VERLOOP ALGEMENE RESERVE ZANDWINNING
VOORZIENINGEN GRONDBEDRIJF
5.2 Toelichting bij de resultatenrekening 2012
Programmarekening 2012 Gemeente Beuningen Pagina 192 Incidentele posten worden in principe niet primair geraamd. Veel incidentele lasten en baten worden wel via de bestuursrapportages gedurende het jaar aan- of afgeraamd.
Indien zij op rekeningsbasis niet afwijken van de ramingen, zijn zij in bovenstaand overzicht NIET opgenomen. Alleen de verschillen worden hier opgenomen. Dit is steeds het uitgangspunt bij de diverse verschillenanalyses. Bij de bestuursrapportages zelf zijn deze incidentele baten of lasten al toegelicht.
5.2.2. Verschillenanalyse
Hieronder wordt slechts een opsomming gegeven van alle verschillen met de aangepaste ramingen. Deze verschillen zijn ook bij de diverse programma's opgenomen. De nadere toelichting op onderdelen is ook alleen opgenomen bij de programma's.
BN = Budgettair neutraal -> dit voor-/nadeel valt weg tegen eenzelfde verschil bij de mutaties reserves ! Deze posten hebben géén effect op het uiteindelijke rekeningsresultaat.
Het merendeel van alle (nominale) incidentele afwijkingen zijn reeds aan- of afgeraamd via de zomernota of herfstnota. Indien er op rekeningsbasis geen verschil optreed, zijn ze hier verder niet meer apart opgenomen.
Wel zijn bij de programma's de belangrijkste werkelijke incidentele baten en lasten (nominaal) opgenomen.
Vóór bestemm. Reserves Ná bestemm. Resultaat begroot primair +=voordelig -2.050.000 -401.000 -2.451.000
Begrotingswijzigingen -=nadelig 198.000 2.399.000 2.597.000 Resultaat begroot na wijzigingen -1.852.000 1.998.000 146.000 Resultaat werkelijk -2.419.000 2.703.000 284.000 Verschil -567.000 705.000 138.000 De belangrijkste verschillen (> € 25.000) zijn (voor reserveringen): +=voordeel
Incidentele afwijkingen: -=nadeel
Extra afschrijving wegen ten laste van de reserve MFA (Nota reserves/voorzieningen), niet geraamd BN -1.997.000
Lagere vervroegde afschrijving VVP/Speelruimteplan tlv reserve prioriteiten, wel geraamd BN 209.000 Eenmalige ruimte kapitaallasten, hoger dan bij herfstnota ingeboekt 39.000 Restantbudgetten van alle eenmalige prioriteiten 2006 t/m 2012 (inclusief automatisering) BN 967.000 Verlies- en Winstrekening Grondbedrijf 2012 (verschil met raming) 295.000 Voordelig verschil resultaat 2012 op de totale afvalinzameling, dit wordt gestort in de afvalreserve BN 282.000 WMO, zorgtrajecten/huishoudelijke hulp/woon-vervoers- en rolstoelvoorzieningen 139.000 Algemene uitkering; definitieve vaststelling voorgaande jaren 79.000 Restantbudgetten transitie AWBZ en Jeugdzorg (Zie resultaatbestemming) BN 79.000 Bermenonderhoud,herprofileren etc 69.000 Subsidies peuterspeelzalen en kinderopvang, afboeking stelpost uit 2011 69.000 WWB/Bijzonmdere bijstand; vrijval voorziening dubieuze debiteuren sociale zaken 52.000 Participatiebudget; voordeel uitgaven/inkomsten en voorziening WWB werkdeel 38.000 Voordelig saldo rentelasten (saldo van de werkelijke rentelasten na alle doorbelastingen) 33.000 Meerkosten woningontruiming Bunder -22.000
Saldo verschil salariskosten minus inzet diverse stelposten eenmalige ruimte salarissen etc. -23.000
Bijdrage sociale werkvoorziening BREED (afrekening 2010) -27.000
Schoollogopedie afkoopsom beeindiging dienstverband (tlv reserve bezuinigingen) BN -41.000
Aanvulende storting voorziening dubieuze debiteuren -91.000
Nadelig verschil (btw-component) op totale kosten/opbrensten riolering (100% kostendekking) -92.000
Invoering afvalinzamelsysteem 2013 (papiercontainers ed.). Dit komt tlv de afvalreserve BN -401.000
Overige incidentele verschillen (< € 25.000) Gesaldeerd voor- en nadelig 34.000
Totaal incidentele verschillen voordeel -310.000
Structurele afwijkingen:
Hogere leges bouwvergunningen en RO-leges 89.000 Kosten (herzieningen) bestemmingensplannen (inclusief digitaliseren) 43.000
Concessievergoeding ARN 40.000
Saldo uitgaven gemeentelijke brandweer excl.kapitaallasten en uren (Cluster Maas & Waal) 29.000 Diverse personele kosten (studie, arbo, vacatures, mobiliteit, geneeskundige verzorging en algemeen) -32.000
Lagere opbrengsten OZB/toeristen-/forensenbelasting/hondenbelasting/precariorechten -32.000
Overschot uitgaven/inkomsten bijstandverlening WWB/WIJ alsmede bijzondere bijstand -37.000
Lagere rente reserves (zie resultaatbestemming F.980) BN -45.000
Algemene uitkering 2012 -52.000
Begraafplaats Haaghove; lagere opbrengsten grafrechten ed. Deels te corrigeren in 2013) -64.000
Lagere toerekening uren ed. naar Grondbedrijf (nu tlv het rekeningsresultaat AD) Moet structureel terug naar 6 fte -315.000
Overige structurele verschillen (< € 25.000) Gesaldeerd voor- en nadelig 119.000
Totaal structurele verschillen voordeel -257.000
Programmarekening 2012 Gemeente Beuningen Pagina 193 De toelichting op de verschillende posten is opgenomen bij het betreffende programma’s.
Bij de programma’s wordt wel een overzicht gegeven van de belangrijkste incidentele afwijkingen voor hun werkelijke (nominale) waarde.
Kortom:
Verschillenanalyse: Cijfers programmarekening < -- > Bijgestelde ramingen herfstnota, verdeeld in incidenteel en structureel.
Programmarekening 2012 Gemeente Beuningen Pagina 194
5.2.3. Verlies- en Winstrekening Grondbedrijf 2012
LASTEN BATEN
Algemene Kosten Algemene opbrengsten
Rente kapitaalverstrekking 601.658 551.607 Doorbelasting complexen, rente kapitaalverstrekking 594.048 790.889
Stelpost kapitaallasten 8.751 Doorbelasting complexen, indirecte kosten 40.005 40.442
Algemene uren t.b.v. grondbedrijf 210.450 290.067 Doorbelasting complexen, algemene uren 212.762 377.549
Algemene kosten 24.133 130.452 Huren en pachten 70.217 60.154
Bijdrage vastgoedregistratie 12.200 12.200 Indirecte baten 1.384
Huisvestingskosten 8.383 12.653 Bouwgrondbelasting 2.628 2.628
Storting voorzieningen 400.000 6.105.000 Vrijval voorzieningen resp. bijdragen derden t.b.v. voorzieningen 500.000 180.000
Uitgaven t.l.v. weerstandsvermogen 657.574 Ontvangsten derden t.b.v. weerstandsvermogen 21.219 21.219
Resultaat complexen Resultaat complexen
Complexen Complexen
Rente 287.358 341.824 Rente 153 11.004
Huren en pachten 245.176 205.204
Grondaankopen 661.869 185.765 Grondverkopen 2.226.032 1.716.189
Overige goederen en diensten 7.610 25.034 Ov.goederen/diensten 493.495
Overige uitbestede investeringen 1.475.794 2.413.951 Bijdrage exploitatie 847.677 184.417
Investeringsbijdrage 1.526 Investeringsbijdrage 613.565 686.034
Doorbelasting kapitaallasten 594.048 790.889
Stortingen voorzieningen 25.000 81.000 Stortingen voorzieningen
Stortingen voorziening stimuleringsregeling Inversteringsbijdrage stimuleringsregeling 25.000
Uren en overige verrekeningen 1.168.436 1.425.879 Uren en overige verrekeningen
Verrekeningen complexen met balans Verrekeningen complexen met balans
Verrekeningen bouwgrondexploitatie Verrekeningen bouwgrondexploitatie
- Afname complexen zonder kostprijsberekening 6.207.929 - Toename complexen zonder kostprijsberekening 1.951.943
- Afname onderhanden werk 2.480.049 - Toename onderhanden werk 6.623.456
- Afname Gronden buiten plan 116.881 8.804.859 1.336.111 - Toename Gronden buiten plan 0
8.575.399 3.797.604
Mutaties met reserves Mutaties met reserves
Rentebijschrijving weerstandsvermogen Bijdrage uit weerstandsvermogen "Rente" voorzieningen 477.574
Storting bedrijfsresultaat vorig dienstjaar 5.817.848 32.187.765 Bijdrage bedrijfsresultaat vorig dienstjaar 5.817.848 32.187.765
Positief bedrijfsresultaat t.l.v. weerstandsvermogen 85.439 Negatief bedrijfsresultaat t.l.v. weerstandsvermogen 5.817.848
Storting vrijval reserve t.g.v. weerstandsvermogen 413.110 Vrijval reserve bommenregeling 413.110
Storting vrijval voorziening t.g.v. weerstandsvermogen 500.000 Bijdrage weerstandsvermogen tbv voorziening afgesloten complexen 400.000
--- --- --- ---21.099.720 46.556.519 21.099.720 46.556.519 Recapitulatie Resultaat vóór bestemming (F.830) V 185.439 Mutatie weerstandsvermogen (F.980) N -100.000 Resultaat na bestemming (F.990) V 85.439 2012 2011 2012 2011
Programmarekening 2012 Gemeente Beuningen Pagina 195
Berichtgeverinformatie
Vul hieronder de informatie in waarop deze bijlage verantwoordingsinformatie betrekking heeft.
Type overheidslaag: Gemeente selecteer uit lijst
Naam berichtgever: Beuningen bijvoorbeeld: Aa en Hunze
Berichtgevercode¹ 0209 bijvoorbeeld: 1680
Rapportage-periode: 2012
Bestandsnaam: sisa_2012_060209_Bijlage_Verantwoordingsinformatie.xls w ordt autom atisch ingevuld
¹ In februari 2013 wordt op www.cbs.nl/sisa een bestand geplaatst waarin u deze code kunt opzoeken
SiSa-bijlage in de jaarrekening
De SiSa-bijlage met verantwoordingsinformatie is in uw jaarstukken te vinden op pagina:
De SiSa-bijlage met verantwoordingsinformatie is in het PDF-bestand van uw jaarstukken te vinden op pagina (van het PDF-bestand):
Gegevens contactpersoon voor het elektronisch aanleveren
Specifieke uitkeringen
Onderstaand is een opsomming van de specifieke uitkeringen die over 2012 via SiSa moeten worden verantwoord. In de verantwoordingslijst (de voormalige kruisjeslijst) SiSa 2012 (www.rijksoverheid.nl/sisa) kunt u nagaan welke specifieke uitkeringen u moet verantwoorden. In de versie zonder macrofunctie kunt u niet selecteren welke specifieke uitkeringen voor u van toepassing zijn.
SELECTEER DE SPECIFIEKE UITKERINGEN DIE U MOET VERANTWOORDEN conform de verantwoordings- (kruisjes) lijst 2012
Aanmelden of wijzigen van uw contactpersoon dient te gebeuren via e-mail bij het ministerie van BZK: postbusibi@minbzk.nl. Na aanmelden of wijzigen ontvangt de (nieuwe) contactpersoon van het CBS per e-mail uploadgegevens. U kunt slechts 1 contactpersoon opgeven. Die kan eventueel wel een groeps e-mailadres hebben.