met het BBV.
BESCHRIJVING VAN VERANTWOORDELIJKHEDEN MET BETREKKING TOT DE JAARREKENING
Verantwoordelijkheden van het dagelijks bestuur en het alge-meen bestuurvoor de jaarrekening
Het dagelijks bestuur is verantwoordelijk voor het opmaken en getrouw weergeven van de jaarrekening in overeenstemming met het BBV. Het dagelijks bestuur is ook verantwoordelijk voor het recht-matig tot stand komen van de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties, in overeenstemming met de begroting en met de in de relevante wet- en regelgeving opgeno-men bepalingen, waaronder verordeningen van de gemeenschappe-lijke regeling, zoals opgenomen in het normenkader.
totale lasten inclusief toevoegingen aan reserves, zoals voorgeschre-ven in artikel 2 lid 1 Bado.
Wij houden ook rekening met afwijkingen en/of mogelijke afwijkin-gen die naar onze mening voor de gebruikers van de jaarrekening om kwalitatieve redenen materieel zijn, zoals ook bedoeld in artikel 3 Bado. Daarbij zijn voor de controle van de in de jaarrekening opge-nomen WNT-informatie de materialiteitsvoorschriften gehanteerd zoals vastgelegd in het Controleprotocol WNT 2017.
Wij zijn met het algemeen bestuur overeengekomen dat wij aan het algemeen bestuur tijdens onze controle geconstateerde afwijkingen boven de EUR 270.000 rapporteren alsmede kleinere afwijkingen die naar onze mening om kwalitatieve of WNT-redenen relevant zijn.
VERKLARING OVER DE IN DE JAARSTUKKEN OPGENOMEN ANDERE INFORMATIE
Naast de jaarrekening en onze controleverklaring daarbij, omvatten de jaarstukken andere informatie, die bestaat uit:
• Het jaarverslag, waaronder de programmaverantwoording en de paragrafen.
• De overige gegevens.
• De bijlagen
Op grond van onderstaande werkzaamheden zijn wij van mening dat de andere informatie:
• Met de jaarrekening verenigbaar is zoals bedoeld in artikel 213 lid 3 sub d Gemeentewet en geen materiële afwijkingen bevat.
• Alle informatie bevat die op grond van het BBV is vereist.
Jeugdgezondheidzorg
algemeen bestuur en het Controleprotocol WNT 2017, ethische voor-schriften en de onafhankelijkheidseisen. Onze controle bestond onder andere uit:
• Het identificeren en inschatten van de risico’s dat de jaarrekening afwijkingen van materieel belang bevat als gevolg van fouten of fraude dan wel het niet rechtmatig tot stand komen van baten en lasten alsmede de balansmutaties, het in reactie op deze risico’s bepalen en uitvoeren van controlewerkzaamheden en het verkrij-gen van controle-informatie die voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Bij fraude is het risico dat een afwijking van materieel belang niet ontdekt wordt groter dan bij fouten. Bij fraude kan sprake zijn van samenspanning, valsheid in geschrifte, het opzettelijk nalaten transacties vast te leggen, het opzettelijk verkeerd voorstellen van zaken of het doorbreken van de interne beheersing.
• Het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle met als doel controlewerkzaamheden te selecte-ren die passend zijn in de omstandigheden. Deze werkzaamheden hebben niet als doel om een oordeel uit te spreken over de effec-tiviteit van de interne beheersing van de gemeenschappelijke regeling.
• Het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving, de gebruikte financiële rechtmatig-heidscriteria en het evalueren van de redelijkheid van schattingen door het dagelijks bestuur en de toelichtingen die daarover in de jaarrekening staan.
• Het evalueren van de presentatie, structuur en inhoud van de jaar-rekening en de daarin opgenomen toelichtingen.
• Het evalueren of de jaarrekening een getrouw beeld geeft van de onderliggende transacties en gebeurtenissen en of de in de jaarre-kening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties In dit kader is het dagelijks bestuur tevens verantwoordelijk voor een
zodanige interne beheersing die het dagelijks bestuur noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de naleving van die relevante wet- en regelgeving mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fouten of fraude.
Het algemeen bestuur is verantwoordelijk voor het uitoefenen van toezicht op het proces van financiële verslaggeving van de gemeen-schappelijke regeling.
Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening
Onze verantwoordelijkheid is het zodanig plannen en uitvoeren van een controleopdracht dat wij daarmee voldoende en geschikte con-trole-informatie verkrijgen voor het door ons af te geven oordeel.
Onze controle is uitgevoerd met een hoge mate maar geen absolute mate van zekerheid waardoor het mogelijk is dat wij tijdens onze controle niet alle materiële fouten en fraude ontdekken.
Afwijkingen kunnen ontstaan als gevolg van fouten of fraude en zijn materieel indien redelijkerwijs kan worden verwacht dat deze, afzon-derlijk of gezamenlijk, van invloed kunnen zijn op de economische beslissingen die gebruikers op basis van deze jaarrekening nemen. De materialiteit beïnvloedt de aard, timing en omvang van onze contro-lewerkzaamheden en de evaluatie van het effect van onderkende afwijkingen op ons oordeel.
Wij hebben deze accountantscontrole professioneel kritisch uitge-voerd en hebben waar relevant professionele oordeelsvorming toe-gepast in overeenstemming met de Nederlandse controlestandaar-den, het Bado, het controleprotocol dat is vastgesteld door het
Jeugdgezondheidzorg
in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand zijn gekomen.
Wij communiceren met het algemeen bestuur onder andere over de geplande reikwijdte en timing van de controle en over de significante bevindingen die uit onze controle naar voren zijn gekomen, waaron-der eventuele significante tekortkomingen in de interne beheersing.
Arnhem, 30 maart 2018 Deloitte Accountants B.V.
Was getekend: drs. C.L. Willems RA
Jeugdgezondheidzorg
Begrotingswijzigingen
Begroting 2017
Veilig Thuis (1)
Gewijzigd maat-werk gemeenten (2)
Structurele effecten 2016 (3)
Bijgestelde begroting 2017 Bijdrage gemeenten:
– uniforme taken 14.196 44 2.389 16.629
– uniforme taken o.b.v. facturen 852 852
Subsidies gemeenten 4.643 2.388 -123 -1.094 5.815
Subsidies rijk 2.433 2.433
Doorstorting GGD’en 3.226 3.226
Overige opbrengsten 2.393 -11 157 2.538
Te acquireren 633 123 -421 335
Som der bedrijfsopbrengsten 28.375 2.421 1.031 31.827
Personeelskosten 17.955 2.111 0 842 20.908
Huisvestingskosten 1.739 0 0 0 1.739
Kantoormiddelen 235 0 0 0 235
Medische zaken 714 0 0 0 714
Communicatieapparatuur 964 83 0 0 1.047
Vervoersmiddelen 15 0 0 0 15
Afschrijvingen 386 0 0 0 386
Algemene kosten 991 292 0 113 1.396
Onvoorzien 169 0 0 0 169
Inkoop ondersteunende diensten VRGZ 1.937 0 0 0 1.937
Doorstorting GGD’en 3.226 0 0 0 3.226
Voorlichting 48 0 0 11 59
Bezuinigingsopdracht 0 0 0 0
Rente -3 0 0 0 -3
Som der bedrijfskosten 28.375 2.486 475 965 31.827
Saldo van baten en lasten 0 -65 0 65
I. Begrotingswijzigingen
TOELICHTING
1. Het Algemeen Bestuur heeft op 30 juni 2016 besloten tot een structurele ophoging van de begroting Veilig Thuis.
2. Subsidies en maatwerk vanuit gemeenten naar aanleiding van nieuwe inzichten vanuit de gemeenten zijn gewijzigd.
3. De structurele effecten van 2016 zijn verwerkt in de begroting 2017.
Voor alle bedragen in deze bijlage geldt: x € 1.000
Jeugdgezondheidzorg
Geplande en gerealiseerde investeringen
Doorgeschoven vanuit 2016
Investerings-begroting 2017
Totaal begroot
Uitgegeven in 2017
Verschil begroot/
realisatie
Doorschuiven naar 2018 Gebouwen
Verbouwing ‘Slim werken’ 65.109 0 65.109 22.966 42.143 42.143
Gebouw Kersenboogerd 2 en 4 Tiel 0 0 0 553.991 -553.991 0
Overige materiële vaste activa (automatisering)
Systeem ‘Slim werken’ 50.000 50.000 50.000 50.000
Vervanging werkplekken 59.412 68.000 127.412 88.106 39.306 39.306
Stelpost hard- en software 25.000 25.000 25.000 25.000
Afdelingsspecials 60.000 60.000 10.552 49.448 49.448
Overige materiële vaste activa (inventaris)
Diverse inventaris 16.000 16.000 32.000 7.077 24.923 24.923
Meubilair 81.000 81.000 162.000 109.789 52.211 52.211
Meubilair ‘Slim werken’ 16.427 16.427 16.427 16.427
Vervoermiddelen
Auto 16.000 25.000 41.000 35.834 5.166 5.166
Totaal 303.948 275.000 578.948 828.315 -249.367 304.624
II. Geplande en gerealiseerde investeringen
TOELICHTING
1. In 2018 gaat GGD Gelderland-Zuid standplaats Tiel verhuizen.
De inrichting van het pand wordt geput uit de doorgeschoven middelen.
2. De aanschaf/verhuizing van Tiel is in de begroting 2018 goedgekeurd. Het pand is reeds aangeschaft in 2017.
Jeugdgezondheidzorg
III. Afname Mook en Middelaar
Afname Mook en Middelaar Begroting 2017 Realisatie 2017
JGZ Algemeen 0-19 incl. DD-JGZ en structurele component van huisvesting 151.713 151.713
Logopedie 3.736 3.736
Veilig Thuis 47.363 47.363
WMO-toezicht 2.191 2.191
Statushouders (bijlage VII) - 4.650
Maatwerk ZAT 1.062 1.062
Totaal gefactureerde bijdrage 2017 206.065 210.715
Gerealiseerde kosten huisvesting 11.523 12.685
Structurele component voor huisvesting (onderdeel van voorschot) -7.071 -7.071
Nog te verrekenen huisvesting over 2017 4.452 5.614
In verband met de uittreding van gemeente Mook en Middelaar wordt dit overzicht apart gepresenteerd.
Voor alle bedragen in deze bijlage geldt: x € 1
* Afrekening uit 2016
** De gemeente Mook en Middelaar is vanaf 1 januari 2013 uit de gemeenschappe-lijke regeling getreden, maar blijft Jeugdgezondheidszorg afnemen.
Gemeenten budget 2017 realisatie 2017 verschil 2017
Beuningen 46.295 3.548 -42.747
-3.686* -3.686*
Druten 37.713 46.776 9.063
Berg en Dal 54.392 85.951 31.559
Heumen 31.706 28.004 -3.702
Nijmegen 206.011 324.454 118.442
West Maas en Waal 28.285 37.844 9.559
Wijchen 50.660 85.688 35.028
Mook en Middelaar** 7.071 12.685 5.614
Totaal 462.133 621.264 159.130
Neder-Betuwe 91.421 115.954 24.533
IV. Afrekening huisvesting locaties Jeugdgezondheidszorg
De in 2017 gerealiseerde uitgaven betreffen de aan de GGD gefactu-reerde huur, gebouwgebonden servicekosten, huur koelkasten en facilitaire meerkosten GGD. Het is mogelijk dat de kosten 2017 hier-door niet volledig worden weergegeven. Kosten die in 2017 aan GGD Gelderland-Zuid worden gefactureerd en die betrekking hebben op 2017, worden in de jaarrekening 2017 met gemeenten afgerekend.
Voor alle bedragen in deze bijlage geldt: x € 1
Jeugdgezondheidzorg
V. Organogram
AGZ
Algemene Gezondheidszorg
Directeur Publieke Gezondheid
Interim-directeur Veilig Thuis
Directiebureau GHOR Gelderland-Zuid
Ondersteunende diensten Financiën, Planning en Control, P&O, ICT, Facilitaire Zaken, Juridische Zaken
Dagelijks Bestuur Veiligheidsregio