Toelichting op de clusterrekening
Cluster 8: Ruimtelijke ordening en volkshuisvesting Lasten
Programma Primitieve begroting Begrotings-wijzigingen Begroting Totaal Werkelijk 2015 Verschil 14. Grondbedrijf 11.908.464 52.000 11.960.464 16.974.617 -5.014.154 15. Ruimtelijke ontwikkeling 1.173.687 601.076 1.774.763 1.912.142 -137.379
16. Volkshuisv. en stedelijke vernieuwing 2.800.924 -10.000 2.790.924 2.348.663 442.261
Totaal lasten 15.883.074 643.076 16.526.150 21.235.423 -4.709.272 Baten Programma Primitieve begroting Begrotings-wijzigingen Begroting Totaal Werkelijk 2015 Verschil 14. Grondbedrijf 11.224.922 40.000 11.264.922 17.115.489 -5.850.568 15. Ruimtelijke ontwikkeling 0 99.400 99.400 151.094 -51.694
16. Volkshuisv. en stedelijke vernieuwing 2.060.144 -160.000 1.900.144 1.899.062 1.082
Totaal baten 13.285.066 -20.600 13.264.466 19.165.646 -5.901.181
Resultaat voor bestemming 2.598.008 663.676 3.261.685 2.069.776 1.191.908
Toevoeging aan de reserve 0 230.000 230.000 213.785 16.215
Onttrekking uit de reserve 368.620 618.076 986.696 1.030.674 -43.978
Mutaties reserves -368.620 -388.076 -756.696 -816.889 60.193
Resultaat na bestemming 2.229.389 275.600 2.504.989 1.252.888 1.252.101
Binnen cluster 8 is sprake van een positief resultaat voor bestemming van € 1.191.000. De
belangrijkste afwijkingen voor bestemming worden tekstueel toegelicht. Daarna volgt nog een tabel waar het resultaat voor bestemming cijfermatig inzichtelijk is gemaakt. Een toelichting op de afwijkingen in de mutaties op de reserves is opgenomen in bijlage 2 bij deze jaarrekening.
Programma 14 Grondbedrijf
Het programma grondbedrijf kent een voordeel van € 836.000 voor bestemming en een resultaat na bestemming van €952.000. De toelichting van de afwijkingen op programma 14 kent een andere indeling dan die bij de andere programma’s.
Het programma 14 Grondbedrijf is onderdeel van Cluster 8 en fungeert grotendeels als tussenstation tussen enerzijds de boekwaarden van de complexen welke aan het einde van het boekjaar
geactiveerd worden op de balans en anderzijds de projectadministratie waar de baten en lasten gedetailleerd worden geadministreerd.
De financiële vertaling van een locatieontwikkeling vindt plaats in een grondexploitatie.
Aan de hand van de actuele inzichten omtrent de van toepassing zijnde beleids- en overige kaders en de diverse planonderdelen zijn berekeningen en prognoses opgesteld en uitgevoerd en verwerkt in een grondexploitatie. Uiteindelijk is de financiële stand inzichtelijk gemaakt via een berekende eindwaarde en contante waarde.
Binnen programma 14 is sprake van een positief resultaat voor bestemming van ca. € 836.000,-. De grootste afwijkingen lichten we hieronder toe:
Grondbedrijf 1401 Voordelen
Boekwaardeplafond 466.000
Ambtelijke inzet en inhuur 158.000
Verkoop woning Oranjepolder 155.000
Winstneming Oude Tolweg Zuid 400.000
1.179.000
Nadelen
Maatschappelijk krediet PBH 16.215
Bovendiepen 8.533
Kosten Zwarte Lent Zuidlaarderveen 5.900
Afwaardering Bedrijventerrein Vriezerbrug 243.000
273.648
positief 905.352
Grondzaken 1402 Voordelen
Meeropbrengsten Grondverkopen 28.000
Meeropbrengsten huren en pachten 55.000
83.000
Nadelen
Overige goederen en diensten 7.000
Ambtelijke inzet en inhuur 6.000
13.000
positief 70.000
Initiatieven en overige projecten 1403 en 1404 Voordelen
Nadelen
Maatschappelijk krediet kern Eelde 122.285
De Inloop 7.015
Afwaardering kern Eelde 32.775
Ambtelijke inzet en inhuur 9.600
Project AZC 6.000
177.675
negatief -177.675
Totaal positief 797.677
Overige afwijkingen positief 38.738
Boekwaardeplafond
Aan het eind van ieder jaar worden de afgewaardeerde gronden weer opnieuw getaxeerd door onze interne makelaar register taxateur o.z. Hieruit is gebleken dat de maximale prijs per m² voor (een deel) van deze gronden hoger ligt dan de huidige gehanteerde boekwaarde per m². Hierdoor kan een deel van de eerder gevormde voorziening vrijvallen. Deze herwaardering vertegenwoordigt een waarde van ca. 370.000,-. Bij de najaarsnota is het budget voor het boekwaardeplafond incidenteel verlaagd met € 60.000,-. Door de herwaardering van de gronden hoefde dit boekjaar eveneens het resterende budget van € 110.000,- niet volledig te worden aangewend. De afwaardering van overige gronden bedraagt ca. € 15.000,-
Ambtelijke inzet en inhuur
In de najaarsbrief heeft er al een aanpassing plaatsgevonden voor het project Business Park Ter Borch en langdurig ziekte. Voor de overige afwijkingen verwijzen wij u naar de analyse op totaalniveau.
Verkoop woning Oranjepolder
Conform ons beleid wordt bij huuropzegging van woningen in de Oranjepolder te Paterswolde bezien of de woning beschikbaar moet blijven dan wel kan worden verkocht. Ingezet wordt op geleidelijke verkoop van deze voormalige huurwoningen gemeentelijk woningbedrijf. Het voordeel van ca. € 155.000,- betreft de verkoop van een van deze woningen na huuropzegging.
Winstneming Oude Tolweg Zuid
Wanneer de grondexploitatie een positieve boekwaarde (meer opbrengsten dan kosten) heeft en de risico’s afdoende zijn afgedekt, kan er winst worden genomen. Dit is het geval bij het project Oude Tolweg Zuid waardoor er dit boekjaar € 400.000,- aan winst kan worden genomen. Dit bedrag komt ten gunste van het exploitatieresultaat.
Maatschappelijk krediet PBH
In de najaarsbrief hebben we aangegeven € 30.000,- mee te nemen naar het jaar 2016. Echter, in 2015 is een deel van deze gelden nog uitgegeven.
Bovendiepen
Er zijn nog kosten gemaakt voor rioolaansluitingen aan de Hemsinge. Deze kosten worden gedekt uit de hiervoor geoormerkte gelden vanuit de ARCA.
Zwarte Lent Zuidlaarderveen
Bij de jaarrekening 2014 is het project Zwarte Lent Zuidlaarderveen afgesloten en de boekwaarde afgeboekt. Dit boekjaar zijn er verkoopgesprekken gevoerd en zijn er onderzoeken uitgevoerd. Omdat er geen grondexploitatie meer aanwezig is, komen deze incidentele kosten ten laste van de algemene dienst. Eventuele verkoopopbrengsten zullen eveneens als incidentele opbrengsten ten gunste komen van de algemene dienst.
Afwaardering Bedrijventerrein Vriezerbrug
De markt voor bedrijventerreinen is nog steeds niet rooskleurig te noemen. Om die reden is, evenals vorig jaar, het berekende risico voor het bedrijventerrein Vriezerbrug van ca. € 243.000,- ten laste gebracht van het exploitatieresultaat 2015 en toegevoegd aan de voorziening.
Meeropbrengsten grondverkopen, huren en pachten
Ten opzichte van de begroting is voor ca. € 55.000,- meer aan huur- en pachtinkomsten ontvangen. Door regelmatige contractwijzigingen vindt er een verschuiving plaats in de ontvangst van de huurpenningen. Verder worden pachtovereenkomsten jaarlijks opnieuw afgesloten waardoor de pachtinkomsten vooraf moeilijk zijn in te schatten. Hetzelfde geldt voor de verkoop van snippergroen en overige stukjes grond.
Kern Eelde en Vries
Wanneer er twijfel bestaat of een boekwaarde volledig kan worden terugverdiend, dient de
boekwaarde te worden afgewaardeerd naar de verwachte terugverdiencapaciteit. Hiermee rekening houdend heeft er een afwaardering plaatsgevonden op de boekwaarde Kern Eelde van € 32.775,- De raad heeft in oktober 2014 en in juni 2015 besloten tot een maatschappelijk krediet voor de kern Eelde. De gemaakte kosten in 2015 zijn ruim € 122.000,- en zijn in mindering gebracht op deze kredieten.
De Inloop
Er zijn nog kosten gemaakt voor o.a. rioolaansluitingen. Deze kosten worden gedekt uit de hiervoor geoormerkte gelden vanuit de ARCA.
Project AZC
Dit betreft met name ambtelijke inzet m.b.t. overleggen met het COA. Hiervoor is nog geen budget beschikbaar gesteld.
Programma 15 Ruimtelijke ontwikkeling
Het programma ruimtelijke ontwikkeling kent een nadeel van € 85.000. Dit saldo ontstaat naast een nadeel op de apparaatskosten van € 133.000 door met name een voordeel op het Brinkenplan.
Maatschappelijk krediet Brinkenplan
Op de jaarschijf van het maatschappelijke krediet is een voordeel voor bestemming van € 43.000 te zien. Na bestemming gaat het om een nadeel van € 8.000.
Het Brinkenplan zou voor een bedrag van € 50.000 worden gedekt uit de reserve riolering. Deze reserve is omgezet naar een voorziening. De bijdrage komt nu dan ook uit de voorziening terwijl een bijdrage uit de reserve geraamd was. De bijdrage uit de voorziening geeft een voordeel voor
bestemming van € 50.000. De bijdrage uit de reserve riolering gaat niet plaatsvinden en geeft dan na bestemming een nadeel van € 50.000. Per saldo heeft dat dus geen effect na bestemming.
Programma 16 Volkshuisvesting en stedelijke vernieuwing
Het programma ruimtelijke ontwikkeling kent een voordeel van € 441.000. Dit voordeel ontstaat met name door de apparaatskosten die een voordeel van € 414.000 laten zien. De overige afwijkingen zijn zo gering van omvang dat ze niet nader zijn toegelicht.
Overzicht afwijkingen cluster 8
Programma Lasten Baten V/N Toelichting afwijking op de begroting
15 -5.000 48.000 N/V Krediet Brinkenplan
14 -4.898.000 5.850.000 N/V Grondbedrijf
15 -133.000 N Apparaatskosten – zie toelichting apparaatskosten
16 414.000 V Apparaatskosten – zie toelichting apparaatskosten
-87.000 2.000 N/V Overige verschillen
-4.709.000 5.900.000 N/V Resultaat cluster 8
Cluster 9: Financiering