bedragen X € 1.000 Saldo 01-01-2014 Saldo 30-04-2014
Vaste activa Immateriële vaste activa
Overige immateriële vaste activa -
-Kosten onderzoek en ontwikkeling 236 218
Immateriële vaste activa 236 218
Materiële vaste activa Investeringen met maatschappelijk
nut 1.290 1.336
Investeringen met economisch nut 61.237 62.869
Totaal materiële vaste activa 62.527 64.205
Financiële vaste activa
Bijdrage activa derden 9.096 9.006
Deelnemingen (effecten) 2.137 2.137
Leningen overige verbonden
partijen 26 24
Overige langlopende leningen 9.160 9.160
Totaal Financiële vaste activa 20.419 20.327
Totaal vaste activa 83.182 84.750
Vlottende activa Voorraden Gereed product en
handelsgoederen -
-Onderhanden werk projecten 1.637 1.637
Totaal Voorraden 1.637 1.637
Uitzettingen korter dan 1 jaar
Vorderingen openbare lichamen 3.816 4.293
Overige vorderingen 6.182 11.948
Totaal uitzettingen korter dan 1 jaar 9.999 16.241
Liquide middelen 2 1
Overlopende activa
Overige vorderingen 102 55
Totaal vlottende activa 11.739 17.934
Totaal generaal 94.922 102.684
bedragen X € 1.000 Saldo 01-01-2014 Saldo 30-04-2014 vaste passiva
Eigen vermogen
Algemene reserve 2.693 2.679
Bestemmingsreserves 37.752 37.421
Totaal eigen vermogen 40.445 40.101
Resultaat na bestemming 545
Voorzieningen 7.429 6.946
vaste schulden Onderhandse leningen bij
binnenlandse banken 22.071 19.663
Waarborgsommen 7 7
Totaal vaste schulden 22.077 19.670
Totaal vaste passiva 70.496 66.717
Vlottende passiva Netto vlottende schulden
Bank- en girosaldi 5.329 12.463
Overige schulden 3.565 4.683
Totaal Netto vlottende schulden 8.894 17.146
Overlopende passiva 15.531 15.281
Totaal vlottende passiva 24.425 32.428
Totaal generaal 94.922 99.145
Toelichting verkorte balans
Algemene toelichting
In deze rapportage is de verkorte balans opgenomen, waarin tussentijds inzicht wordt gegeven in de ontwikkeling van de verschillende balansposten tot 30 april 2014. Voor het niveau van de toelichting is aangesloten bij de hoofdindeling van de balans conform het financiële systeem.
De verkorte balans die wij u hier presenteren bestaat uit een “foto” van de stand van de administratie per 30 april 2014. Er is geen sprake van een tussentijdse afsluiting hetgeen ook verklaart waarom de balans per 30 april 2014 niet in evenwicht is. Aan het saldo van deze balans kunnen geen conclusies worden verbonden. Hierna worden de relevante balansposten toegelicht.
Immateriële vaste activa
De afname betreft de geplande afschrijvingen.
Materiële vaste activa
Dit betreft voor maatschappelijk nut een verhoging van met name de volgende activa: Brede school west buitenruimte en IVVP.
Voor economisch nut betreft dit een verhoging van met name de volgende activa: Brede school west casco en Van Oude Rijn tot Kaag.
Financiële vaste activa
Bijdrage activa derden loopt conform begroting en betreft dus afschijvingen.
Deelnemingen geen bijzonderheden.
Leningen overige verbonden partijen loopt conform begroting en betreft een afschrijving en kapitaallasten.
Overige langlopende leningen geen bijzonderheden.
Voorraden
Deze post wordt pas aan het einde van het jaar beoordeeld en gemuteerd aangezien dit grotendeels te maken heeft met de GIG.
In de voortgangsrapportage van de GIG zal nader in worden gegaan op de mutaties.
Uitzettingen korter dan 1 jaar Vorderingen openbare lichamen:
De te verrekenen BTW en btw-compensatiefonds wordt hier op verantwoord, € 4,24 miljoen.
De overige posten voor openbare lichamen betreft nog € 49.700, welke nog verrekend/ontvangen dienen te worden.
Overige vorderingen betreft voornamelijk:
■ Het saldo van de belastingdebiteuren is toegenomen met € 9,96 miljoen. Dit komt door het opleggen van belastingen eind februari 2014, welke in de loop van het jaar zullen worden betaald en dient er ook nog een verrekening plaats te vinden met de de banksaldi belastingdebiteuren aan de passiva zijde van € 2,76 miljoen.
■ Het saldo van de overige debiteuren per 30-4-2014 verminderd van € 5,76 miljoen per 31 12-2013 met € 3,97 miljoen tot een openstaand saldo van € 1,78 miljoen.
Liquide middelen
Liquide middelen geen bijzonderheden.
Overlopende activa
Onder de overlopende activa is € 47.000 verrekend inzake diverse vooruitbetaalde en nog te ontvangen posten in 2013.
Eigen vermogen
De begrote mutaties in niet resultaatafhankelijke reserves worden maandelijks geboekt. De ‘resultaatafhankelijke’ reserves worden aan het eind van het jaar geboekt. Hierbij valt te denken aan de mutaties met betrekking tot grondexploitatieprojecten.
Resultaat na bestemming
Voorlopig resultaat van de jaarrekening 2013 wordt pas geboekt na goedkeuring van de Raad van 7 juli 2014.
Voorzieningen
De dotaties in voorzieningen worden maandelijks geboekt.
Vaste schulden
De aflossingen van de onderhandse leningen zijn geboekt conform de afgesproken aflossingsschema’s.
Netto vlottende schulden Bank- en girosaldi
Dit betreft uitgaven en inkomsten via de bankrekeningen in totaal een toename op de bankrekeningen van € 7,13 miljoen, waarvan € 2,76 miljoen belastingdebiteuren betreft (zie ook verklaring bij uitzettingen korter dan 1 jaar).
Het overige verschil van € 4,37 miljoen komt doordat de negatieve standen op de rekeningen courant in de eerste maanden van 2014 zijn opgelopen met dit bedrag. Het oplopen van de negatieve stand op de rekeningen courant in het eerste kwartaal betreft een jaarlijkse trend. In de eerste maanden van het jaar worden geen inkomsten ontvangen vanuit de lokale heffingen, terwijl de uitgaven in deze periode wel regulier plaatsvinden. Door de ontvangst van de lokale heffingen vanaf het tweede kwartaal en de ontvangst van de teruggave vanuit het Belasting Compensatiefonds (BCF ad +/- € 3,5 mln.) in juli, zal de negatieve stand op de rekening courant naar verwachting terug gaan lopen. Ondanks de verwachte teruglopende negatieve stand op de rekening courant, zal wellicht een deel van de kortlopende schuld moeten worden omgezet in een langlopende lening om te kunnen voldoen aan de kasgeldlimiet zoals benoemd in de wet FIDO (Wet Financiering Decentrale Overheden).
Overige schulden
Het saldo van de crediteuren per 30-4-2014 neemt toe van € 1,48 miljoen per 31-12-2013 met € 3,21 miljoen tot een openstaand saldo van € 4,69 miljoen.
Het saldo van de facturen dien nog als nog te betalen stonden op de balans 2013 ad € 1,91 miljoen is betaald, waardoor deze nu nihil is.
Overlopende passiva
Er is een verlaging door afwikkeling van betalingen van facturen, nieuwe facturen te betalen en vooruitontvangen bedragen in 2014 ad € 250.000.