Zienswijzen raden en staten op begrotingswijziging OFGV 2018
B. Voortgang financiële begroting
B.1 Programma Milieu en Leefomgeving
B.1.1 Financieel overzicht
LASTEN Begroting Res/Vpl Betaald Uitputting % Restand %
1 PERSONEEL
1.1a Salarissen € 8.865.689 € 6.405.668 € 1.965.285 € 8.370.953 94% € 494.736 6%
1.1b Samenwerking bedrijfsvoering € - € 74.270 € 14.730 € 89.000 € -89.000
1.1c Flexibele schil € 30.000 € 357.670 € 70.514 € 428.184 1427% € -398.184 -1327%
1.1d Inhuur bij ziekte € 88.745 € 55.429 € 57.680 € 113.108 127% € -24.363 -27%
Subtotaal personeel € 8.984.434 € 6.893.037 € 2.108.209 € 9.001.245 100% € -16.811 0%
1.2 Opleidingskosten € 338.699 € 256.521 € 108.651 € 365.172 108% € -26.473 -8%
1.3 Algemene personeelskosten € 439.516 € 343.669 € 95.847 € 439.516 100% € - 0%
3 KAPITAALLASTEN
3.1 Afschrijving ICT € 108.000 € 80.942 € - € 80.942 75% € 27.058 25%
3.2 Afschrijving Meubilair € 30.000 € 30.000 € - € 30.000 100% € - 0%
3.3 Afschrijving Verbouwing € 40.800 € 40.800 € - € 40.800 100% € - 0%
4 INDIRECTE KOSTEN
4.1 Huur en services € 305.000 € 161.421 € 147.821 € 309.242 101% € -4.242 -1%
4.2 Overige huisvestingskosten € 130.000 € 97.160 € 28.598 € 125.758 97% € 4.242 3%
4.3 Informatiemanagement € 644.247 € 413.966 € 230.281 € 644.247 100% € - 0%
4.4 Wagenpark € 110.000 € 81.445 € 28.555 € 110.000 100% € - 0%
4.5 Diverse kosten € 179.880 € 86.145 € 93.735 € 179.880 100% € - 0%
4.6 Accountant € 25.000 € 25.000 € - € 25.000 100% € - 0%
4.7 HRM € 65.000 € 52.472 € 12.528 € 65.000 100% € - 0%
5 ONVOORZIEN
5.1 Onvoorzien € 50.000 € - € 5.281 € 5.281 11% € 44.719 89%
5.2 Taakstelling terugtrekken taken Flevola € -86.000 € - € - € - 0% € -86.000 100%
Subtotaal € 11.364.576 € 8.562.579 € 2.859.504 € 11.422.083 101% € -57.507 -1%
6 DIRECTE PRODUCTIEKOSTEN
6.1 Directe productiekosten Flevoland € 182.800 € 145.413 € 28.307 € 173.721 95% € 9.079 5%
6.2 Directe productiekosten Almere € 1.200 € - € 1.200 € 1.200 100% € - 0%
6.3 Directe productiekosten Gooise Meren € 11.584 € 6.812 € 8.521 € 15.333 132% € -3.749 -32%
6.4 Directe productiekosten Noord-Holland € 7.800 € 1.500 € 6.300 € 7.800 100% € - 0%
7 OVERIGE KOSTEN
7.1 BSBm € - € - € - € - 0% € - 0%
7.2 Omgevingsveiligheid € - € - € - € - 0% € - 0%
7.3 Energiebesparing € - € - € - € - 0% € - 0%
7.6 Eenm. terugtrekken taken Flevoland € - € - € - € - 0% € - 0%
7.7 Diverse subsidies € 200.000 € 188.610 € 11.390 € 200.000 100% € - 0%
7.8 Innovatieproject projecten € - € 227.123 € 22.877 € 250.000 € -250.000
Totaal € 11.767.960 € 9.132.037 € 2.938.100 € 12.070.137 103% € -302.177 -3%
18
BATEN Begroting Res/Vpl Betaald Uitputting % Restand %
1 BIJDRAGEN DEELNEMERS
1.1 Almere € 861.968 € 430.984 € 430.984 € 861.968 100% € - 0%
1.2 Lelystad € 1.448.497 € 724.249 € 724.249 € 1.448.497 100% € - 0%
1.3 Zeewolde € 675.232 € 337.616 € 337.616 € 675.232 100% € - 0%
1.4 Provincie Flevoland € 3.447.249 € 1.723.624 € 1.723.624 € 3.447.249 100% € - 0%
1.5 Urk € 254.283 € 127.141 € 127.141 € 254.283 100% € - 0%
1.6 Dronten € 797.362 € 398.681 € 398.681 € 797.362 100% € - 0%
1.7 Noordoostpolder € 935.765 € 467.882 € 467.882 € 935.765 100% € - 0%
1.8 Noord Holland € 666.622 € 333.311 € 333.311 € 666.622 100% € - 0%
1.9 Gooise Meren € 805.104 € 402.552 € 402.552 € 805.104 100% € - 0%
1.12 Hilversum € 230.289 € 115.145 € 115.145 € 230.289 100% € - 0%
1.13 Weesp € 351.542 € 175.771 € 175.771 € 351.542 100% € - 0%
1.14 Huizen € 201.246 € 100.623 € 100.623 € 201.246 100% € - 0%
1.15 Wijdemeren € 391.225 € 195.612 € 195.612 € 391.225 100% € - 0%
1.16 Blaricum € 97.046 € 48.523 € 48.523 € 97.046 100% € - 0%
1.17 Laren € 106.187 € 53.094 € 53.094 € 106.187 100% € - 0%
Subtotaal bijdragen deelnemers € 11.269.615 € 5.634.807 € 5.634.807 € 11.269.615 100% € - 0%
2 ANDERE BIJDRAGEN
2.1 Rijksbijdrage BSB € - € - € - € - 0% € - 0%
2.3 Prov. bijdrage Omgevingsveiligheid € - € - € - € - 0% € - 0%
2.4 Rijksbijdrage Energiebesparing € - € - € - € - 0% € - 0%
2.7 Bijdrage terugtrekken taken Flevoland € - € - € - € - 0% € - 0%
2.8 Detacheringsopbrengsten € - € - € - € - €
-2.9 Diverse subsidies € 200.000 € 153.152 € 46.848 € 200.000 100% € - 0%
2.10 Overige opbrengsten € - € 271.807 € 79.794 € 351.601 € -351.601 3 TAAKSTELLING
3.1 Taakstelling € 298.345 € - € - € - 0% € 298.345 100%
Totaal € 11.767.960 € 6.059.766 € 5.761.449 € 11.821.216 100% € -53.256 0%
Begroting Uitputting
Totaal baten € 11.767.960 € 11.821.216
Totaal directe lasten € 7.395.557 € 7.744.481
Totaal overhead € 4.322.403 € 4.320.375
Totaal onvoorzien € 50.000 € 5.281
Gerealiseerd saldo van baten en las € -0 € -248.921
Mutatie reserves € - € 250.000
Cumulatief resultaat € -0 € 1.079
19 B.1.2 Toelichting op het financieel overzicht
Het doel van het financieel overzicht is om het AB te informeren over de geprognosticeerde uitputting van de budgetten. Onder de kolom reservering is een extrapolatie van de uitgaven opgenomen. Met ingang van 2018 zijn de bijdragen van de deelnemers berekend volgens de KPS. De gevolgen van de invoering van de KPS op de onderlinge verdeling van de bijdragen van de deelnemers zijn in 2018 met 50% gemitigeerd.
Over het algemeen is de inschatting dat de budgetten in 2018 in totaliteit toereikend zullen zijn mede door het verwerven van overige inkomsten. De begroting wordt naar verwachting
nagenoeg volledig uitgeput. Om te voorkomen dat er tekorten zullen ontstaan in 2019 is de indexering van budgetten aangevraagd.
Het voorlopig resultaat wordt per 01-04-2018 geschat op tenminste € 1.080 positief.
Toelichting op de afwijkingen
Salarissen / flexibele schil
Zoals ieder jaar wordt ook in 2018 een deel van het salarisbudget aangewend voor het inzetten van de flexibele schil. De omvang daarvan is voor 2018 aanmerkelijk groter in verband met noodzakelijke het opvangen van wisseling van taken en de vervanging van vertrekkende medewerkers (doorstroom en pensioen). Er wordt ook ingehuurd ter vervanging van ziekte. De krapte op de arbeidsmarkt is te merken aan de stijgende kosten voor flexibel personeel. Op moeilijk in te vullen vacatures wordt voor langere duur ingehuurd.
Ook als gevolg van niet indexeren tot en met 2018 is er steeds minder ruimte in het budget voor het huidige personeel.
Opleidingen
De kosten voor het kenniscentrum worden gekapitaliseerd waardoor het budget voor
opleidingen schijnbaar wordt overschreden. Tegenover de kosten van het Kenniscentrum staan ook opbrengsten. Het resultaat op het budget is met € 40.000 positief. De opleidingskosten voor het eigen personeel vallen lager uit doordat externe deelnemers aanschuiven bij de
georganiseerde cursussen.
Afschrijving ICT
De OFGV vervangt de activa alleen wanneer daar noodzaak toe is, niet wanneer de activa boekhoudkundig zijn afgeschreven. Door kritisch te zijn op de noodzaak én planning van de vervanging, vallen de afschrijvingen in 2018 € 27.000 lager uit dan geraamd.
Onvoorzien
Het budget onvoorzien dient ter dekking van incidentele financiële risico’s die de OFGV loopt. Uit dit budget is het juridisch advies voor het geschil met Flevoland betaald en de
accountantskosten ter voorbereiding op het gesprek met de accountant van de gemeente Hilversum (met de toestemming van het AB). Er zijn verder geen concrete risico’s waarvoor dekking uit het budget onvoorzien nodig is, hierdoor resteert € 45.000.
Terugtrekken taken Flevoland
Het verschil van inzicht over de kosten die voortvloeien uit de wijziging van het takenpakket van de provincie Flevoland met ingang van 1 januari 2016 is door een externe jurist beoordeeld.
Omdat de conclusie van de jurist tegenstrijdig is met de bestuurlijke intenties en eerder in het AB gemaakte afspraken volgt nog een bestuurlijk gesprek over het dispuut en de daaraan verbonden gevolgen. De kosten van € 86.000 zijn steeds aan de lasten kant van de begroting
20 verwerkt als aparte post. Dat was een technische oplossing om transparant te zijn over deze kosten. Bij de eerstvolgende begrotingswijziging worden de gevolgen van de uitspraak structureel verwerkt in de begroting door het verlagen van het salarisbudget.
Innovatieprojecten
In 2017 heeft het DB ingestemd met 5 innovatie projecten die gefinancierd worden uit de bestemmingsreserve Innovatie en Ontwikkeling. De drie grootste projecten zijn: project X, automatisering bodeminformatie en duurzame erf. Met de projecten worden één of de combinatie van meerdere opbrengsten (kwaliteitsverbeteringen, efficiencyvoordelen en of kostenbesparingen) nagestreefd.
De looptijd van de innovatieprojecten gaat over de jaarschrijf heen en kent eigen pieken en dalen in de uitgaven. De op dit moment voor 2018 voorziene uitgaven vallen binnen het totaal van de bestemmingsreserve en heeft daarom geen invloed op het rekeningresultaat.
In het DB wordt regelmatig gerapporteerd over de voortgang.
Overige opbrengsten
De overige opbrengsten betreffen inkomsten van het Kenniscentrum en extra uitgevoerde opdrachten voor de partners. De extra opdrachten in 2018 hebben betrekking op inspectie vetvangputten, toezicht op grondstromen, asbest en EED-beoordelingen. Het totaal van deze opdrachten is € 285.000. Daarnaast is op 1-4-2018 € 67.000 aan de opbrengsten van het Kenniscentrum binnengehaald. Naar verwachting zullen de opbrengsten uit het Kenniscentrum stijgen in de loop van het jaar. Op 1-4-2018 zijn de totale opbrengsten € 351.500, dit is ruim voldoende om de taakstelling voor het jaar 2018 te kunnen invullen.
Taakstelling
De taakstelling wordt gedurende 2018 ingevuld door het behalen van extra opbrengsten. In 2018 heeft de taakstelling zijn maximum behaald en zal in daaropvolgende jaren alleen evenredig met de indexatie van de totale begroting stijgen.
21