2. JAARREKENING
2.6 Toelichting op de programmarekening
2012
x €
1.000,--Begroot Werkelijk Verschil Begroot Werkelijk Verschil Begroot Werkelijk Verschil Begroot Werkelijk Verschil Begroot Werkelijk Verschil Begroot Werkelijk Verschil Afdeling
GD Dorel 6.165 5.927 -238 14.100 13.588 512 583 585 -2 3.307 3.116 191 -11.825 -11.362 463
GD Groen 3.679 3.730 51 7.396 7.405 -9 763 847 -84 1.145 989 156 -5.625 -5.511 114
GD Groepen 2.711 2.598 -113 9.151 8.139 1.012 179 201 -22 1.396 1.266 130 -8.015 -7.008 1.007
AI Ind.det. 3.032 2.997 -35 7.404 6.611 793 226 224 2 923 802 121 -5.521 -4.639 882
subtotaal wsw taken 16.720 16.399 -321 52.744 50.293 -2.451 7.609 7.024 -585 -1.454 -1.012 442 -42.181 -39.906 2.275
AI WWW 0 488 488 0 146 -146 0 39 -39 0 89 -89 0 214 214
AI Trajecten 1.680 1.822 142 845 922 -77 137 149 -12 698 563 135 0 188 188
subtotaal niet wsw taken 1.680 2.310 630 845 1.068 223 137 188 51 698 652 -46 0 402 402
TOTAAL 18.400 18.709 309 53.589 51.361 -2.228 7.746 7.212 -534 -756 -360 396 -42.181 -39.504 2.677
per prod. FTE
GD Dorel 469,3 474,4 -5,1 13.137 12.494 -643 30.045 28.642 1.402 1.242 1.233 9 7.047 6.568 478 -25.197 -23.950 1.247
GD Groen 213,2 218,8 -5,6 17.256 17.048 -209 34.690 33.844 847 3.579 3.871 -292 5.371 4.520 850 -26.384 -25.187 1.196
GD Groepen 302,4 283,0 19,4 8.965 9.180 215 30.261 28.760 1.502 592 710 -118 4.616 4.473 143 -26.505 -24.762 1.743
AI Ind.det. 227,1 204,2 22,9 13.351 14.677 1.326 32.602 32.375 227 995 1.097 -102 4.064 3.928 137 -24.311 -22.723 1.588
AI Begeleid Werken 186,0 180,9 5,1 860 547 -313 18.011 17.324 686 215 276 -61 3.866 3.477 389 -21.231 -20.531 701
AI Basisvoorziening 93,0 121,4 -28,4 4.785 2.850 -1.935 29.978 27.233 2.745 2.312 1.582 730 7.258 4.949 2.309 -34.763 -30.914 3.849
AI Groepsdet.i.o. 25,1 43,5 -18,4 7.450 5.885 -1.565 27.849 28.897 -1.048 3.108 2.046 1.062 20.598 10.621 9.977 -44.104 -35.678 8.425
CS 60,0 44,6 15,4 5.671 9.984 4.313 115.217 133.480 -18.264 87.933 105.937 -18.004 -149.067 -176.420 27.353 -48.412 -53.013 -4.601
WSW Trajecten 5,0 3,7 1,3 0 -811 -811 56.200 63.243 -7.043 2.800 3.514 -714 -59.000 -67.568 8.568 0 0 0
subtotaal wsw taken 1.581,1 1.574,5 -6,6 89.875 90.563 688 428.442 445.160 16.718 110.522 127.478 16.956 -156.004 -205.812 -49.808 -26.678 -25.345 1.334
AI WWW 0,0 2,4 -2,4 0 203.333 203.333 0 60.833 -60.833 0 16.250 -16.250 0 37.083 -37.083 0 89.167 89.167
AI Trajecten 14,2 17,6 -3,4 118.310 103.523 -14.787 59.507 52.386 7.121 9.648 8.466 1.182 49.155 31.989 17.166 0 10.682 10.682
subtotaal niet wsw taken 14,2 20,0 5,8 118.310 306.856 188.546 59.507 113.220 53.713 9.648 24.716 15.068 49.155 69.072 19.917 0 99.848 99.848 GEMIDDELD p.prod. fte 1.595,3 1.594,5 0,8 11.534 11.733 199 33.592 32.211 1.381 4.856 4.523 333 -474 -226 -248 -26.441 -24.775 1.666
Resultaat Productieve FTE's Toegevoegde waarde Loonkosten Ov.kosten-/-Ov.opbrengsten Doorberekeningen
Resultaten per organisatieonderdeel Totaal Atlant Groep
Totaal directie/concernstaf
Directie/concernstaf bestaat uit de afdelingen directie, concernstaf, Financiën &
Informatiemanagement en HRM.
Bij dit organisatieonderdeel wordt de toegevoegde waarde gerealiseerd dankzij afname van facilitaire diensten door derden (m.n. Werkplein).
Bij het organisatieonderdeel HRM Beschermd Werken – ADTC zijn productieve fte’s opgenomen, echter de toegevoegde waarde wordt gepresenteerd bij onderdeel Arbeidsintegratie.
Totaal Groepsdetacheringen
Het organisatieonderdeel Groepsdetachering bestaat uit de afdelingen Overhead, Dorel, Groen en Groepen.
Groepsdetacheringen overhead
De kosten van de overhead worden doorbelast naar de productieve afdelingen van dit organisatieonderdeel.
Groepsdetacheringen Dorel
Doordat inhuur van externe capaciteit in de loop van het jaar werd afgebouwd, blijft het verlies op toegevoegde waarde binnen de perken. Begrote loonstijgingen zijn niet doorgegaan, waardoor op loonkosten een aanzienlijke besparing gerealiseerd is.
Groepsdetacheringen Groen
De toegevoegde waarde is hoger dan geraamd, meer omzet werd gerealiseerd o.a. door inzet van meer productieve fte's. Door aanname van groot machinaal werk was het echter ook noodzakelijk om meer werk uit te besteden. Hogere kapitaallasten zijn het gevolg van inhaalafschrijvingen op auto's.
800-Groepsdetacheringen Groepen
De toegevoegde waarde blijft achter op de raming, maar wordt ruimschoots gecompenseerd door de lagere kosten. Lagere loonkosten zijn het gevolg van minder fte’s en er werd rekening gehouden met loonstijgingen welke uiteindelijk niet hebben plaats gevonden.
Totaal Arbeidsintegratie
Het organisatieonderdeel Arbeidsintegratie bestaat uit de afdelingen overhead, Trajecten, Jobcoaching, Basisvoorziening en Groepsdetachering in ontwikkeling.
Arbeidsintegratie Overhead
De kosten van de overhead worden doorbelast naar de productieve afdelingen van dit organisatieonderdeel.
7.070-Hieronder zijn de afdelingen Arbeidsintegratie Trajecten alsmede WSW trajecten opgenomen.
Dankzij meer aanmeldingen voor trajecten door de gemeenten kan een hogere toegevoegde waarde worden gerealiseerd. De loonkosten zijn hoger als gevolg van meer fte's.
Arbeidsintegratie Jobcoaching
Hieronder zijn de afdelingen Individuele Detacheringen en Begeleid Werken opgenomen. De lagere toegevoegde waarde en de lagere loonkosten zijn het gevolg van minder productieve fte’s.
Arbeidsintegratie Basisvoorziening
Samen met partners voorziet de Atlant Groep in een drietal basisvoorzieningen en geeft hiermee vorm aan een "beschermde werkomgeving" waar diverse vertegenwoordigers van doelgroepen aan de onderkant van de arbeidsmarkt op een laagdrempelige wijze kunnen participeren.
Arbeidsintegratie Groepsdetachering i.o.
De toegevoegde waarde is fors hoger dan begroot, o.m. als gevolg van meer fte's en meer aanbod van werk. Loonkosten zijn hoger a.g.v. meer fte’s.
x € 1000,-- 2012 2011
2.959-Arbeidsintegratie Wonen, werk en welzijn
Begin 2011 is een nieuwe activiteit t.b.v. forensische zorg en AWBZ-zorg gestart. Atlant Groep beschikt over de benodigde AWBZ-erkenning. Deze activiteit werd destijds geheel uitbesteed aan de 100% deelneming Atlant Re-integratie BV. Vanaf 1 juli 2012 is Atlant Re-integratie BV opgegaan in Callant BV en werd deze activiteit overgebracht naar Atlant Groep.
Lonen Wsw
In 2012 was het definitieve CAO-akkoord 2010-2011 nog steeds van kracht en dit leidde dan ook niet tot loonmaatregelen voor 2012. In de begroting is rekening gehouden van 2%. Deze is uiteindelijk niet doorgegaan.
In november 2012 werd de nieuwe CAO Welzijn & Maatschappelijke Dienstverlening afgesloten. Deze CAO kent een looptijd van 1 januari 2012 tot en met 31 december 2013 en voorziet in een loonstijging van 1% per 1 december 2012. Andere loonmaatregelen worden eerst in 2013 geëffectueerd.
Lonen ambtelijk
In 2012 werd een akkoord bereikt over een nieuwe CAO gemeenten met een looptijd van 1 juni 2011 tot en met 31 december 2012. Volgens CAO wordt in 2012 een salarisverhoging gegeven van 1% m.i.v. 1 januari, een salarisverhoging van 1% m.i.v. 1 april en een eenmalige uitkering in augustus.
Lonen Wiw
De Wiw kent geen eigen CAO, beloning wordt gedaan binnen de bestaande wettelijke kaders.
Lonen overige dienstverbanden
Verantwoord worden de loonkosten van medewerkers belast met het project Wonen, Welzijn en Werken. Deze worden vanuit de Atlant Re-integratie BV doorbelast aan de Atlant Groep GR. De doorbelasting betreft uitsluitend het eerste halfjaar van 2012.
Kosten begeleid werk
Bij kosten begeleid werk bestaan de kosten enerzijds uit een bijdrage in de loonkosten van werknemers die bij derden werken en anderszijds uit bemiddelingskosten gemaakt door eigen consulenten.
Kapitaallasten
De totale afschrijvingskosten zijn hoger dan begroot doordat inhaalafschrijvingen op vervoermiddelen niet in de begroting werden opgenomen.
Rentebaten- en lasten overige activa betreft het saldo van betaalde rente over leningen en ontvangen rente over banktegoeden. De rentelast over het geïnvesteerd vermogen wordt tegen marktconforme rentetarieven berekend.
Realisatie Begroting Realisatie
(x € 1.000) 2012 2012 2011
Kosten begeleid werk 2.509 2.585 2.427
Aantal fte's gemiddeld 175,0 185,0 171,3
Realisatie Begroting Realisatie
Afschrijvingen (x € 1.000) 2012 2012 2011
Afschrijvingen op materiële vaste
activa met een economisch nut 1.209 1.186 1.268
Realisatie Begroting Realisatie
Rente (x € 1.000) 2012 2012 2011
Rentelast geïnvesteerd vermogen 177 250 202 Rentebaten- en lasten overige activa 279- 250-
329-Totaal 102- -
127-Totaal kapitaallasten 1.107 1.186 1.141
Overige bedrijfskosten/opbrengsten
Toelichting bij overige bedrijfskosten
Personele kosten Wsw
Hieronder worden o.a. verantwoord vervoerskosten, studiekosten, bedrijfsgeneeskundige zorg, werkkleding, kosten voor persoonlijke beschermingsmiddelen en jubilea en pensionering.
Tevens werd in 2012 gebruik gemaakt van de werkkostenregeling. De registratie van deze kosten wordt eveneens onder deze post verantwoord. De uitgaven voor collectief vervoer stijgen als gevolg van de indexatie van de prijzen en door toename van het gebruik van de vervoersmogelijkheden. De overschrijding bedraagt € 192.000. Verdere overschrijding betreft arbokosten. Besparingen zijn er op het gebied van studiekosten, werkkleding en persoonlijke beschermingsmiddelen.
Personele kosten Welzijn
De uitgaven betreffen voornamelijk vervoersvergoeding, studiekosten, BHV- cursus,
aanstellingskosten en uitgaven in het kader van de werkkostenregeling. De vervoersvergoeding is hoger, studie- en aanstellingskosten zijn lager dan begroot.
Personele kosten ambtelijk
Hieronder worden o.a. verantwoord studiekosten, persoonsgebonden budget, bijdrage aan de stichting VUT fonds FPU- gemeenten en uitgaven in het kader van de werkkostenregeling. De besparingen vinden plaats bij studiekosten en op de bijdrage stichting VUT fonds.
Realisatie Begroting Realisatie
Personele kosten Wiw
De uitgaven zijn nagenoeg conform de begroting.
Personele kosten overige
De kosten betreffen voornamelijk uitgaven voor studiekosten, BHV- cursus en persoonlijke beschermingsmiddelen.
Kosten derden
De uitgaven betreffen uitzendkrachten, interne werkzaamheden, accountantskosten, extern advies, softwarekosten en de compensatieregeling voor de Atlant Catering BV.
Overschrijdingen vinden niet plaats, er zijn wel uitgaven begroot voor centrale ondersteuning, innovatie en werkprocessen/primair proces, waarvan slechts in beperkte mate gebruik van wordt gemaakt.
Huren
Het betreft hier met name de huur van twee panden aan de Heibloemweg te Helmond, alsmede kleinere panden te Asten, Someren, Mierlo, Helmond en Gemert. Verder wordt hier tevens de huur van kopieerapparatuur en ICT- hardware verantwoord.
Onderhoudskosten
De onderhoudskosten voor schilderwerk, machines en inventaris zijn lager dan geraamd.
Hogere uitgaven worden gedaan voor het onderhoud aan installaties en vervoermiddelen.
Energie
Bij de begroting van de energiekosten is rekening gehouden met aanzienlijke prijsverhogingen, deze hebben maar ten dele plaatsgevonden. Motorbrandstof wordt hier ook onder verantwoord en de uitgaven hiervoor zijn, als gevolg van gestegen prijzen, hoger dan begroot.
Belastingen en verzekeringen
Besparing op de verschillende premies voor de diverse verzekeringen gebeurt over de hele linie.
Algemene kosten
Overschrijdingen gebeuren met de uitgaven voor hulpstoffen, telecommunicatie, abonnementen en schoonmaakkosten. Deze overschrijding wordt nagenoeg volledig gecompenseerd met besparingen op kleine inventarissen, gereedschapskosten, vuilafvoer en reis- en verblijfkosten.
Tevens worden hier de kosten van de viering van het 10-jarig jubileum van Atlant Groep verantwoord, hiervoor heeft wel een vrijval op de bestemmingsreserve voor plaats gevonden.
Overige lasten
De post bestaat uit naheffingen van pensioenpremie over voorgaande jaren en de jaarafstemming van lonen en pensioenen.
Toelichting bij overige bedrijfsopbrengsten
Huuropbrengsten
De huuropbrengst heeft betrekking op verhuur van het Werkplein aan de gemeente Helmond en verhuur van de woonhuizen aan het Montgomeryplein en de Churchilllaan. In 2012 heeft het Werkplein extra vierkante meters gehuurd als gevolg van uitbreiding van activiteiten.
Overige baten
Bedragen van levensverzekeringen welke niet aan de erven hoeven worden uitgekeerd zijn hier opgenomen. Tevens worden hier een afrekening WGA- premie 2008 en jaarafstemmingen van pensioenen verantwoord.
Boekwinsten
Boekwinsten ontstaan bij buitengebruikstelling van activa.
Bijdragen
Per gerealiseerd arbeidsjaar begeleid werken wordt door het Ministerie een bonus verstrekt.
Deze bonus wordt door de deelnemende gemeenten ontvangen en wordt doorbetaald aan de Atlant Groep. Dit na overleg met onze accountant en het Dagelijks Bestuur.
Realisatie Begroting Realisatie
De bijgestelde gemeentelijke taakstelling van de aangesloten gemeenten is bepaald op 1.541,12 arbj. Zie voor verdere toelichting pagina 10 en 11 van deze jaarrekening.
Incidentele baten en lasten
De incidentele bate bestaat uit dividendontvangst van Atlant Re-integratie BV.
• Aankoop forensische zorg betreft een overnameprijs voor de activiteit Wonen, Werk en Welzijn.
• Project Zorg voor Zorg betreft een pilot met de Zorgboog waarbij wordt nagegaan in hoeverre werknemers met een afstand tot de arbeidsmarkt ingepast kunnen worden in het arbeidsproces bij de Zorgboog.
• Uitkering verlofuren betreft de afkoop van opgebouwde verlofrechten.
• Kosten afname kaderpersoneel betreft ontslagvergoedingen voor drie medewerkers.
• Conform het besluit van het Algemeen Bestuur van 26 maart 2012 en 25 juni 2012 wordt aan de gemeenten een uitkering gedaan.
Dotaties aan reserves
Dotaties zijn opgenomen conform het besluit van het Dagelijks Bestuur d.d. 26 maart 2012 en 25 juni 2012. Ter complementering van de dotaties aan de bestemmingsreserves werd een bedrag van € 613.000 van de algemene reserve opnieuw bestemd.
Realisatie Begroting Realisatie
Onttrekking uit reserves
Onttrekkingen vinden plaats op grond van de begroting 2012 en de besluiten van het Algemeen Bestuur van 22 februari 2010, 30 mei 2011, 26 maart 2012 en 25 juni 2012.
• Het personeelsfonds wordt aangesproken ter compensatie van gederfde inkomsten van gedetacheerde medewerkers.
• Vrijval Navision is ter dekking van de aanloopkosten van een nieuw ERP- systeem.
• Bedrijfsjubileum betreft het 10-jarige jubileum van Atlant Groep.
• Bij boventallige plaatsing valt een bedrag vrij t.b.v. de ontwikkeling van het Arbeids Diagnostisch Training Centrum [ADTC].
• Bij innovatie is een bedrag vrijgemaakt voor de leerstoel aan de Universiteit van Maastricht en valt voor het project Zorg voor Zorg een bedrag vrij ter dekking van de kosten van een begeleider.
• De post verlofstuwmeren is ter dekking van de uitbetaling van verlofuren.
• Met de vrijval en de uitbetaling van de uitkering gemeenten 2012 wordt uitvoering gegeven aan de besluiten van het Dagelijks bestuur van 28 maart 2011 en 25 juni 2012.
• Onttrekking bij de algemene reserve is gebruikt voor herbenoeming naar verschillende bestemmingsreserves.
Realisatie Begroting Realisatie
(x € 1.000) 2012 2012 2011
Personeelsfonds 33 75 150
Navision 19 100 37
Bedrijfsjubileum 113 -
-Eenmalige uitkering - - 345
Bedrijfsrestaurant 22 22 21
Boventallige plaatsing 298 300 483
Innovatie 75 100 65
Onderhoud gebouwen - - 300
Verlofstuwmeren 614 -
-Uitkering gemeenten 2011 - - 1.909 Uitkering gemeenten 2012 3.713 - -Algemene reserve 613 - 919
Totaal 5.500 597 4.229