Toelichting bij overige bedrijfskosten

Personele kosten Wsw

Hieronder worden o.a. verantwoord vervoerskosten, studiekosten, bedrijfsgeneeskundige zorg, werkkleding, kosten voor persoonlijke beschermingsmiddelen en jubilea en pensionering.

Een nieuw contract met de vervoerder zorgt ervoor dat de uitgaven voor collectief vervoer

aanzienlijk lager zijn dan begroot. De besparing bedraagt in totaal € 227.000 en t.o.v. 2013 is

de daling nog groter. Overige besparingen zijn er met de uitgaven voor studiekosten en

werkkleding.

Personele kosten Welzijn

De uitgaven betreffen voornamelijk vervoersvergoeding, studiekosten, BHV-cursus,

aanstellingskosten en uitgaven in het kader van de werkkostenregeling. Uitgaven voor studie en werkkleding zijn lager dan begroot, uitgaven vervoersvergoeding en aanstellingskosten zijn hoger. De stijging t.o.v. 2013 betreffen hogere uitgaven van studiekosten.

Personele kosten ambtelijk

Hieronder worden o.a. verantwoord studiekosten, persoonsgebonden budget, bijdrage aan de stichting VUTfonds FPU-gemeenten en uitgaven in het kader van de werkkostenregeling. De totale kosten zijn nagenoeg conform de begroting, hogere uitgaven voor de stichting VUTfonds FPU-gemeenten worden gecompenseerd door besparingen op studiekosten. T.o.v. 2013 wordt de voornaamste besparing op extra beloningen gerealiseerd.

Personele kosten Wiw

De uitgaven voor betreffende doelgroep zijn minimaal en betreffen uitgaven in het kader van de werkkostenregeling.

Personele kosten overige

In 2014 worden hier geen uitgaven meer gedaan.

Kosten derden

De uitgaven betreffen uitzendkrachten, interne werkzaamheden, accountantskosten, extern advies, softwarekosten. De overschrijding komt volledig voor rekening van interne

werkzaamheden. Deze kosten betreffen opbrengsten voor andere (m.n. de flexafdeling bij Groepsdetacheringen) afdelingen. Ook t.o.v. 2013 verklaart dit de stijging van de uitgaven.

Enige compensatie wordt verkregen uit de lagere uitgaven voor extern advies.

Huren

Het betreft hier met name de huur van twee panden aan de Heibloemweg te Helmond, alsmede kleinere panden te Asten, Someren, Mierio, Helmond, Gemert en Eindhoven. Verder wordt hier tevens de huur van kopieerapparatuur en ICT-hardware verantwoord. De uitgaven zijn in 2014 redelijk in evenwicht met de begroting, de stijging t.o.v. 2013 is het gevolg van indexeringen en huur van meerdere woonhuizen in Helmond en Eindhoven t.b.v. de forensische zorg.

Onderhoudskosten

De onderhoudskosten voorterreinen, machines en vervoermiddelen zijn lager dan geraamd.

Hogere uitgaven worden gedaan voor het onderhoud aan gebouwen, installaties, inventaris en schilderwerk. Vergeleken met 2013 worden hogere uitgaven gedaan m.b.t onderhoud van gebouwen en machines.

Energie

Op energiekosten wordt een aanzienlijke besparing gerealiseerd enerzijds door van leverancier te wisselen en anderzijds hebben zachte winters aan een lager verbruik bijgedragen. Wel zijn de uitgaven voor motorbrandstof hoger, de begroting is hier iets te laag ingezet. De uitgaven hiervoor lagen in 2013 op vergelijkbaar niveau.

Belastingen en verzekeringen

Hogere kosten motorrijtuigenbelasting en -verzekering worden gecompenseerd door lagere premies bij de overige verzekeringen. Omdat eerst in 2014 de waterschapslasten over 2012 werden aangeslagen zijn deze kosten t.o.v. 2013 gestegen.

Algemene kosten

De totale kosten zijn lager dan begroot en ook t.o.v. 2013 iets lager. Overschrijding is er op het gebied van hulpstoffen, kleine inventarissen, bewakingskosten, afschrijving van debiteuren en boekveriies op activa (vervanging van koffieautomaten). Deze overschrijding wordt volledig gecompenseerd met besparingen op gereedschapkosten, telecommunicatie, portikosten, drukwerken, contributies, vergader- en representatiekosten en schoonmaakkosten. Tevens is een post voor huisstijlkosten begroot, waarvoor geen uitgaven hebben plaatsgevonden.

Overige lasten

De post bestaat uit eigen risico op schades, afstemming van loonheffing, sociale lasten en pensioenpremie en de correctie op omzetbelasting i.v.m. privégebruik van auto van de zaak.

Doorbelasting Atlant Catering BV

Enerzijds wordt Atlant Catering BV voor facilitering aan Atlant Groep gecompenseerd, anderzijds krijgt Atlant Catering BV overheadkosten doorbelast vanuit Atlant Groep. Het saldo wordt hier verantwoord.

Toelichting bij overige bedrijfsopbrengsten

Huuropbrengsten

De huuropbrengst heeft betrekking op de verhuur van het Werkplein aan de gemeente Helmond, verhuur van bedrijfsrestaurant aan het Montgomeryplein aan Atlant Catering BV, verhuur van bedrijfsruimte aan de Zandstraat aan Fitland en verhuur van de woonhuizen aan het Montgomeryplein en de Churchilllaan. Omdat in 2013 aan de gemeente Helmond een éénmalige korting werd verieend van € 274.000 op de afgesproken contractprijs is de opbrengst

Overige baten

De post bestaat voornamelijk uit ontvangen schadepenningen.

Boekwinsten

Boekwinsten ontstaan bij buitengebruikstelling van activa.

Bijdragen

Realisatie Begroting Realisatie

(X € 1.000) 2014 2014 2013

Omvang rijkswergoeding 42.659 41,705 43.201

Overige subsidies 313 11 69

Totaal * 42.972 41.716 43.270

Verhouding loonkosten/subsidie

Aantal gerealiseerde Arbj. minus ondenealisatie Rijksvergoeding per Arbj.

Overige subsidies (x € 1.000)

Realisatie

SBCM subsidie t.b.v werkgelegenheidsproject Vrijval t.b.v. jobcarving en methodiekontwikkeling ESF subsidie inzake jobcarving en methodiekontwikkeling SVWT tegemoetkoming in onderwijskosten

11

Verantwoording Arbj. W S W Realisatie

Taak-stelling GR-gemeenten

Uit te voeren door buiten GR-gemeenten

1.568,96 21,49

1.565,31 21,49 Gemeente GekJrop-Mierlo

Uit te weren voor buiten GR-gemeenten

1.547,47

Totaal 1.643,86 1.637,66

De bijgestelde gemeentelijke taakstelling van de aangesloten gemeenten is bepaald op 1.565,31 arbeidsjaren. Zie voor verdere toelichting hoofdstuk 1.2.2 van dit jaarbericht

Incidentele baten en lasten

Baten (x€ 1.000)

Vrijval voorziening garantie taakstelling WSW

5

350

-258

355

-

²⁵⁸

In 2013 is een bedrag opgenomen i.v.m. de crisisheffing, maar uiteindelijk bleek afdracht hiervan niet aan de orde, zodat dit bedrag vrijgevallen is.

Als gevolg van het overgaan van de Wet Sociale Werkvoorziening per 1 januari 2015 in de Participatiewet is de noodzaak om een aan de W S W gerelateerde voorziening te vormen niet langer aanwezig, zodat deze eveneens vrijgevallen is.

Realisatie Begroting Realisatie

Lasten (x € 1.000) 2014 2014 2013

Kosten juridisch advies 17

-

-Uitstroom niet doelgroep WSW

-

¹⁰⁰

-Kosten leerwerkproject 58 80

-Uren implementatie infovoorziening 43 100

Project zorg voor zorg

- -

⁴⁶

Integriteitonderzoek en vertrekregeling algemeen directeur 48

-

⁵¹²

Dotatie aan voorziening vertrekregeling algemeen directeur

- -

²³⁶

Kosten afname kaderpersoneel 277 281 363

Uitkering aan gemeenten

- -

^1.833

443 561 2.990

Kosten juridisch advies zijn van ambtenarenrechtelijke aard;

De kosten leenwerkproject betreffen aanpassingen van logistieke en facilitaire aard ter ondersteuning van onze medewerkers op een tweetal locaties;

Uren implementatie infovoorziening betreft herstructurering van SharePoint, een website voor informatie uitwisseling en online samenwerking;

In het kader van de afwikkeling van de vertrek regeling van de voormalig algemeen directeur zijn extra juridische en accountantskosten gemaakt in verband met controle inzake Wet Normering bezoldiging Topfunctionarissen (WNT) en daarmee

samenhangend de afronding van de jaarrekening over 2013;

Ter compensatie van boventalligheid worden deze kosten ten laste van afname kaderpersoneel verantwoord.

Dotaties aan reserves (incl. resultaat vorig boekjaar)

Realisatie Begroting Realisatie

(x€ 1.000) 2014 2014 2013

Algemene reserve 597

-

^5.208

Innovatie

- -

³²⁶

Kindregeling/kostendelersnorm 587

-

-Uitkering gemeenten 2013

- -

^1.841

Participatiewet 1.800

-

^3.500

Totale dotaties 2.984

-

^10.875

Resultaat vorig boekjaar 2.389

-

^2.740

Totaal 595

-

^8.135

Dotaties zijn opgenomen conform het besluit van het Dagelijks Bestuur d.d. 6 oktober 2014 en

Onttrekking uit reserves

Realisatie Begroting Realisatie

(x€ 1.000) 2014 2014 2013

Personeelsfonds

- -

⁴⁴⁴

Informatievoorziening 42 50 170

Bedrijfsjubileum

- -

³⁷

Bedrijfsrestaurant 22 22 21

Verlofsparen

- -

²⁴⁴

ADTC

- -

⁵⁷⁷

Innovatie 50 50 97

Risico's afzetmarkt

- -

^2.900

Concurrentie

- -

⁷⁵⁰

Verhuurbaarheid

- -

⁶⁶⁵

Callant bv

- -

⁹¹⁶

Hoger personeel

- -

²⁵⁰

Weinig geclassificeerd personeel

- -

⁸⁷⁵

Verlofstuwmeren

- -

²⁷³

Uitkering gemeenten 2012

- -

³⁴

Uitkering gemeenten 2013 8

-

^1.833

Totaal 122 122 10.086

In document Jaarrekening 2014 (pagina 75-80)