JAARREKENING 2020
Welzijnsvereniging Sint-Gillis-Waas 0683.473.579 Zwanenhoekstraat 3
Inhoudsopgave
Inleiding ... 3
1. Beleidsevaluatie ... 5
2. Financiële nota ... 8
2.1. Schema J1 – De doelstellingenrekening ... 8
2.2. Schema J2 – Staat van het financieel evenwicht ... 11
2.3. Schema J3 – Realisatie van de kredieten ... 13
2.4. Schema J4 – Balans ... 15
2.4.1. Balansstructuur ... 18
2.4.2. Detailbespreking van de rubrieken ... 23
2.4.2.1. Vlottende activa ... 23
2.4.2.2. Vaste activa ... 26
2.4.2.3. Schulden ... 29
2.4.2.4. Nettoactief ... 32
2.5. Schema J5 – Staat van opbrengsten en kosten ... 33
2.5.1. Staat van opbrengsten en kosten – structuur ... 35
2.5.2. Detailbespreking van de rubrieken ... 38
2.5.2.1. Kosten ... 38
2.5.2.2. Opbrengsten ... 46
3. Toelichting ... 51
3.1. Schema T1 – Ontvangsten en uitgaven naar functionele aard ... 51
3.2. Schema T2 – Ontvangsten en uitgaven naar economische aard ... 53
3.3. Schema T3 – Investeringsprojecten per prioritaire actie/actieplan ... 59
3.4. Schema T4 – Evolutie van de financiële schulden ... 63
3.5. Schema T5 – Toelichting bij de balans ... 64
3.6. Financiële risico’s ... 66
3.7. Waarderingsregels ... 67
3.8. Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen ... 74
3.9. Toelichting kosten, opbrengsten, uitgaven en ontvangsten met buitengewone invloed ... 75
Inleiding
De bespreking van de jaarrekening van Welzijnsvereniging Sint-Gillis-Waas bevat een aantal onderdelen, conform de BBC-wetgeving.
In het eerste hoofdstuk worden enkele kerncijfers met betrekking tot het afgelopen boekjaar in ‘the picture’ gezet.
In het tweede hoofdstuk wordt de beleidsevaluatie weergegeven. De beleidsevaluatie bevat een korte financiële rapportering per prioritaire beleidsdoelstelling. Hierbij worden eveneens een aantal beleidsindicatoren meegegeven om de realisatie van de doelstellingen op te volgen.
Het derde hoofdstuk is de financiële nota. In de financiële nota worden de J schema’s verder toegelicht, waaronder de balans en de staat van opbrengsten en kosten met betrekking tot het huidige en vorige boekjaar. Bij de balans en de staat van opbrengsten wordt bovendien een bijkomende toelichting voorzien aan de hand van enkele grafieken en tabellen.
Als vierde hoofdstuk volgt de toelichting. Hierbij worden de voorgaande cijfers verder uitgediept op basis van de T-schema’s. De toelichting bevat daarnaast nog enkele extra aanvullingen die zullen bijdragen tot een volledige weergave van de jaarrekening.
1. Beleidsevaluatie
In de beleidsevaluatie wordt de mate van realisatie van de prioritaire acties of actieplannen opgenomen alsook de realisatie van de prioritaire doelstellingen waaraan ze gekoppeld zijn.
Per prioritaire actie of actieplan wordt hier een overzicht gegeven van de financiële en operationele realisatie ervan.
Op die manier wordt een antwoord gegeven op volgende vragen. Deze vragen vormen een
spiegelbeeld van de drie kernvragen waarin de beleidsdoelstellingen in het meerjarenplan kunnen worden samengevat:
• wat hebben we bereikt? In welke mate werd, per prioritaire doelstelling opgenomen in het meerjarenplan, het beoogd resultaat of eventueel het beoogde effect gerealiseerd?
• wat hebben we hiervoor gedaan? In welke mate werden de actieplannen en de acties die op het financiële boekjaar betrekking hebben gerealiseerd?
• wat zijn de ontvangsten en uitgaven van het betrokken actieplan of de betrokken actie gedurende het financiële boekjaar?
Beleidsevaluatie 2020
Sint-Gillis-Waas Zwanenhoekstraat 3
KBO: 0683473579 NIS:
Voorzitter: Maaike De Rudder
Wnd. Algemeen directeur: Joke Henne :
Strategische doelstelling: STRAT1 (prioritair)
Kwalitatief hoogstaande, onderhandelde en betaalbare zorg.
Exploitatie
Rek 2020 Mjp 2020
Ontvangsten 0 0
Uitgaven 490 500
Saldo -490 -500
Investeringen
Rek 2020 Mjp 2020
Ontvangsten 0 0
Uitgaven 106.237 130.000
Saldo -106.237 -130.000
Beleidsdoelstelling: BELEID1 (prioritair)
Kwalitatief hoogstaande, onderhandelde en betaalbare zorg.
De Welzijnsvereniging van Sint-Gillis-Waas wil de komende beleidsperiode verder inzetten op kwalitatief hoogstaande, onderhandelde en betaalbare zorg voor bewoners van de Kroon, Kamerwijk en Ruiterhof.
Daartoe zal de Welzijnsvereniging investeren in de instandhouding en verbetering van haar patrimonium, rekening houdend met het wijzigend zorglandschap.
De Welzijnsvereniging zal ook inzetten op personeel. Het aantrekken en behouden van gekwalificeerd personeel is en blijft een belangrijke uitdaging voor de komende jaren.
Exploitatie
Rek 2020 Mjp 2020
Ontvangsten 0 0
Investeringen
Rek 2020 Mjp 2020
Ontvangsten 0 0
Uitgaven 106.237 130.000
Saldo -106.237 -130.000
Actieplan KWL: Kwaliteit van wonen en leven (Prioritair) Kawilteit van wonen en leven
Exploitatie
Rek 2020 Mjp 2020
Ontvangsten 0 0
Uitgaven 490 500
Saldo -490 -500
Actieplan PSW: Psycosociaal welzijn (Prioritair) Psycosociaal welzijn
Geen financiële gegevens
2. Financiële nota
De financiële nota van de jaarrekening is opgebouwd uit de J-schema’s (J1 tot J5).
In de onderdelen J1 tot J3 worden telkens ook de meerjarenplancijfers opgenomen.
Dat past in de evaluatiefunctie van de jaarrekening: de vergelijking tussen de meerjarenplancijfers en de rekeningcijfers is een onderdeel van de evaluatie van het beleid en de autorisatie.
De verschillende onderdelen van de financiële nota worden hierna weergegeven en dan verder in detail toegelicht.
2.1. Schema J1 – De doelstellingenrekening
De doelstellingenrekening geeft de uitgaven en ontvangsten van het boekjaar opgesplitst per prioritaire beleidsdoelstelling weer. Daarnaast bevat de doelstellingenrekening ook een overzicht van de uitgaven en ontvangsten bij de niet-prioritaire beleidsdoelstellingen en de verrichtingen zonder beleidsdoelstelling.
Schema J1 : Doelstellingenrekening
Jaarrekening Meerjarenplan Prioritaire beleidsdoelstelling BELEID1
Exploitatie
Uitgaven 490 500
Ontvangsten 0 0
Saldo -490 -500
Investeringen
Uitgaven 106.237 130.000
Ontvangsten 0 0
Saldo -106.237 -130.000
Financiering
Uitgaven 0 0
Ontvangsten 0 0
Saldo 0 0
Niet-prioritaire beleidsdoelstellingen Exploitatie
Uitgaven 0 0
Ontvangsten 0 0
Saldo 0 0
Investeringen
Uitgaven 0 0
Ontvangsten 0 0
Saldo 0 0
Financiering
Uitgaven 0 0
Ontvangsten 0 0
Saldo 0 0
Verrichtingen zonder beleidsdoelstellingen Exploitatie
Uitgaven 10.300.612 10.511.724
Ontvangsten 11.653.670 11.345.387
Saldo 1.353.058 833.663
Investeringen
Uitgaven 121.244 133.600
Ontvangsten 81.334 74.734
Saldo -39.910 -58.866
Financiering
Totalen Exploitatie
Uitgaven 10.301.102 10.512.224
Ontvangsten 11.653.670 11.345.387
Saldo 1.352.568 833.163
Investeringen
Uitgaven 227.480 263.600
Ontvangsten 81.334 74.734
Saldo -146.147 -188.866
Financiering
Uitgaven 756.398 756.398
Ontvangsten 0 0
Saldo -756.398 -756.398
2.2. Schema J2 – Staat van het financieel evenwicht
De staat van het financieel evenwicht bevat minstens een vergelijking van het beschikbaar budgettair resultaat en de autofinancieringsmarge in de jaarrekening met het beschikbaar budgettair resultaat en de autofinancieringsmarge van het meerjarenplan voor het betrokken financiële boekjaar.
In de jaarrekening wordt met andere woorden het werkelijk financieel evenwicht van het bestuur vergeleken met het gebudgetteerd financieel evenwicht.
Dit gebeurt vanuit twee invalshoeken:
• het beschikbaar budgettair resultaat: dit zegt iets over het toestandsevenwicht (nettowerkkapitaal);
• de autofinancieringsmarge: dit zegt iets over het structureel evenwicht (in welke mate is het bestuur in staat om op lange termijn via haar gewone werking (exploitatie) voldoende middelen te genereren om de financiële gevolgen van het afsluiten van leningen te dragen).
Daarnaast wordt in de staat van het financieel evenwicht ook de gecorrigeerde
autofinancieringsmarge weergegeven. Deze gecorrigeerde autofinancieringsmarge geeft weer hoe groot de autofinancieringsmarge is als het bestuur zijn financiële schulden zou aflossen op basis van een opgelegde norm (8% van de openstaande schuld). Als de autofinancieringsmarge veel groter is dan de gecorrigeerde autofinanciersmarge, kan dat erop wijzen dat een bestuur bepaalde
leningslasten doorschuift naar een volgende legislatuur.
Schema J2 : Staat van het financieel evenwicht
Resultaten Jaarrekening Meerjarenplan
I. Exploitatiesaldo (a-b) 1.352.568 833.163
a. Ontvangsten 11.653.670 11.345.387
b. Uitgaven 10.301.102 10.512.224
II. Investeringssaldo (a-b) -146.147 -188.866
a. Ontvangsten 81.334 74.734
b. Uitgaven 227.480 263.600
III. Saldo exploitatie en investeringen (I+II)) 1.206.421 644.297
IV. Financieringssaldo (a-b) -756.398 -756.398
a. Ontvangsten 0 0
b. Uitgaven 756.398 756.398
V. Budgettair resultaat van het boekjaar (III+IV)) 450.023 -112.101 VI. Gecumuleerd budgettair resultaat vorig
boekjaar
1.225.036 1.225.036 VII. Gecumuleerd budgettair resultaat (V+VI) 1.675.059 1.112.935
VIII. Onbeschikbare gelden 0 0
IX. Beschikbaar budgettair resultaat (VII-VIII) 1.675.059 1.112.935
Autofinancieringsmarge Jaarrekening Meerjarenplan
I. Exploitatiesaldo 1.352.568 833.163
II. Netto periodieke aflossingen (a-b) 756.398 756.398
a. Periodieke aflossingen conform de verbintenissen 756.398 756.398
b. Periodieke terugvordering leningen 0 0
III. Autofinancieringsmarge (I-II)) 596.170 76.765
Gecorrigeerde autofinancieringsmarge Jaarrekening Meerjarenplan
I. Autofinancieringsmarge 596.170 76.765
II. Correctie op de periodieke aflossingen (a-b) -472.347 -472.347 a. Periodieke aflossingen conform de verbintenissen 756.398 756.398 b. Aangewezen aflossingen o.b.v. de financiële schulden 1.228.745 1.228.745 III. Gecorrigeerde autofinancieringsmarge (I+II)) 123.823 -395.582
2.3. Schema J3 – Realisatie van de kredieten
De realisatie van de kredieten geeft op een overzichtelijke wijze de ‘geldstromen’ van het
betrokken bestuur weer zodat het budgettair resultaat van het financiële boekjaar wordt bekomen.
Dit schema bevat zowel de initiële kredieten, eindkredieten als cijfers uit de jaarrekening:
• de ontvangsten en uitgaven volgens de exploitatierekening;
• de ontvangsten en uitgaven volgens de investeringsrekening;
• de ontvangsten en uitgaven volgens de financieringsrekening
Schema J3 : Kredietrealisatie
Jaarrekening Eindkredieten Initiële kredieten
Uitgaven Ontvangsten Uitgaven Ontvangsten Uitgaven Ontvangsten Kredieten WZV Sint-Gillis-Waas
Exploitatie 10.301.102 11.653.670 10.512.224 11.345.387 10.337.036 11.259.200
Investeringen 227.480 81.334 263.600 74.734 107.600 0
Financiering 756.398 0 756.398 0 756.398 0
Leningen en Leasings 756.398 0 756.398 0 756.398 0
Toegestane leningen en betalingsuitstel 0 0 0 0 0 0
Overige financieringstransacties 0 0 0 0 0 0
2.4. Schema J4 – Balans
De balans geeft een overzicht van het vermogen van het bestuur op het einde van het financiële boekjaar en van het vermogen op het einde van het vorige financiële boekjaar. De balans wordt opgemaakt volgens schema J4.
Het vermogen van een bestuur is opgebouwd uit activa en passiva. De balans bevat dus een activa- en een passiva-zijde.
• De activa zijn de middelen waarover het bestuur beschikt en waarvan verwacht wordt dat ze toekomstige economische voordelen of dienstverleningspotentieel voor het bestuur zullen opleveren.
• De passiva zijn de financieringsbronnen van het bestuur. Met deze middelen financiert het bestuur zijn activa.
Schema J4 : Balans
2020 2019
ACTIVA 19.496.071 20.209.887
I. Vlottende activa 2.377.128 2.127.756
A. Liquide middelen en geldbeleggingen 1.070.099 778.087
B. Vorderingen op korte termijn 1.307.029 1.349.668
1. Vorderingen uit ruiltransacties 751.157 984.256
2. Vorderingen uit niet-ruiltransacties 555.872 365.412
C. Voorraden en bestellingen in uitvoering 0 0
D. Overlopende rekeningen van het actief 0 0
E. Vorderingen op lange termijn die binnen het jaar vervallen 0 0
II. Vaste activa 17.118.942 18.082.132
A. Vorderingen op lange termijn 0 0
A. Vorderingen uit ruiltransacties 0 0
2. Vorderingen uit niet-ruiltransacties 0 0
B. Financiële vaste activa 248 248
1. Extern verzelfstandigde agentschappen 0 0
2. Intergemeentelijke samenwerkingsverbanden en soortgelijke 0 0
3. OCMW-Verenigingen 0 0
4; Andere financiële vaste activa 248 248
C. Materiële vaste activa 17.118.694 18.081.884
1. Gemeenschapsgoederen 57.820 57.820
a. Terreinen en gebouwen 0 0
b. Wegen en andere infrastructuur 0 0
c. Installaties, machines en uitrusting 0 0
d. Meubilair, kantooruitrusting en rollend materieel 0 0
e. Leasing en soortgelijke rechten 0 0
f. Erfgoed 57.820 57.820
2. Bedrijfsmatige materiële vaste activa 17.003.958 17.967.147
a. Terreinen en gebouwen 9.476.976 9.686.535
b. Installaties, machines en uitrusting 2.900.284 3.280.830
c. Meubilair, kantooruitrusting en rollend materieel 780.970 863.356
d. Leasing en soortgelijke rechten 3.845.728 3.845.728
3. Andere materiële vaste activa 56.916 56.916
a. Terreinen en gebouwen 56.916 56.916
b. Roerende goederen 0 0
D. Immateriële vaste activa 0 0
2020 2019
PASSIVA 19.496.071 20.209.887
I. Schulden 15.979.954 16.945.227
A. Schulden op korte termijn 2.153.497 2.342.312
1. Schulden uit ruiltransacties 1.376.926 1.585.914
a. Voorzieningen voor risico's en kosten 673.440 682.692
b. Financiële schulden 0 0
c. Niet-financiële schulden uit ruiltransacties 703.486 903.222
2. Schulden uit niet-ruiltransacties 112 0
3. Overlopende rekeningen van het passief 0 0
4. Schulden op lange termijn die binnen het jaar vervallen 776.459 756.398
B. Schulden op lange termijn 13.826.456 14.602.916
1. Schulden uit ruiltransacties 13.826.456 14.602.916
a. Voorzieningen voor risico's en kosten 0 0
1. Pensioenen en soortgelijke verplichtingen 0 0
2. Andere risico's en kosten 0 0
b. Financiële schulden 13.826.456 14.602.916
c. Niet-financiële schulden uit ruiltransacties 0 0
2. Schulden uit niet-ruiltransacties 0 0
II. Nettoactief 3.516.117 3.264.660
A. Kapitaalsubsidies en schenkingen 2.665.195 2.746.899
B. Gecumuleerd overschot of tekort 850.922 517.761
C. Herwaarderingsreservers 0 0
D. Overig nettoactief 0 0
De toelichting bij de balans is opgesplitst in twee delen.
In het eerste deel wordt de balansstructuur aan de hand van enkele grafieken en tabellen verduidelijkt. Vervolgens volgt in het tweede deel een gedetailleerde bespreking van de verschillende rubrieken.
2.4.1. Balansstructuur
Een eerste indicatie van de activastructuur wordt gegeven door de verhouding tussen vlottende en vaste activa. Tot de vlottende activa behoren de actiefbestanddelen die aan minstens een van de volgende criteria voldoen:
• er wordt verwacht dat het actiefbestanddeel zal worden gerealiseerd of bestemd is voor verkoop of verbruik in de normale exploitatiecyclus;
• er wordt verwacht dat het actiefbestanddeel zal worden gerealiseerd binnen het jaar na de balansdatum;
• het actiefbestanddeel wordt in eerste instantie aangehouden om te worden verhandeld;
• het actiefbestanddeel is een liquide middel of een geldbelegging, tenzij het beperkt is in het gebruik of ingewisseld moet worden voor de vereffening van een schuld van meer dan een jaar na de balansdatum.
Alle andere actiefbestanddelen behoren tot de vaste activa.
Voor de passiva kan gekeken worden naar de verhouding tussen de schulden en het nettoactief. De passiva zijn opgesplitst in:
• schulden: dat zijn de huidige verplichtingen van het bestuur die aangegaan zijn om economische voordelen of dienstverleningspotentieel te verwerven, die voortvloeien uit gebeurtenissen uit het verleden en waarvan verwacht wordt dat ze zullen resulteren in een uitgaande geldstroom voor het bestuur;
• het nettoactief, dat is het resterende bedrag van de activa nadat alle schulden ervan afgetrokken zijn.
De schulden zijn verder opgesplitst in schulden op korte termijn en schulden op lange termijn.
Onderstaande grafieken geven de verhoudingen binnen het actief en passief weer.
0 5.000 10.000 15.000 20.000 25.000
2020 2019 2018 2017 2016
k EUR
Activa
Liquide middelen Overige vlottende activa Materiële vaste activa Overige vaste activa
Omschrijving 2020 2019
Liquide middelen 1.070.099 778.087
Overige vlottende activa 1.307.029 1.349.668
Materiële vaste activa 17.118.694 18.081.884
Overige vaste activa 248 248
Activa 19.496.071 20.209.887
0 5.000 10.000 15.000 20.000 25.000
2020 2019 2018 2017 2016
k EUR
Passiva
Schulden op korte termijn Schulden op lange termijn Nettoactief
Omschrijving 2020 2019
Schulden op korte termijn 2.153.497 2.342.312 Schulden op lange termijn 13.826.456 14.602.916
Nettoactief 3.516.117 3.264.660
Passiva 19.496.071 20.209.887
Om een volledig zicht te krijgen op de balansstructuur dienen deze hoofdrubrieken echter verder uitgesplitst te worden. Onderstaande grafieken geven een verdere uitsplitsing van de
activastructuur:
0 2.000 4.000 6.000 8.000 10.000 12.000 14.000 16.000 18.000 20.000
2020 2019 2018 2017 2016
k EUR
Materiële vaste activa
Terreinen en gebouwen Wegen en andere infrastructuur Roerende goederen
Leasing en soortgelijke rechten Erfgoed
Omschrijving 2020 2019
Terreinen en gebouwen 9.533.892 9.743.451
Wegen en andere infrastructuur 0 0
Roerende goederen 3.681.254 4.144.186
Leasing en soortgelijke rechten 3.845.728 4.136.426
Erfgoed 57.820 57.820
Materiële vaste activa 17.118.694 18.081.884
0 500 1.000 1.500 2.000 2.500 3.000 3.500 4.000
2020 2019 2018 2017 2016
k EUR
Nettoactief
Kapitaalssubsidies en schenkingen Gecumuleerd overschot of tekort Herwaarderingsreserves
Overig nettoactief
Omschrijving 2020 2019
Kapitaalssubsidies en schenkingen 2.665.195 2.746.899 Gecumuleerd overschot of tekort 850.922 517.761
Herwaarderingsreserves 0 0
Overig nettoactief 0 0
Nettoactief 3.516.117 3.264.660
2.4.2. Detailbespreking van de rubrieken
Na de algemene weergave van de balansstructuur in het vorige deel volgt nu een meer uitgebreide bespreking van de balans.
2.4.2.1. Vlottende activa
A. Liquide middelen en geldbeleggingen
Deze rubriek is een weergave van de stand van alle financiële rekeningen en kassaldi per
31/12/2020. De liquide middelen omvatten middelen die onmiddellijk in geld om te zetten zijn of in die vorm reeds beschikbaar zijn.
Onder de geldbeleggingen daarentegen worden de vorderingen op kredietinstellingen, uit termijndeposito’s opgenomen, alsook de met beleggingsdoeleinden verkregen effecten die geen financiële vaste activa zijn.
Onderstaande tabel geeft hiervan een gedetailleerd overzicht:
2020 2019
I. Vlottende activa 2.377.128 2.127.756
A. Liquide middelen en geldbeleggingen 1.070.099 778.087
B. Vorderingen op korte termijn 1.307.029 1.349.668
1. Vorderingen uit ruiltransacties 751.157 984.256
2. Vorderingen uit niet-ruiltransacties 555.872 365.412
C. Voorraden en bestellingen in uitvoering D. Overlopende rekeningen van het actief
E. Vorderingen op lange termijn die binnen het jaar vervallen
Omschrijving 2020 % 2019 %
Belfius Treasury 880.000 p 250.000
Belfius zichtrekening 181.591 q 521.512
KBC comfortrekening 4.892 p 770
Kas 3.616 q 5.805
Interne Rekening Courant 0 0
Liquide middelen en geldbeleggingen 1.070.099 +38% 778.087
B. Vorderingen op korte termijn
Onder de vorderingen op korte termijn worden de vorderingen opgenomen waarvan de
oorspronkelijke looptijd ten hoogste één jaar bedraagt. Deze vorderingen op korte termijn worden verder opgesplitst in:
• vorderingen uit ruiltransacties
• vorderingen uit niet-ruiltransacties
Onder de vorderingen uit ruiltransacties worden de vorderingen opgenomen die ontstaan ingevolge ruiltransacties waarvoor het bestuur een gelijkwaardige economische waarde in ruil geeft.
Vorderingen uit niet-ruiltransacties ontstaan dan logischerwijze uit transacties waarvoor het bestuur geen gelijkwaardige economische waarde in ruil geeft.
Onderstaande tabel geeft de samenstelling van deze rubriek weer.
C. Voorraden en bestellingen in uitvoering
Voorraden komen tot stand als een gedeelte van de aangekochte grondstoffen, hulpstoffen, voor verkoop bestemde goederen, enz., per 31 december van dat jaar niet verbruikt of verkocht zijn.
Bestellingen in uitvoering daarentegen hebben betrekking op uitgevoerde werken, producten in bewerking en diensten in uitvoering, die het voorwerp uitmaken van een specifieke bestelling van derden en die, bij het afsluiten van het dienstjaar, niet opgeleverd of geleverd zijn.
Er werden in boekjaar 2020 geen voorraden of bestellingen in uitvoering geregistreerd.
Omschrijving 2020 % 2019 %
Vorderingen uit ruiltransacties 751.157 -24% 984.256
Werkingsvorderingen 744.634q 983.956
Borgtochten betaald in contanten 300 u 300
Dubieuze debiteuren 7.752 0
Waardeverminderingen -1.529 0
Vorderingen uit niet-ruiltransacties 555.872 +52% 365.412
Vorderingen uit subsidies 555.872p 365.915
Waardeverminderingen 0p -503
Vorderingen op korte termijn 1.307.029 -3% 1.349.668
D. Overlopende rekeningen van het actief
Overlopende rekeningen dragen bij tot het transactieprincipe (transacties moeten worden geregistreerd op het ogenblik dat de economische stroom, de gebeurtenis of de andere omstandigheid plaatsvindt).
Er werden in boekjaar 2020 geen overlopende rekeningen van het actief geregistreerd.
E. Vorderingen op lange termijn die binnen het jaar vervallen
Onder deze vorderingen worden de vorderingen of de gedeelten van de vorderingen opgenomen die oorspronkelijk op langer dan één jaar werden toegestaan, maar die binnen twaalf maanden
vervallen of m.a.w. binnen de twaalf maanden na de balansdatum moeten worden geïnd.
Er werden in boekjaar 2020 geen vorderingen op lange termijn die binnen het jaar vervallen geregistreerd.
2.4.2.2. Vaste activa
A. Vorderingen op lange termijn
Deze rubriek bevat alle vorderingen met een looptijd van meer dan één jaar. Het saldo van deze rubriek voor boekjaar 2020 bedraagt 0,00 EUR.
2020 2019
II. Vaste activa 17.118.942 18.082.132
A. Vorderingen op lange termijn 1. Vorderingen uit ruiltransacties 2. Vorderingen uit niet-ruiltransacties
B. Financiële vaste activa 248 248
1. Extern verzelfstandigde agentschappen
2. Intergem. samenwerkingsverbanden en soortg. entiteiten 3. OCMW-verenigingen
4. Andere financiële vaste activa 248 248
C. Materiële vaste activa 17.118.694 18.081.884
1. Gemeenschapsgoederen 57.820 57.820
a. Terreinen en gebouwen b. Wegen en andere infrastructuur c. Installaties, machines en uitrusting
d. Meubilair, kantooruitrusting en rollend materieel e. Leasing en soortgelijke rechten
f. Erfgoed 57.820 57.820
2. Bedrijfsmatige materiële vaste activa 17.003.958 17.967.147
a. Terreinen en gebouwen 9.476.976 9.686.535
b. Installaties, machines en uitrusting 2.900.284 3.280.830
c. Meubilair, kantooruitrusting en rollend materieel 780.970 863.356
d. Leasing en soortgelijke rechten 3.845.728 4.136.426
3. Andere materiële vaste activa 56.916 56.916
a. Terreinen en gebouwen 56.916 56.916
b. Roerende goederen D. Immateriële vaste activa
B. Financiële vaste activa
De financiële vaste activa bevatten de belangen en de vorderingen die door besturen worden
aangehouden in andere entiteiten om een duurzame band te scheppen met de betrokken entiteiten.
Het criterium om als financieel vast actief te worden opgenomen (en dus niet als geldbelegging) is duurzaamheid. Door het bezit van deze belangen of vorderingen heeft het bestuur de intentie om over langere tijd invloed uit te oefenen in deze entiteiten.
Voor Welzijnsvereniging Sint-Gillis-Waas bestaat deze rubriek uit andere financiële vaste activa (247,89 EUR).
C. en D. Materiële en immateriële vaste activa
Materiële vaste activa kunnen worden omschreven als zijnde vaste activa die lichamelijk (stoffelijk) en duurzaam (voor meerdere jaren) in een bestuur aanwezig zijn, al dan niet met de bedoeling hiermee doelstellingen van het bestuur te realiseren. Ze worden ingedeeld op basis van twee criteria:
• het al dan niet aanwenden van de activa voor haar maatschappelijke dienstverlening;
• de kasgenererende mogelijkheden van de activa.
Op basis van de bovenstaande twee criteria worden de materiële vaste activa in volgende drie grote categorieën ingedeeld:
• de gemeenschapsgoederen
• de bedrijfsmatige materiële vaste activa
• de andere materiële vaste activa
De gemeenschapsgoederen zijn materiële vaste activa die aangewend worden om een
maatschappelijke dienstverlening te vervullen, maar waarbij de vervulling van deze dienstverlening gedurende de volledige cyclus (dus vanaf de aanschaffing tot aan de vervreemding ervan) minder ontvangsten genereert dan de uitgaven die nodig zijn om deze activa te verkrijgen en om die dienstverlening te realiseren.
Financiële vaste activa
Omschrijving 2020 % 2019
Andere financiële vaste activa 248 0% 248
Andere financiële vaste activa 248 248
Financiële vaste activa 248 0% 248
• de goodwill
• de vooruitbetalingen op immateriële VA
• de plannen en studies ter voorbereiding van nieuwe projecten en die geen element zijn van een materieel vast activum.
Telkens betreft het kosten die gemaakt worden voor de verwerving van vaste activa die een aantal jaren zullen gebruikt worden, en die immaterieel van aard zijn.
De samenstelling van de netto-boekwaarde van de immateriële en materiële vaste activa voor 17.118.694 EUR ziet er als volgt uit:
Omschrijving 2020 % 2019
Boekwaarde 01/01 18.081.884 18.817.623
+ Investeringen 227.480 394.157
- Desinvesteringen -6.600 0
+ Meerwaarde 6.600 0
- Afschrijvingen -1.190.670 -1.129.896
Boekwaarde 31/12 17.118.694 18.081.884
(Im)materiële vaste activa 17.118.694 -5% 18.081.884
2.4.2.3. Schulden
A. Schulden op korte termijn
1. Schulden uit ruiltransacties
Onder de schulden uit ruiltransacties worden de schulden opgenomen die ontstaan ingevolge ruiltransacties waarvoor het bestuur een gelijkwaardige economische waarde in ruil krijgt. Bij een ruiltransactie moet de in ruil gekregen economische waarde, in tegenstelling tot de niet-
ruiltransacties, voor de met de transactie verbonden partijen ongeveer gelijkwaardig zijn.
Er wordt er dus een bepaalde specifieke prestatie geleverd door een bepaalde derde partij, waartegenover een billijke vergoeding staat voor deze derde partij. Deze vergoeding hoeft niet noodzakelijk afkomstig te zijn van de partij ten aanzien van wie de prestatie werd verricht, ook een derde kan deze billijke vergoeding geheel of gedeeltelijk betalen. Er is dus een directe link tussen de prestatie en de vergoeding.
De schulden uit ruiltransacties zijn opgebouwd uit Voorzieningen voor risico’s en kosten (673.440 EUR) en Niet-financiële schulden uit ruiltransacties (703.486 EUR).
2020 2019
I. Schulden 15.979.954 16.945.227
A. Schulden op korte termijn 2.153.497 2.342.312
1. Schulden uit ruiltransacties 1.376.926 1.585.914
a. Voorzieningen voor risico's en kosten 673.440 682.692
b. Financiële schulden
c. Niet-financiële schulden uit ruiltransacties 703.486 903.222
2. Schulden uit niet-ruiltransacties 112
3. Overlopende rekeningen van het passief
4. Schulden op lange termijn die binnen het jaar vervallen 776.459 756.398
B. Schulden op lange termijn 13.826.456 14.602.916
1. Schulden uit ruiltransacties 13.826.456 14.602.916
a. Voorzieningen voor risico's en kosten 1. Pensioenen en soortgelijke verplichtingen 2. Andere risico's en kosten
b. Financiële schulden 13.826.456 14.602.916
c. Niet-financiële schulden uit ruiltransacties 2. Schulden uit niet-ruiltransacties
De schulden uit ruiltransacties zijn als volgt samengesteld:
2. Schulden uit niet-ruiltransacties
Onder de schulden uit niet-ruiltransacties worden de schulden opgenomen die ontstaan ingevolge transacties waarvoor het bestuur geen gelijkwaardige economische waarde in ruil krijgt. De samenstelling van de schulden uit niet-ruiltransacties wordt weergegeven in onderstaande tabel:
3. Overlopende rekeningen van het passief
Net zoals de overlopende rekeningen van het actief dragen ook de overlopende rekeningen van het passief bij tot het transactieprincipe (transacties moeten worden geregistreerd op het ogenblik dat de economische stroom, de gebeurtenis of de andere omstandigheid plaatsvindt).
Er werden in boekjaar 2020 geen overlopende rekeningen van het passief geregistreerd.
4. Schulden op lange termijn die binnen het jaar vervallen
Omschrijving 2020 % 2019 %
Voorzieningen voor risico's en kosten 673.440 -1% 682.692
Voorzieningen voor vakantiegeld 673.440q 682.692
Financiële schulden 0 0
Niet-financiële schulden 703.486 -22% 903.222
Leveranciers 331.320q 690.040
Te ontvangen facturen 32.154 0
Vervallen kapitaalaflossingen en intrest 41.514p 40.916 Schulden met betrekking tot bezoldigingen 298.499p 172.265 Schulden uit ruiltransacties 1.376.926 -13% 1.585.914
Omschrijving 2020 % 2019 %
Schulden met betrekking tot belastingen 0 0
Andere schulden uit niet-ruiltransacties 112 0
Overige schulden niet ruiltransacties 112 0
Schulden uit niet-ruiltransacties 112 0
B. Schulden op lange termijn
1. Schulden uit ruiltransacties
De schulden uit ruiltransacties zijn ook op lange termijn opgebouwd uit financiële schulden (vnl.
leningslasten) voor een bedrag van 13.826.456 EUR.
2. Schulden uit niet-ruiltransacties
Deze rubriek bevat geen saldi voor Welzijnsvereniging Sint-Gillis-Waas.
2.4.2.4. Nettoactief
In 2020 bestaat deze rubriek voornamelijk uit investeringssubsidies, investeringsschenkingen en het gecumuleerde resultaat.
A. Kapitaalsubsidies en schenkingen
De netto-boekwaarde van de investeringssubsidies en –schenkingen komt als volgt tot stand:
B. Gecumuleerd overschot of tekort
Het boekjaar 2020 sloot af met een positief resultaat van 333.161 EUR, gecumuleerd met het gecumuleerd overschot van boekjaar 2019 geeft dit een positief saldo van 850.922 EUR.
2020 2019
II. Nettoactief 3.516.117 3.264.660
A. Kapitaalssubsidies en schenkingen 2.665.195 2.746.899
B. Gecumuleerd overschot of tekort 850.922 517.761
C. Herwaarderingsreserves 0,00 0,00
D. Overig nettoactief 0,00 0,00
Kapitaalsubsidies en schenkingen
Omschrijving 2020 %
Boekwaarde 01/01 2.746.899
+ Investeringssubsidies boekjaar 74.734
- Verrekeningen boekjaar -156.437
Boekwaarde 31/12 2.665.195
Kapitaalsubsidies en schenkingen 2.665.195
2.5. Schema J5 – Staat van opbrengsten en kosten
In de staat van opbrengsten en kosten worden de opbrengsten en kosten van het financiële boekjaar en van het vorige financiële boekjaar opgenomen. De staat van opbrengsten en kosten wordt
opgemaakt volgens modelschema J5.
Terwijl de balans statische informatie verschaft (foto op een bepaald ogenblik), brengt de staat van opbrengsten en kosten dynamische informatie. Ze verschaft ons informatie over hoe het resultaat van het boekjaar tot stand is gekomen en in welke mate de eigen vermogensbronnen van een bestuur zijn verhoogd of afgenomen.
2020 2019
I. Kosten 11.483.546 10.089.011
A. Operationele kosten 11.208.225 9.801.504
1. Goederen en diensten 3.611.460 3.628.265
2. Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen 6.374.170 4.930.262
3. Afschrijvingen, waardeverminderingen en voorzieningen 1.182.444 1.203.194
4. Individuele hulpverlening door het O.C.M.W. 0 0
5. Toegestane werkingssubsidies 0 0
6. Toegestane Investeringssubsidies 0 0
7. Minderwaarden bij de realisatie van vaste activa 0 0
8. Andere operationele kosten 40.151 39.784
B. Financiële kosten 275.321 287.507
II. Opbrengsten 11.816.707 10.616.058
A. Operationele opbrengsten 11.660.269 10.441.795
1. Opbrengsten uit de werking 8.344.350 8.494.309
2. Fiscale opbrengsten en boetes 0 0
3. Werkingssubsidies 3.263.443 1.913.153
a. Algemene werkingssubsidies 1.456.121 1.433.782
b. Specifieke werkingssubsidies 1.807.322 479.371
4. Recuperatie individuele hulpverlening 0 0
5. Meerwaarden bij de realisatie van vaste activa 6.600 0
6. Andere operationele opbrengsten 45.876 34.334
B. Financiële opbrengsten 156.438 174.262
III. Overschot of tekort van het boekjaar 333.161 527.047
A. Operationele overschot of tekort 452.044 640.291
B. Financieel overschot of tekort -118.883 -113.244
IV. Verwerking van het overschot of tekort van het boekjaar 333.161 527.047
A. Rechthebbenden uit het overschot van het boekjaar 0 0
B. Tussenkomst door derden in het tekort van het boekjaar 0 0
C. Over te dragen overschot of tekort van het boekjaar 333.161 527.047
De toelichting bij de staat van opbrengsten en kosten is opgesplitst in twee grote delen. In een eerste deel zal aan de hand van enkele grafieken de samenstelling van resultaat, kosten en
opbrengsten worden verduidelijkt. In het tweede deel worden vervolgens de verschillende rubrieken in de staat van opbrengsten en kosten verder toegelicht.
2.5.1. Staat van opbrengsten en kosten – structuur
Onderstaande tabel en grafiek geven een overzicht van de samenstelling van het resultaat:
Operationele kosten
Financiële kosten
Operationele opbrengsten
Financiële opbrengsten Resultaat
-15.000 -10.000 -5.000 0 5.000 10.000 15.000
k EUR
Resultaat
2020 2019
Omschrijving 2020 2019
Operationele kosten -11.208.225 -9.801.504
Financiële kosten -275.321 -287.507
Kosten -11.483.546 -10.089.011
Operationele opbrengsten 11.660.269 10.441.795
Financiële opbrengsten 156.438 174.262
Opbrengsten 11.816.707 10.616.058
Onderstaande grafieken geven de samenstelling van de operationele kosten en opbrengsten weer:
0 2.000 4.000 6.000 8.000 10.000 12.000
2020 2019 2018 2017 2016
k EUR
Operationele kosten
Goederen en diensten
Bezoldigingen, soc. lasten en pens.
Afschrijvingen, waardeverm. en voorz.
Individuele hulpverlening OCMW Toegestane werkingssubsidies Toegestane investeringssubsidies Minderwaarden bij de realisatie van VA
Omschrijving 2020 2019
Goederen en diensten 3.611.460 3.628.265
Bezoldigingen, soc. lasten en pens. 6.374.170 4.930.262 Afschrijvingen, waardeverm. en voorz. 1.182.444 1.203.194
Individuele hulpverlening OCMW 0 0
Toegestane werkingssubsidies 0 0
Toegestane investeringssubsidies 0 0
Minderwaarden bij de realisatie van VA 0 0
Andere operationele kosten 40.151 39.784
Operationele kosten 11.208.225 9.801.504
0 2.000 4.000 6.000 8.000 10.000 12.000 14.000
2020 2019 2018 2017 2016
k EUR
Operationele opbrengsten
Opbrengsten uit de werking Fiscale opbrengsten en boetes Werkingssubsidies
Recuperatie individuele hulpverlening Meerwaarden bij de realisatie van VA Andere operationele opbrengsten
Omschrijving 2020 2019
Opbrengsten uit de werking 8.344.350 8.494.309
Fiscale opbrengsten en boetes 0 0
Werkingssubsidies 3.263.443 1.913.153
Recuperatie individuele hulpverlening 0 0
Meerwaarden bij de realisatie van VA 6.600 0
Andere operationele opbrengsten 45.876 34.334
Operationele opbrengsten 11.660.269 10.441.795
2.5.2. Detailbespreking van de rubrieken 2.5.2.1. Kosten
A. Operationele kosten
1. Goederen en diensten Goederen en diensten omvatten:
• de goederen en diensten (rubriek 60 ‘Verbruikte goederen) die rechtstreeks verband houden met de totstandkoming van de maatschappelijke dienstverlening door het bestuur.
Het betreft m.a.w. kosten die ontstaan ingevolge het rechtstreeks opgaan in de dienstverlening. Ze zijn rechtstreeks toewijsbaar aan een dienst (zoals bijvoorbeeld aankopen van farmaceutische producten en geneesmiddelen) of een product (zoals grondstoffen voor maaltijden);
• de goederen en diensten (rubriek 61 ‘Diensten en diverse leveringen en interne facturering’) die geen rechtstreeks verband houden met de totstandkoming van de
maatschappelijke dienstverlening door het bestuur, tenzij die kosten onder bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen moeten worden geboekt. Het betreft onder meer kosten die verband houden met de ondersteunende activiteiten van het bestuur zoals telefoonkosten, verzekeringspremies, huurlasten, onderhoud en herstellingen, kantoorbenodigdheden…
2020 2019
I. Kosten 11.483.546 10.089.011
A. Operationele kosten 11.208.225 9.801.504
1. Goederen en diensten 3.611.460 3.628.265
2. Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen 6.374.170 4.930.262 3. Afschrijvingen, waardeverminderingen en voorzieningen 1.182.444 1.203.194
4. Individuele hulpverlening door het O.C.M.W. 0 0
5. Toegestane werkingssubsidies 0 0
6. Toegestane investeringssubsidies 0 0
7. Minderwaarden bij de realisatie van vaste activa 0 0
8. Andere operationele kosten 40.151 39.784
B. Financiële kosten 275.321 287.507
De samenstelling van de goederen en diensten ziet er als volgt uit:
Omschrijving 2020 % 2019 %
Detachering 1.924.133q 1.944.093
Voeding en dranken 328.168q 380.985
Aankoop medisch materiaal 285.467p 201.203
Kosten voor onroerende goederen 231.865p 215.579
Algemene kosten 212.354q 217.868
Nutsvoorzieningen 187.760q 192.772
Externe diensten 142.759q 163.936
Erelonen en vergoedingen 92.375q 116.001
Diverse aankopen 89.169p 73.124
Huur en onderhoud installaties, machines en uitrusting 87.374q 88.891
Verzekeringen 22.979q 28.599
Administratieve kosten 7.081p 5.575
Onderhoud rollend materieel 78 0
Kortingen -103p -361
Goederen en diensten 3.611.460 -0% 3.628.265
0 500 1.000 1.500 2.000 2.500 3.000 3.500 4.000
2020 2019 2018 2017
k EUR
95%
v/h budget
2. Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen
De bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen omvatten alle personeelskosten die verband houden met de bezoldiging van het personeel dat een bestuur in dienst neemt. Het betreft dus
vergoedingen voor geleverde arbeidsprestaties (dus inclusief alle sociale lasten, verzekeringen en sociale voordelen die verbonden zijn aan de arbeidsprestatie).
De samenstelling van de bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen wordt hieronder weergegeven:
Omschrijving 2020 % 2019 % 2018 % 2017 %
Bezoldiging niet vastbenoemd personeel 6.063.343p 5.448.872 0 0
Andere personeelskosten 310.827p 238.598 0 0
Sociale maribel 0p -757.209 0 0
Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen 6.374.170 +29% 4.930.262 0 0
0 1.000 2.000 3.000 4.000 5.000 6.000 7.000
2020 2019 2018 2017
k EUR
100%
v/h budget
3. Afschrijvingen waardeverminderingen en voorzieningen
Onder afschrijvingen dienen te worden verstaan: de bedragen die ten laste worden genomen van de staat van opbrengsten en kosten om het bedrag van aanschaffingskosten van materiële en immateriële vaste activa met beperkte gebruiksduur te spreiden over hun waarschijnlijke nuttigheids- of gebruiksduur, of om die kosten ten laste te nemen op het ogenblik waarop ze worden aangegaan.
Waardeverminderingen daarentegen zijn correcties op de aanschaffingswaarde van materiële, financiële en immateriële vaste activa, voorraden, bestellingen in uitvoering en
werkingsvorderingen die niet voortvloeien uit de waarschijnlijke gebruiksduur, maar om rekening te houden met al dan niet als definitief aan te merken ontwaardingen bij de afsluiting van het
boekjaar.
Voorzieningen tot slot worden aangelegd voor duidelijk naar hun aard omschreven schulden die op de balansdatum zeker zijn, en waarvan het bedrag niet vaststaat, maar wel op betrouwbare wijze kan worden geschat om zodoende rekening te houden met alle voorzienbare risico’s, mogelijke verliezen en ontwaardingen die ontstaan zijn tijdens het
financiële boekjaar waarop de jaarrekening betrekking heeft of tijdens voorgaande boekjaren.
Deze rubriek omvat de boekingen die enkel in de algemene boekhouding voorkomen en dus niet in de budgettaire boekhouding worden verwerkt. Het betreft:
Omschrijving 2020 % 2019 %
Afschrijvingen 1.190.670p 1.129.896
Waardeverminderingen op vorderingen 1.027p 503
Voorziening voor vakantiegeld -9.252 q 72.796
Afschrijvingen, waardeverm. en voorz. 1.182.444 -2% 1.203.194
0 200 400 600 800 1.000 1.200 1.400
2020 2019 2018 2017
k EUR
4. Individuele hulpverlening door het OCMW
De kosten die hier worden bedoeld, hebben betrekking op de typische financiële relaties die er ontstaan tussen de sociale dienst van het OCMW en zijn cliënten zoals bv. het uitbetalen van leefloon en steun in speciën.
Deze rubriek heeft geen betrekking op de Welzijnsvereniging Sint-Gillis-Waas.
5. Toegestane werkingssubsidies
Deze rubriek bevat de subsidies die door het lokaal bestuur werden toegestaan aan andere entiteiten ter financiering van de werking. Een overzicht van de belangrijkste werkingssubsidies wordt hieronder weergegeven:
Tijdens het boekjaar 2020 werden er geen werkingssubsidies toegestaan.
6. Toegestane investeringssubsidies
Deze rubriek bevat de subsidies die door het lokaal bestuur werden toegestaan aan andere entiteiten ter financiering van hun investeringen. Een overzicht wordt hieronder eergegeven:
Er zijn geen toegestane investeringssubsidies.
7. Minderwaarde bij de realisatie van vaste activa
Onder deze rubriek vallen de gerealiseerde minderwaaren bij de verkoop van vaste activa. Indien we een vast actief verkopen voor een bedrag lager dan de resterende boekwaarde, realiseren we een verlies. Dit verlies is de minderwaarde op de realisatie van vaste activa.
Er zijn geen minderwaarden geregistreerd in 2020.
8. Andere operationele kosten
Onder de andere operationele kosten worden de kosten opgenomen die niet vallen onder één van de overige rubrieken van de operationele kosten en die niet als financiële kosten kunnen worden aangemerkt, zoals bijvoorbeeld bepaalde belastingen. De samenstelling is als volgt:
Omschrijving 2020 % 2019 %
Belastingen 40.070p 39.784
Minderwaarde op de realisatie van vorderingen 81 0
Andere operationele kosten 40.151 +1% 39.784
0 5 10 15 20 25 30 35 40 45
2020 2019 2018 2017
k EUR
97%
v/h budget
B. Financiële kosten
Onder de financiële kosten worden de kosten van financiële aard opgenomen. Ze worden opgedeeld in:
• de kosten van schulden
• de waardeverminderingen en de terugnemingen ervan op:
– liquide middelen en geldbeleggingen
– andere vorderingen dan werkingsvorderingen
• andere financiële kosten
De samenstelling van de financiële kosten is als volgt:
Omschrijving 2020 % 2019 %
Kosten van schulden 275.090q 287.222
Andere financiële kosten 226q 281
Gerealiseerde wisselresultaten 5p 3
Financiële kosten 275.321 -4% 287.507
0 50 100 150 200 250 300 350
2020 2019 2018 2017
k EUR
100%
v/h budget
2.5.2.2. Opbrengsten
A. Operationele opbrengsten 1. Opbrengsten uit de werking
Onder de opbrengsten uit de werking worden de bedragen verstaan die een bestuur gerealiseerd heeft door de verkoop van goederen en de levering van diensten aan derden en dit in het kader van haar maatschappelijke dienstverlening en dit na aftrek van de eventuele op de prijs toegestane kortingen.
Onderstaande tabel geeft een uitsplitsing van de belangrijkste werkingsopbrengsten:
2020 2019
II. Opbrengsten 11.816.707 10.616.058
A. Operationele opbrengsten 11.660.269 10.441.795
1. Opbrengsten uit de werking 8.344.350 8.494.309
2. Fiscale opbrengsten en boetes 0 0
3. Werkingssubsidies 3.263.443 1.913.153
a. Algemene werkingssubsidies 1.456.121 1.433.782
b. Specifieke werkingssubsidies 1.807.322 479.371
4. Recuperatie individuele hulpverlening 0 0
5. Meerwaarden bij de realisatie van vaste activa 6.600 0
6. Andere operationele opbrengsten 45.876 34.334
B. Financiële opbrengsten 156.438 174.262
Omschrijving 2020 % 2019 %
Opbrengsten RIZIV 4.095.478p 3.685.409
Opbrengsten residenten 3.271.074q 3.446.145
Opbrengsten huur 464.930q 468.306
Opbrengsten derde luik 179.813q 454.881
Opbrengsten PAS 118.174q 219.346
Opbrengsten uit factuursupplementen 105.947p 93.662
Opbrengsten geneesmiddelen 105.447q 123.655
Doorgerekende exploitatieopbrengsten 3.236p 2.904
Diverse opbrengsten 250 0
Opbrengsten uit de werking 8.344.350 -2% 8.494.309
2. Fiscale opbrengsten en boetes
Onder deze rubriek, die enkel bij gemeenten en provincies zal voorkomen, komen de opbrengsten die een bestuur realiseert uit verplichte bijdragen die door een bestuur opgelegd worden aan bepaalde belastingplichtigen.
De samenstelling van deze rubriek is als volgt:
Deze rubriek is niet van toepassing op Welzijnsvereniging Sint-Gillis-Waas.
3. Werkingssubsidies
Onder de werkingssubsidies worden de subsidies, schenkingen en legaten in contanten geboekt die bij de verkrijging vanwege een derde instantie niet afhankelijk zijn van een investering in vaste activa.
De werkingssubsidies bestaan uit:
• algemene werkingssubsidies die worden toegekend voor de algemene financiering van de werking van een bestuur
• specifieke werkingssubsidies die worden toegekend voor bepaalde projecten (bv. in het kader van buurtwerking, jongerenwerking…) of een bepaald type dienstverlening (aanbieden sociale huisvesting).
De werkingssubsidies zijn als volgt samengesteld:
Omschrijving 2020 % 2019 %
Werkingsbijdrage welzijnsvereniging 1.455.289p 1.433.782
Subsidie sociale maribel 800.794 0
Specifieke werkingssubsidies - covid 19 291.514 0
Subsidie einde loopbaan 264.053p 245.592
Specifieke werkingssubsidies - infrastructuurforfait 169.641p 159.684
Subsidie opleiding verpleegkundigen 144.056p 70.132
Subsidie VIA middelen 118.661 0
Subsidie Vlaamse ondersteuningspremie 18.602p 4.963
Algemene werkingssubsidie (KV - IT) 832 0
#N/A 0p -1.000
Werkingssubsidies 3.263.443 +71% 1.913.153
2.500 3.000 3.500
k EUR
4. Recuperatie individuele hulpverlening
Onder rubriek I.A.4 van de staat van opbrengsten en kosten werden de kosten opgenomen met betrekking tot de typische financiële relaties die ontstaan tussen de sociale dienst van het OCMW en zijn cliënten zoals bv. het uitbetalen van leefloon en steun in speciën. Indien het OCMW deze kosten of een gedeelte ervan achteraf nog kan recupereren van zijn cliënten (bv. terugvordering voorschot op uitkering arbeidsongeval) dan worden deze recuperaties in de rubriek als opbrengst opgenomen (en niet in mindering van de gemaakte kosten).
De samenstelling van deze rubriek ziet er als volgt uit:
Deze rubriek heeft geen betrekking op de Welzijnsvereniging Sint-Gillis-Waas.
5. Meerwaarden bij de realisatie van vaste activa
Onder deze rubriek vallen de gerealiseerde meerwaarden bij de verkoop van vaste activa. Indien we een vast actief verkopen voor een bedrag hoger dan de resterende boekwaarde, realiseren we een winst. Deze winst is de meerwaarde op de realisatie van vaste activa.
De geboekte meerwaarde voor 2020 bedraagt 6.600 EUR. Deze meerwaarde heeft betrekking op WZC De Kroon.
6. Andere operationele opbrengsten
Onder de andere operationele opbrengsten worden de operationele opbrengsten opgenomen die niet vallen onder de opbrengsten uit de werking, de fiscale opbrengsten en boetes, de
werkingssubsidies en de specifieke kosten van de individuele hulpverlening van het OCMW die kunnen worden gerecupereerd en die bovendien niet als een financiële of uitzonderlijke opbrengst kunnen worden aangemerkt.
De samenstelling van deze rubriek wordt weergegeven in onderstaande tabel:
Omschrijving 2020 % 2019 %
Werknemersinhouding 24.142p 22.889
Recuperaties van kosten 21.387p 11.445
Schadevergoedingen 347 0
Andere operationele opbrengsten 45.876 +34% 34.334
0 5 10 15 20 25 30 35 40 45 50
2020 2019 2018 2017
k EUR
102%
v/h budget
2.5.2.2.1. Financiële opbrengsten
Onder de financiële opbrengsten worden de opbrengsten van financiële aard opgenomen. Ze worden opgedeeld in:
• de opbrengsten uit financiële vaste activa
• de opbrengsten uit vlottende activa
• de andere financiële opbrengsten
De financiële opbrengsten zijn als volgt samengesteld:
Omschrijving 2020 % 2019 %
Kapitaal- en intrestsubsidies 156.437q 174.261
Andere financiële opbrengsten 0q 1
Financiële opbrengsten 156.438 -10% 174.262
3. Toelichting
3.1. Schema T1 – Ontvangsten en uitgaven naar functionele aard
Rek 2020 Mjp 2021 Mjp 2022 Mjp 2023 Mjp 2024 Mjp 2025
ALGEMENE FINANCIERING Exploitatie
Uitgaven 315.369 297.345 283.276 268.772 253.769 238.531
Ontvangsten 1.455.289 1.477.828 1.499.985 1.522.474 1.545.300 1.568.469
Saldo 1.139.920 1.180.483 1.216.709 1.253.702 1.291.531 1.329.939
Investeringen
Uitgaven 0 0 0 0 0 0
Ontvangsten 0 0 0 0 0 0
Saldo 0 0 0 0 0 0
Financiering
Uitgaven 756.398 776.459 797.266 818.853 841.256 853.615
Ontvangsten 0 0 0 0 0 0
Saldo -756.398 -776.459 -797.266 -818.853 -841.256 -853.615
ALGEMEEN BESTUUR Exploitatie
OUDERENBELEID Exploitatie
Uitgaven 9.977.733 10.216.427 10.287.154 10.393.436 10.515.521 10.639.439
Ontvangsten 10.198.380 9.984.892 10.172.033 10.236.779 10.302.084 10.367.954
Saldo 220.648 -231.535 -115.121 -156.657 -213.437 -271.484
Investeringen
Uitgaven 227.480 287.600 142.600 147.600 147.600 147.600
Ontvangsten 81.334 0 0 0 0 0
Saldo -146.147 -287.600 -142.600 -147.600 -147.600 -147.600
Financiering
Uitgaven 0 0 0 0 0 0
Ontvangsten 0 0 0 0 0 0
Saldo 0 0 0 0 0 0
3.2. Schema T2 – Ontvangsten en uitgaven naar economische aard
I. Exploitatieuitgaven Rek 2020 Mjp 2020 Mjp 2021 Mjp 2022 Mjp 2023 Mjp 2024 Mjp 2025
A. Operationele uitgaven 10.025.781 10.236.178 10.276.976 10.348.236 10.455.058 10.577.693 10.702.168
1. Goederen en diensten 3.611.460 3.853.687 3.820.964 3.799.184 3.811.570 3.838.353 3.865.537
2. Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen 6.374.170 6.346.341 6.419.337 6.511.844 6.605.739 6.701.043 6.797.776
a. Politiek personeel 0 0 0 0 0 0 0
b. Vastbenoemd niet-onderwijzend personeel 0 0 0 0 0 0 0
c. Niet-vastbenoemd niet-onderwijzend personeel 6.063.343 6.024.208 6.083.470 6.174.722 6.267.343 6.361.353 6.456.773
d. Onderwijzend personeel ten laste van het bestuur 0 0 0 0 0 0 0
e. Onderwijzend personeel ten laste van andere overheden 0 0 0 0 0 0 0
f. Andere personeelskosten 310.827 322.133 335.867 337.122 338.396 339.690 341.002
g. Pensioenen 0 0 0 0 0 0 0
3. Individuele hulpverlening door het OCMW 0 0 0 0 0 0 0
4. Toegestane werkingssubsidies 0 0 0 0 0 0 0
- aan de districten 0 0 0 0 0 0 0
- aan de eigen autonome provinciebedrijven (APB) 0 0 0 0 0 0 0
- aan de eigen autonome gemeentebedrijven (AGB) 0 0 0 0 0 0 0
- aan welzijnsverenigingen 0 0 0 0 0 0 0
- aan andere OCMW-verenigingen 0 0 0 0 0 0 0
- aan de politiezone 0 0 0 0 0 0 0
- aan de hulpverleningszone 0 0 0 0 0 0 0
- aan intergemeentelijke samenwerkingsverbanden (IGS) 0 0 0 0 0 0 0
- aan besturen van de eredienst 0 0 0 0 0 0 0
- aan niet-confessionele levensbeschouwelijke gemeenschappen 0 0 0 0 0 0 0
- aan andere begunstigden 0 0 0 0 0 0 0
5. Andere operationele uitgaven 40.151 36.150 36.675 37.208 37.749 38.298 38.855
B. Financiële uitgaven 275.321 276.046 261.170 246.568 231.523 215.971 200.176
II. Exploitatieontvangsten Rek 2020 Mjp 2020 Mjp 2021 Mjp 2022 Mjp 2023 Mjp 2024 Mjp 2025 A. Operationele ontvangsten 11.653.669 11.344.777 11.462.110 11.671.408 11.758.643 11.846.774 11.935.814 1. Ontvangsten uit de werking 8.344.350 8.385.756 8.300.367 8.546.505 8.610.242 8.674.531 8.739.377
2. Fiscale ontvangsten en boetes 0 0 0 0 0 0 0
a. Aanvullende belastingen 0 0 0 0 0 0 0
- Opcentiemen op de onroerende voorheffing 0 0 0 0 0 0 0
- Aanvullende belasting op de personenbelasting 0 0 0 0 0 0 0
- Andere aanvullende belastingen 0 0 0 0 0 0 0
b. Andere belastingen en boetes 0 0 0 0 0 0 0
3. Werkingssubsidies 3.263.443 2.913.861 3.115.502 3.078.465 3.101.764 3.125.405 3.149.392
a. Algemene werkingssubsidies 1.456.121 1.455.289 1.477.118 1.499.275 1.521.764 1.544.590 1.567.759
- Gemeentefonds 0 0 0 0 0 0 0
- Andere algemene werkingssubsidies 1.456.121 1.455.289 1.477.118 1.499.275 1.521.764 1.544.590 1.567.759
- van de federale overheid 0 0 0 0 0 0 0
- van de Vlaamse overheid 832 0 0 0 0 0 0
- van de provincie 0 0 0 0 0 0 0
- van de gemeente 1.455.289 1.455.289 1.477.118 1.499.275 1.521.764 1.544.590 1.567.759
- van het OCMW 0 0 0 0 0 0 0
- van andere entiteiten 0 0 0 0 0 0 0
b. Specifieke werkingssubsidies 1.807.322 1.458.572 1.638.384 1.579.190 1.580.000 1.580.815 1.581.633
- van de federale overheid 0 0 0 0 0 0 0
- van de Vlaamse overheid 853.364 1.458.572 1.638.384 1.579.190 1.580.000 1.580.815 1.581.633
- van de provincie 0 0 0 0 0 0 0
- van de gemeente 0 0 0 0 0 0 0
