid 2015. Het betreft een post van € 49.500.
Taakstelling personeel BMB4
Met deze begrotingswijziging wordt de centraal geoormerkte taakstelling op personeel uit BMB4 (€ 750.000 in 2017 en € 1.750.000 vanaf 2018) verdeeld over de organisatie. Dit geschiedt budgetneutraal.
Vorming nieuwe reserve drie decentralisaties (3D) na opheffing reserve sociaal domein Conform het Coalitieakkoord ‘Gouda daagt uit’ en als vervolg op de besluitvorming over de
programmabegroting 2015-2018 en de jaarstukken 2014 wordt voorgesteld om de nieuwe reserve drie centralisaties (3D) in te stellen, de reserve sociaal domein op te heffen en het vrijvallende saldo van de reserve sociaal domein (€ 296.000) toe te voegen aan de reserve drie centralisaties (3D). Per saldo is dit budgetneutraal.
