Indeling jaarverslag 2017
Hoofdstuk 2 Strategie en beleid
4.4 Toekomstige risico's en onzekerheden
Zoalshierboven isvermeld iserin 2017demeestrecente risicoanalyse uitgevoerd.
Daarin beschreven risico'szijnverdeeld inzesgenerieke aandachtsgebieden: onderwijs,demografie, organisatie, personeel,financieelen communicatie.
Peraandachtsgebied is aangegevenvoorwelke risico'sen onzekerheden PlatOOzich inde komende jaren zietgeplaatsten opwelke wijzedaarop wordt ingespeeld.
Risico'skwaiiteitvanhetonderwijs
Allescholenvan PlatOOhebben in 2016een beoordelinggoed ofvoldoende vande inspectie (basisarrangement)toegekend gekregen.
Resultatenvan hetonderwijs uithetleerlingvolgsysteem wordentweekeerperjaardoordescholenin een schoolzelfevaluatiein beeldgebracht,vanwaaruitinterventies plaatsvinden. Eris een
bovenschoolsPlatOOteam Passend Onderwijsingericht,ten behoevevanondersteuning voorhet juiste onderwijsaan kinderen.
De kwaliteitvan hetonderwijs iseen vastonderwerptijdens de halfjaarlijksevoortgangsgesprekken tussen bestuuren directeuren. Erzijndoor PlatOOresultaatgebiedenente behalen normen
vastgesteld.
Hetbeleid voordeleerlingenzorg van PlatOO is in 2015 aangepastaan het landelijke nieuwebeleid voor passendonderwijsendedaarbij horende nieuwe budgetten. Eriseenbovenschoolse organisatie ingerichtten behoevevandeondersteuning vandescholen. Om hetrisicovan niet-begrote
verwijzingen naarhetspeciaal onderwijsverderteminimaliseren wordtgewerktmetkengetallenen tussentijdse rapportages. Doorverevening heeftPlatOOte makenmeteendalend budget voor passendonderwijs. In 2018wordthet beleid van PlatOOhierindien nodig opaangepastvoorde toekomstigejaren.
Onderwijskundige vernieuwingendieinpotentie toekomstbestendig zijnen diegedeeld kunnen worden inde organisatie,staanhoog inhetvaandel bij PlatOO. Hiervoorworden perprojecttijdelijke budgettenvrijgemaakt. In 2015 iseengezamenlijkplatform genaamd PlatOOlab
ontwikkeld waarin de onderwijskundigevernieuwingen wordengedeeld en gezamenlijkopgepakt.
In 2016 heeftPlatOOeentevredenheidspeiling uitgevoerd onderouders, leerlingen en personeel. De gemiddeldetevredenheidvan ouders,leerlingen en personeel isruimvoldoende. Hetaantal
respondenten onderleerlingen enpersoneelwas heelhoog en hetaantal respondentenonderouders voldoende. Scholen hebbendeuitkomsten verantwoord in deschoolgidsen ende adviezen zijnmetde medezeggenschapsraadafgestemd.
PlatOOheeftrelatiefveel kleinescholen, waarvan éénschool (de Regenboog) onderde
opheffingsnorm. Opgrondvan artikel 157vandeWetop hetprimaironderwijskan dezeschool volgensbesluitvan hetministerie vanOCWinstand wordengehouden.
De kwaliteitop alle scholen vanPlatOO wordtgewaarborgd doorhetdelen van deexpertise diein brederverband aanwezig is enwordt benut, doormiddel van ondermeerleernetwerkenen gezamenlijke projecten.
Risico'sdemografie
PlatOOheeft inde afgelopenjaren een stabielleerlingenaantalgehad. De regioZuid-Oost Brabant heefttemaken metlichte krimp.Tegen dezetrend in heeftPlatOO voorde komendejaren een prognosemeteenlichtgroeiend leerlingenaantal. Alsgevolg hiervan isindemeerjarenbegroting gerekend meteveneenseen lichtstijgende regulierebekostigingvan hetministerievan OCWen met een dalende bekostiging vanuitde samenwerkingsverbanden.
Hetrisico van eenkentering in de leerlingaantallen wordtondervangen dooreenjaarlijkse actualisatie van de meerjarenbegroting.
Risico'sorganisatie
Destrategische doelstellingenzijn opgenomen ineen vierjarig strategisch beleidsplan dat isvertaald naareen schoolplan perschool.
Perschooljaarwordendeplannen vooraankomendjaaruitgewerkt en op heteindvandatschooljaar geëvalueerd. Devoortgang van deschoolplannen wordtinde loopvan hetjaargetoetst ineen gesprektussen collegevanbestuur en de schooldirecteur.
Devertaling vanhet strategisch beleidsplan naarschoolplannen met concreteredoelstellingen eneen vertaling naarfinanciële middelen ismomenteel onderde aandacht.
PlatOOheeft eengeringe omvangvan hetstafbureau. Omde kwetsbaarheid teverkleinen wordthet stafbureau inschooljaar2017-2018 uitgebreid meteen bestuurssecretarisen eenbeleidsmedewerker HRM. Erisnog een vacaturevooreenbeleidsmedewerkerOnderwijs en Kwaliteitszorg.
Risico'spersoneel
PlatOOheeft eenjaarlijksegesprekkencyclus. Metallemedewerkers wordt een
doelstellingen-, functionerings-ofbeoordelingsgesprekgehouden, waarvan de resultaten moeten worden vastgelegd ineendaarvooropgesteldformulier inhet personeelsdossieropde school. Het doel vandeze uitgebreidedossieropbouw isom risico'stijdig in beeld te hebben enindien nodig te kunnen anticiperen.
Eriseen strakkemonitoring vande voortgang ende inhoud van het(langdurig) ziekteverzuim.Het risicozitvoorPlatOO in langdurig verzuim en in hetfrequent verzuim. Ditismoeilijktebeïnvloeden, maarelke langdurigziekewordtintensiefbegeleidsamen metde arbodienst.
Op 1juli 2016isvoorhetprimaironderwijsdeWetWerkenZekerheid ingegaan, waarmee de verplichtingen aantijdelijke vervangersgroterzijngeworden.
PlatOOheefteen systeem ingerichtwaarmee hetaantal korttijdelijkedienstverbanden wordt gemonitord.
Inde zomervan 2016iseen onderzoek uitgevoerd naarde (financiële) voor- en nadelenvan Eigen Risicodragerschapvoordevervangingvan ziekemedewerkers. Opbasisvan het huidige hoge ziekteverzuimzou het Eigen Risicodragerschap eenfinancieel nadeel opleveren voorPlatOO.
In afwachting van de algeheleopheffing van hetVervangingsfondsisvooralsnog besloten omgeen eigen risicodragerteworden, tenzij het langdurigziekteverzuim naar benedenkan wordengebracht.
Risico'sfinancieel
Erwordtgewerkt meteen strakkeplanning en controlcyclusvoorde meetjarenbegroting, de voortgang endejaarrekening.
De resultatenwijken in deafgelopenjaren maximaal 1 %afvan debegroting.
Metingang van2017 voertPlatOOdeadministratie ineigen beheer, metalsdoeleen grotere efficiencyen verminderingvan foutkosten indeadministratieve processen.
Na hetopzettenvande basisprocessen in 2017zal in2018 hetaccent liggen ophetverderverfijnen enbeschrijven vandeadministratieveorganisatie.
Schooldirecteurenen bestuurderhebben onlineinzagein deactuelefinanciële voortgang ende uitputtingvande formatievebezetting.
Externeverantwoording wordtafgelegd doormiddel vaneen kwartaalrapportage,waarinde actuele ontwikkelingenen risico'swordengeanalyseerd en eenprognosevoorhetexploitatieresultaatwordt afgegeven.
Bij hetopstellen van de meerjarenbegroting wordthet kadergevormd doordeafspraken in het Financieel Beleidsplan. Erwordtookeen meerjarig liquiditeitsbegroting opgesteld omteallentijde overdebenodigdemiddelente kunnen beschikken. Voordeafbouwvan de eenmaligeruimte inde reserves worden bovenschoolsprojecten benoemdengemonitord.
Voordeafrondingvan dejaarrekeningwordteen strakkeplanninggehanteerd,zodatdezeinhet tweedekwartaal van hetjaaralsuitgangspuntvoornieuwbeleid kan dienenvoorscholen,collegevan bestuuren GMR.
Hettoekomstigeonderhoudaan degebouwenvan PlatOOstaat beschrevenin eenonderhoudsplan voor20jaar, datelketweejaarwordtgeactualiseerdvoorzowel buitenkantalsbinnenkant
onderhoud. Bij hetopstellenvan hetplanwordtookgekeken naardeliquiditeitsplanning van PlatOO en naarde hoogte van devoorzieningvooronderhoud. De benodigdedotatieaande voorziening onderhoud wordtjaarlijksbepaald aande handvan destand vandevoorziening.
Voorde investeringen inleermiddelen en inventariswordthet meerjaren investeringsplanjaarlijks geactualiseerd. De bijbehorendeafschrijvingen zijn geïntegreerdinalle meerjarenbegrotingen.
Doorhanteringvande methode van afschrijving inhetjaarvan aanschafkan directworden gestuurd opdeuitgaven.
Demeestactuele begrotingvan desamenwerkingsverbandenwordtopgenomen in envertaald naar de meerjarenbegroting van PlatOO.DetoekomstigeinkomstenvoorPlatOO bevatten een onzekere componentdoorde methodevanTLV-budgettering (verwijzing van leerlingennaarhetspeciaal onderwijs)van eenvande tweesamenwerkingsverbanden. Doormiddelvan een actueleadministratie van mogelijkeverwijzingen wordtdeze onzekerheidzoveel mogelijk geminimaliseerd.
Risico'scommunicatie
In hetICT-plan isbeleid opgenomenop hetgebiedvan mediawijsheid.
Het risicovan privacyschending en datalekkenwordtonderkend en hieropwordt binnenkortbeleid gemaakt.
Ook is ereen protocolvoorcrisiscommunicatie.
4.5 Expioitatieresuitaat2017
Materiëlevasteactiva 2.692 38,8 2.483 35,7
Financiële vasteactiva 1.447 20,8 1.818 26,1
Vorderingen 1.279 18,4 1.226 17,6
Liquide middelen 1.523 21,9 1.431 20,6
6.941 100,0 6.958 100,0 Passiva
Eigen vermogen 4.015 57,8 4.291 61,7
Voorzieningen 1.210 17,4 1.247 17,9
Langlopendeschulden 0 0,0 0 0,0
Kortlopendeschulden 1.716 24,7 1.420 20,4
6.941 100,0 6.958 100,0
Toelichtingbijhetvergelijkendbalansoverzicht
Debalans iseen momentopnamevan devermogensstructuurvaneen organisatie.
Hetbalanstotaal is in2017 nagenoeg gelijkgebleven (-0,2%). Hieraan liggen de volgende verschuivingenten grondslag:
Activa
• Dewaardevande materiëlevasteactiva is in2017 verhoogd met€ 209.000.
In 2017 isgeinvesteerd in nieuwmeubilairopde Kieine Kapitein ende Hasselbraam inhet kadervan een bredefaceliftvan degebouwen. Intotaal zijn de investeringen inmeubilair ongeveer€ 100.000 onderdebegroting gebleven.
Verderis op allescholen conform begrotingflink geinvesteerd inchromebooksen touchscreens.
Devervangingvan leermethoden isook in2017 lagerdan begroot.
Medio2017 heefteeninventarisatie opdescholen plaatsgevondenvan nietmeeraanwezige inventaris,op basiswaarvan voor£49.000vervroegd isafgeschreven.
• Dewaardevan de financiëlevaste activa (beleggingsportefeuille)is afgenomen met
€ 371.000. Erisvoor€ 200.000afgelosten erzijn een aantalobligatiesmeteen nominale waarde van€ 550.000verkochtdiequa waardeschommeling nietvoldeden aande door PlatOOvastgelegde maximalegrensvan 3% gedurendeeen kalenderjaar.Ten slottezijn nieuweobligaties aangekochtmeteen nominalewaardevan€400.000.
Dewaarde vande portefeuille wordtsinds2013volgens de richtlijnen indejaarrekening opgenomen tegen geamortiseerdekostprijs inplaatsvan tegen nominalewaarde. In 2017 is eenamortisatievan -€9.000opgenomen.
Voorde komendejaren iseenverdere verkleining van de portefeuillevoorzienten behoeve van de resterendeafbouwvande reserveen geplandeinvesteringen en onderhoud.
• Devorderingen zijnop 31 december2017 vergelijkbaarmetdestandvan ultimo2016 (€53.000 hoger).
Degrootste postbetreftnogteontvangen bedragen in 2017vanOCWen daarnaasteen bedrag van€81.000nog teontvangen vanhet Vervangingsfondsvoordeziektedeclaraties vandemaand december. Ookis erintotaal eenvorderingvan€ 156.000 opgenomen vanwegede aanpassing van hetgebouwvan de Rietpluimdie in2018-2019wordtverrekend metondermeerdegemeente.
• De liquidemiddelenzijn in 2017 lichtgestegen met€92.000.
Destijging is een saldovande overigebalansposten : de dalingvan deeffectenportefeuille, de investeringen inapparatuur,deverandering indevoorziening onderhoud, denog tebetalen en nog teontvangen bedragen en hettekortopde exploitatievan€276.000.
Passiva
• Heteigenvermogen isafgenomen met€276.000 alsresultantevan hetexploitatietekortin 2017. Begrootwaseen afname van€492.000.
Hetexploitatieresultaatwordtinde volgende paragraaftoegelicht.
Voor2018 iseen afnamevan heteigen vermogen begrootvan€ 348.000conformhet exploitatieresultaatvande PlatOO begroting.
• Dewaardevanallevoorzieningen samen is nagenoeg gelijkgebleven meteendalingvan
€ 37.000.
De hoogtevan devoorziening Onderhoud is nagenoeggelijkgehouden.
In 2017 iswederom flinkgeinvesteerd ingrootonderhoud.
Naasthetregulieremeerjarenonderhoud is voor2016en 2017 en 2018 een plan gemaakt voorde restyling vaneen aantal schoolgebouwen, waarbijzowel uitgesteldonderhoudals onderhoudvoorlaterejarenwordt uitgevoerd. In 2016zijn de Bron,de Ranonkelen (deels) deHasselbraam aangepakten in2017 hetresterende deelvande Hasselbraam endeKleine Kapitein.Voor2018staatdeaanpassing van hetgebouwvande Rietpluim opde planning . Omdeextra drukop devoorziening op tevangen isin2017 eenextra bedrag van
€250.000 aandevoorziening toegevoegd.
Devoorziening voorJubilea isgelijkgehouden op basisvan desamenstelling vanhethuidige personeelsbestand.
Devoorziening Spaarverlofisweerverderafgenomen omdatde eerstevande twee deelnemers inaugustus2015 isgestartmetdeopname vande gespaardeverlofuren.
• Destand vandekortlopendeschuldenwasop31 december2017€ 296.000hogerdan een jaargeleden. Deze postbestaatuit premiesloonheffingen ensocialeverzekeringenoverde maanddecemberdieinjanuari worden betaald, uitopgebouwdeverplichtingenvakantiegeld en uitfacturen meteen factuurdatum in 2017diezijn betaaldna 1januari 2018. Met name deze laatste postwasop31 december2017 hogerdan ultimo 2016.
4.5.2 Exploitatieresultaat
Samenvatting(afgerondin1000euro)
Baten Lasten Fin.baten/lasten Resultaat Eigenvermogen Voorzieningen 16.731.000 17.042.000 35.000 -276.000 4.015.000 1.210.000
Exploitatieresultaat(afgerondin 1000euro)
(afgerond)
16.731.000 15.805.000 926.000 16.062.000 669.000
Personelelasten 17.042.000 16.336.000 706.000 16.188.000 854.000 Financiële batenen lasten 35.000 39.000 -4.000 43.000 -8.000 Exploitatieresultaat -276.000 -492.000 216.000 -83.000 -193.000
Toelichtingbijhetexploitatieresultaat Algemeen
Hetexploitatieresultaatis€ 216.000positieverdan begroot.
PlatOOheeft€926.000 aan extrainkomsten ontvangen. Hiervan is€ 706.000extra uitgegevenen de beleggingsopbrengstis€4.000 lagerdan begroot.
Specifiek opde scholen isgezamenlijk€ 583.000aan extrainkomsten geboekt(regulierebekostiging en groeibekostiging OCW,subsidiestudieverlofen bijdragen vanandereonderwijsinstellingen en kinderopvang) en€ 285.000aanextra uitgaven gedaan (uitkeringskosten, huisvestingskosten en exploitatiekosten ICT).
Bovenschoolszijn de inkomsten€343.000 hogerdanbegroot (deel vandeextra OCW-baten, reserve en hogerTLV-budgetsamenwerkingsverbanden en nieuwedetacheringenvanaf 1 augustus).
Bovenschoolszijn de uitgaven€424.000 bovende begroting (loonkosten, extradotatie onderhoudsvoorziening en ICT).
Destijging in2017 vandetotale netto personelelastenvan PlatOO met€262.000 is teverklaren doordestijging inloonkosten alsgevolgvandestijging in pensioenpremieeneeneenmalige uitkering van€ 500 perfteeneen daling infte-inzetna aftrekvande vervangersvoorziekte.
Onderstaand wordtperposttoegelichtwaardebelangrijkste verschillenten opzichte vande begroting zijn ontstaan.
RijksbijdragenOCW
materiëlebekostiginggroei € 4.000 bijzondere bekostiging asielzoeker € 6.000 subsidievoorvervanging studieverlof € 55.000
prestatiebox € 25.000
bijzondere bekostiging zig.kinderen € 3.000 samenwerkingsverbanden zorgbudget € 96.000
Overigeoverheidsbijdragen
clusterIen IIinstellingen diversen vanderden
herzienebeschikking 16/17 eindokt en herziene beschikking 17/18april/okt/nov/dec
begrootwas€ 101.000voor Bron, Ruimte, Einder, Hasselbraam enRietpluim; realisatieis
€ 230.000 voorRegenboog, Bron, Schrijverke, Ruimte, Einder, Hasselbraam en Rietpluim tussentijdse mat.groei Bron
voorRegenboog en Schrijverke
perabuisbij 2 scholen begrootipvbij 6scholen herzienebeschikking parallel aan reguliere bekostiging toewijzing Ranonkel enToverkruid, afwijzing Regenboog ontvangen eindafrekening 2016 injuni (€ 57.000), TLV-middeien positieversaido voor2017-2018 en ophoging beschikking parallelaan regulierebekostiging
toeiichting
nietbegrotesubsidies NT2inAsten en nietbegrote subsidiesonderwijsbegeleiding enWEinGemert-Bakel
extra inkomsten toelichting
€ 16.000 nieuwedetacheringKempel enSWVhoger
€ 34.000 extra inkomsten kinderopvang Ruimteen Ranonkei
€ 4.000 vooral inkomsten vanKoninklijkeVisio
€ 114.000 Samen Opleiden, Vierslagieren, overigevergoedingen samenwerkingsverband,subsidieTU en Xycarb C 168.000
verschii metbegroot toelichting
€ 72.000
verrekening uitkeringskostenDUO € 49.000
deextra middelen dievoordezomerbekend waren zijn metingangvan schooijaar 2017-2018 omgezetinextra personeie inzet ;
vooralnade zomerishettekortaanvervangers voorziekte nijpendgeworden waardooreen groterberoep isgedaan opvaste medewerkers inde eigenadministratiewordendezekosten apartvermeldendebewustwordingonder medewerkersis toegenomen dooreen eenduidigsysteem
ookhieris eenkwaliteitsslag gemaaktin eenduidigindienenvanfacturen
erzijnonttrekkingengeweestvoorspaarverlof envoorjubileumuitkeringen
in2017 heeftdeinsourcingvan de
administratie plaatsgevonden; inde begrotingis een deel vande kosten onder
administratiekantoorgeboekt
voormet name 1oud-medewerkermoeten hoge uitkeringskostenworden betaald uit2010
component
ieten overigeinventaris boekwaarde resultaat
de realisatievan projecten Down Inclusive en PlatOOlabstaatonderloonkosten
verschil metbegroot toelichting
€ -14.000
€ -18.000
€ -17.000
€ 48.000
€ - 1.000
verbouwingvan deRietpluim naar2018 mindernieuwe niet-digitalemethoden afschrijvingsmethodevan 1januari naar momentvan aanschaf
afboeking nietmeeraanwezigeinventaris
verschil metbegroot toelichting
€ 12.000
€ - 20.000
€ 29.000
extra dotatievoorziening onderhoud € 250.000 bijdrageonderhoud aangemeente € -48.000 diverseoverigehuisvestingslasten € 59.000 C 282.000
achterstallige huurLespuntLieshout deelsachterstallige bijdragen kinderopvang deelshogerdoorbouwprojecten
op peil brengenvoorziening envoorschot op verbouwing Rietpluim in2018
in 2017 ishet onderhoud overgenomenvan degemeente Nuenenvoordetweescholen hogerdoorafwerkingskosten Luchen, Ruimte, Ranonkelen Driehoek
Overigeinstellingslasten
component verschil metbegroot toelichting deskundigenadviesenadmin.kantoor € - 51.000
kosten raadvan toezicht € 20.000 exploitatiekosten ICT
voorziening debiteuren bijdrage aanderden
diverse overigeinstellingslasten
Financiëlebatenenlasten saldofinanciële batenen lasten